Нет сомнений в том, что государство заботится о своем населении, и одним из доказательство этого факта является имущественный вычет – сумма, которая удерживается со стоимости объекта недвижимости и возвращается в карман налогоплательщика.
Таким образом государство возвращает часть уплаченных гражданином налогов при покупке квартиры или другой недвижимости, за счет чего снижается стоимость покупки.
У этой медали есть и другая сторона – получение вычета доступно не всем категориям граждан.
Так, воспользоваться возможностью могут только физические лица, которые имеют официальный заработок и уплачивают НДФЛ.
Налоговый вычет
На 2017 год налоговый вычет представляет собой 13% суммы от стоимости недвижимого имущества, но не более 260 тысяч рублей при покупке объекта недвижимости за свой счет.
При этом учитываются налоги за прошедшие три года.
Если недвижимость приобретается в ипотеку, налогоплательщик имеет право получить вычет в размере до 390 тысяч рублей.
Также он получает возможность за счет налогового вычета погасить проценту по кредиту на покупку недвижимости.
Закон
Вопросы предоставления вычета регулируются статьей 220 Налогового кодекса РФ.
В связи с принятием новых законов в январе 2014 года в отношении налогового вычета появились определенные изменения, которые разделили налогоплательщиков на два лагеря:
- Купившие недвижимость до 2014 года. Для них действует право однократности, которое позволяет воспользоваться подоходным вычетом из стоимости приобретенной недвижимости только один раз. При этом не играет роли, когда налогоплательщики обратились за вычетом – важен сам факт приобретения жилья до установленной даты.
- Купившие недвижимость в 2014 году либо далее. Здесь также действует право однократности, однако несколько видоизмененное – налогоплательщик, не израсходовавший доступный лимит (указан в статье выше) за первую сделку, может получить оставшиеся средства при повторном приобретении недвижимости. Лимит установлен для того, чтобы уравнять права владельцев имущества из обоих категорий.
Возращенная сумма подоходного налога может быть получена как собственником квартиры, так и супругом (супругой) собственника, если покупка недвижимости была зафиксирована в браке.
Родитель может получить сумму за своего несовершеннолетнего ребенка в том случае, если до этого родитель не принимал участия в получении вычета.
Кому положено?
Как уже было сказано ранее, право на получение подоходного вычета из стоимости объекта недвижимости есть не у всех.
Им могут воспользоваться лишь следующие категории граждан:
- физические лица, имеющие официальный доход, который облагается налогом (НДФЛ);
- несовершеннолетние физические лица, за которых деньги получает родитель;
- пенсионеры, которые помимо пенсии имеют официальный заработок и платят налог.
Пенсионеры, которые не имеют официального дохода, не могут получить вычет из стоимости недвижимости.
Также этим правом не обладают индивидуальные предприниматели, взаимозависимые и юридические лица, люди без официального заработка, а также безработные.
Порядок оформления
Получение подоходного вычета может осуществляться:
- через налоговый орган, действующий по месту прописки;
- через непосредственного работодателя.
Первый метод более популярен среди населения и позволяет напрямую получить сумму за несколько лет сразу, тогда как при обращении к работодателю, 13% возвращаются не на прямую, а прибавляются к зарплате.
Именно по этой причине здесь будет рассмотрен надежный способ через налоговую инспекцию.
В общем плане порядок необходимых действий выглядит следующим образом:
- собрать необходимый пакет документов;
- заполнить специальную декларацию на возврат 13 процентов за покупку квартиры;
- передать собранные документы и декларацию в налоговый орган.
Далее необходимо подождать, пока инспекция примет решение и уведомит вас о нем.
Как сделать расчет?
Рассчитать сумму, которая будет получена в качестве подоходного вычета, достаточно просто.
Для этого необходимо воспользоваться небольшой формулой:
Сумма вычета = (Стоимость недвижимости в рублях – 2 млн. рублей) * 13%
При этом максимальная сумма при покупке за свой счет составит 260 тыс. рублей. Так вы сможете примерно представить, сколько денег вам будет возвращено.
Вы можете не волноваться за точность расчетов, так как в налоговой инспекции к подсчетам относятся особенно трепетно.
Декларация на возврат 13 процентов за покупку квартиры
Декларация 3-НДФЛ – документ, который обязательно надо прикладывать к пакету документов, отправляемых на рассмотрение в налоговый орган.
Именно на основе данной бумаги налоговая инспекция:
- проверяет добросовестность уплаты налогов;
- принимает решение о выдаче либо отказе в возвращении подоходного возврата со стоимости объекта недвижимости.
Важно правильно заполнить данный документ, в чем вам помогут нижеследующие разделы статьи.
Образец заполнения (форма 3-НДФЛ)
При заполнении бланка следует учитывать, что образцы за 2012 и 2013 (и последующие) годы отличаются между собой, поэтому важно не допустить ошибку при выборе бланка. В
противном случае рассмотрение заявки может существенно затянуться, а в худшем случае можно получить отказ из-за неверно оформленных документов.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь, форма декларации 3-НДФЛ представлена тут.
Срок сдачи
Декларация по форме должна быть сдана налогоплательщиком до 30 апреля года, идущего за тем, в котором был получен доход и уплачены с него налоги.
Однако в деле получения вычета — это требование отсутствует, и владелец недвижимости может подать декларацию в любой день текущего года.
Другие документы
Декларация на вычет за покупку квартиры – не единственный документ, который необходимо приготовить для подачи в налоговую.
Также придется позаботиться о подготовке других бумаг, со списком которых можно ознакомиться далее:
- заявление;
- справка 2-НДФЛ;
- паспорт;
- договор купли-продажи объекта недвижимости;
- платежные документы.
Здесь можно скачать образец заявления на получение налогового вычета, образец справки о доходах 2-НДФЛ.
Все указанные выше бумаги отправляются в налоговую инспекцию непосредственно по месту прописки.
При определенных обстоятельствах могут потребоваться и другие бумаги.
Когда перечислят деньги?
Средний срок, в течение которого на счет налогоплательщика приходит имущественный вычет с покупки квартиры, составляет от двух до четырех месяцев.
Подавляющее большинство времени уходит на пребывание заявки в очереди и на ее рассмотрение в налоговом органе.
Сама процедура перевода денежных средство после утверждения не займет много времени. В любом случае следует запастись терпением и ожидать возврата.
На видео об оформлении 3-НДФЛ
Приобретение квартиры – удовольствие не из дешевых. Хорошей новостью является то, что один раз можно вернуть 13% от ее стоимости, но не более чем 260 тысяч рублей. Такую возможность предоставляет государство, которое ввело такое понятие как «имущественный вычет», воспользоваться которым может каждый работающий и регулярно уплачивающий подоходный налог гражданин.
Вернуть часть расходов можно не только на покупку квартиры, комнаты, дома или доли. Заявить на вычет можно также в случаях:
- покупки участка земли с целью строительства на нем жилого дома или уже расположенной на нем жилой недвижимостью;
- строительства любого жилья;
- уплаты процентных отчислений по ипотечным кредитам;
- расходы на отделку и ремонт жилой недвижимости.
Воспользоваться правом на вычет нельзя:
- при покупке жилья у близких родственников родни;
- если право на льготу уже было исчерпано в полном объеме.
Главным документом для заявления на вычет является декларация формы 3-НДФЛ при возврате налога за квартиру, дом или комнату.
При этом сумма вычета определяется двумя параметрами:
- Максимальной стоимостной границей, составляющей 2 миллиона рублей. Т.е. вернуть 13% можно только от этой суммы независимо от того, сколько средств пришлось отдать за жилье.
- Ежегодно можно вернуть не более той суммы, которая была перечислена в бюджет в качестве подоходного налога. Возвращать при этом можно столько лет, сколько необходимо для покрытия всей суммы.
Не обязательно заявлять на вычет в год, следующий за покупкой. Сделать это можно в течение трех лет. Так, в 2018 году можно заявить на возврат средств, уплаченных в 2015-2017 годах. Год покупки квартиры значения при этом не имеет: в 2018 году можно заявить и на возврат по квартире, купленной, к примеру, в 2006 году. Остаток недополученного вычета будет переносится на следующий год. Подать декларацию можно до конца всего 2018 года.
Профессиональное заполнение декларации 3-НДФЛ
Каждый отдельный случай по заполнению декларации 3-НДФЛ требует знаний всех нюансов по конкретной сделке. Обращение к профессионалам позволит получить консультативную и посредническую помощь на всех этапах декларирования: от подготовки документов до предоставления их в налоговую службу.
Только высококвалифицированные специалисты, подкованные теоретическими знаниями и практическим опытом, смогут разрешить спорные ситуации и найти выход из самых нестандартных ситуаций.
Обращение к профессионалам –это экономия как времени, так и нервов. Вы можете как получить консультацию по оформлению декларации, так и воспользоваться услугами в комплексе. Итог – полностью сформированный пакет документов и грамотно заполненная декларация, которую вы можете предоставить в налоговую службу лично или также доверить это дело профессионалам.
Документы требуемые при заполнении декларации 3-НДФЛ
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (с каждого места работы) (оригинал).
- Копия паспорта.
- Копия ИНН.
- Копия договора о приобретении жилья.
- Копия свидетельства на право собственности на жилье (при покупке) или акт о передаче жилья налогоплательщику (при участии в строительстве).
- Копии платежных документов, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, платежные поручения о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка в получении денежных средств (в том числе в простой письменной форме) и другие документы).
- Реквизиты счета Клиента (для перечисления денежных средств).
- Если покупка производилась с использованием кредитных средств (в ипотеку):
- Копия кредитного договора.
- Справка из банка об уплаченных процентах по кредиту (ипотеке).
- Если при приобретении недвижимости заключался предварительный договор купли-продажи, ДДУ и др., то необходима копия соответствующего предварительного договора.
Стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году составляет 1000 рублей.
В эту стоимость входит:
- Юридическая консультация.
- Анализ представленных документов и конкретной ситуации.
- Расчет налога на доходы физических лиц к возмещению или уплате.
- Заполнение налоговой декларации о доходах 3–НДФЛ.
- Подготовка списка пакета документов требуемого для подачи в налоговую службу.
Предварительная запись производится по телефону +7(812)984-96-78
Приобретая или продавая любой из существующих объектов жилья, в частности, квартиру, далеко не все граждане России знают, что имеют право подать заявление в налоговую на возмещение оплаченных средств (в качестве налога по декларации о доходах) – имущественного вычета. Такое заявление имеет свою типовую форму – 3НДФЛ. Рассмотрим, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, какие необходимы условия для подачи такого бланка заявления и какие способы оформления существуют.
Скачать Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры
Скачать Бланк декларации 3-НДФЛ
Заполнение заявления
Заявление на возврат налогового вычета самому заполнить не так уже сложно. Согласно последних изменений, подобное действие физическим лицам можно выполнять двумя способами:
- заполнить при помощи специальной программы (предварительно скаченной из интернета или онлайн, на сайте налоговой инспекции);
- приобрести бланки типовой формы в налоговой и заполнять их вручную.
Оформление в программе
Пошаговая инструкция заполнения в программе представлена такими основными действиями и является общей для любого способа приобретения недвижимости (при разовом перечислении оплаты, в рассрочку, ипотеке):
- скачать программу «Декларация» с сайта налоговой
- внесение заданных условий, персональных сведений и данных о доходах заявителя;
- выбор налогоплательщиком в зависимости от сопутствующих условий наименования вычета – имущественный, социальный или же на несовершеннолетних детей;
- выбор формы декларации 3НДФЛ;
- указание из имеющегося списка номера отделения налоговой;
- внесение паспортных данных;>
- указание личных доходов, при наличии работодателя – подробные данные о нем;
- внесение необходимых данных по квартире, за которую заявитель хочет получить вычет – вид и наименование объекта недвижимости, способ его приобретения, форма собственности;
- внесение признака налогоплательщика – собственник, супруг или супруга, родители;
- дата перехода квартиры в собственность (также даты других документов, оформление которых связано с приобретением недвижимости);
- сумма, которая оплачена за покупку (исключительно на основании документа купли-продажи).
Видео: Заполнение декларация 3 НДФЛ при покупке недвижимости
Заполнение на бумажном бланке
В текущем году пример оформления бумажной формы для получения налогового вычета сопровождается описанием заполнения таких основных разделов формы:
- Титульная страница – указывают данные паспорта заявителя, номер налоговой инспекции, в которую будет подаваться типовая форма 3НДФЛ (с указанием кода региона), общее число заполненных страниц декларации, дата рождения, гражданство (если оно у заявителя имеется), адрес проживания и статус плательщика налогов;
- Первый раздел заявления – в него вносят основные данные, подтверждающие осуществление возможности получения вычета. Заполнять его необходимо последним, поскольку тут приводится окончательная сумма НДФЛ, которая полагается к возврату в качестве вычета;
- Второй раздел — приведение самостоятельного перерасчета налоговой базы за исключением суммы, которая заявляется к возврату. Ставка подоходного налога в этом случае указывается 13%, а вид дохода, который требуется указать, выбирается исходя из рода занятий лица (его заработка);
- Раздел, содержащий сведения о доходах заявителя (раздел «А»). Вносятся данные об имеющемся доходе налогоплательщика за указанный период времени (обычно год) и отдельно фиксируется удержанная из нее величина НДФЛ, которая была уплачена в бюджет. При получении дохода от работодателей обязательно вносят и их реквизиты;
- Лист Д1 – указываются все данные, касающиеся факта перехода в собственность жилого объекта:
- основания – каким образом она была отчуждена от предыдущего владельца;
- дата, когда был подписан договор купли-продажи, дата составления акта приема-передачи квартиры,
- размещение квартиры, основная ее характеристика (в точном соответствии с полями типовой формы);
- указание, в чьей собственности находится квартира – личной, покупателя, несовершеннолетнего ребенка, общей долевой или же общей, но без выделения долей;
- размер доли, если квартира находится в долевой собственности;
- фактические расходы, которые понес заявитель при приобретении квартиры.
В том случае, если при заполнении заявления 3НДФЛ у вас возникнут какие-либо трудности, вы всегда можете уточнить у налогового инспектора, который должен ответить на все интересующие налогоплательщика вопросы.
Заполнить документ на имущественный вычет можно онлайн по адресу Стоимость услуги платная.
Заполняя заявление, необходимо быть уверенным, что покупка квартиры осуществлялась в период менее 3 лет назад – это является основным условием возможности возврата средств.
При покупке жилья у плательщика налога возникает право воспользоваться имущественным вычетом, при котором можно вернуть уплаченные налоги в бюджет государства.
Но как раз тут и возникают сложности при заполнении отчета.
Основные моменты ↑
Как проходит процедура купли-продажи, кто имеет право на вычет и какие законы действенны при предоставлении отчетности в налоговую инстанцию? Это нужно знать, если вы планируете обратиться за вычетом.
Заключение договора
Заключая договор купли-продажи, стоит быть уверенным в том, что существование квартиры подкрепляется документами.
Проверяйте документы на недвижимость и осмотрите объект самостоятельно, чтобы убедиться в соответствии данных документации и реального помещения.
Следующий шаг – убедитесь в том, что продавец является реальным владельцем недвижимости. Права собственности должны быть оформлены соответствующим образом.
Вы имеете право потребовать предъявить не только свидетельство о праве собственности, но и справки, которые являются основанием для получения такого права.
Процесс заключения договора купли-продажи такой:
- стороны отправляются в ГБР с подписанным договором отчуждения;
- спустя определенное время покупателем будет получено свидетельство права собственности.
Присутствие представителя нотариальной конторы не обязательно, но это избавит от лишних проблем. В документе должна указываться информация, которая определит недвижимость по договору (адрес объекта).
Если нет таких данных, договор будет считаться недействительным (согласно ст. 554 ГК России).
Составляя договор, потребуйте указания того, что стоимость является окончательной и не подлежит каким-либо изменениям.
Квартиру стоит поставить на учет в регистрирующем органе (ФРС). При оформлении договора стоит соблюсти такие условия:
- данные о том, что право собственности на жилье имеет покупатель;
- должны быть выписаны все лица, что зарегистрированы в помещении;
- третья сторона подтверждает факт освобождения объекта продавцом.
Право на вычет
При покупке квартиры налогоплательщики имеют возможность вернуть уплаченные налоги. Такое право предоставляется резидентам Российской Федерации, которые имеют прибыль, что облагается НДФЛ (по ставке 13%), и, соответственно, уплачивают налоги в государственный бюджет.
Не могут претендовать на налоговый вычет имущественного плана:
- нерезидент страны;
- студент, который не уплачивает налоги;
- ребенок, лишенный родительской опеки до достижения возраста 24 лет;
- военнослужащий;
- лицо, которое занимается народным промыслом.
Отказано в получении вычета будет в таких случаях:
- Если сделка купли-продажи заключена между лицами, которые являются взаимозависимыми (между сотрудниками предприятия или родственниками).
- Если квартира приобретена с помощью средств работодателя.
- Если покупка осуществлялась с использованием материнского капитала или средств субсидии, ипотеки военному.
Документы для сдачи
Для оформления вычета (через налогового агента) при покупке недвижимости вам стоит знать, какие документы нужны.
Потребуется предоставить:
- ИНН.
- Справку по форме 2-НДФЛ, в которой отражается ваша зарплата.
- Договор о покупке квартиры или доли в ней.
- Расписка (чек, банковские платежи) о том, что продавец получил средства за недвижимость.
- Свидетельство о госрегистрации прав собственности на жилье.
- Заявление о получении вычета имущественного характера.
- Уведомление от налогового агента.
- Реквизиты для получения средств возврата (ИНН предприятия, КПП, ОКАТО, адрес, где зарегистрировано организацию).
Если вы будете обращаться в Налоговую инспекцию самостоятельно, то придется донести еще и такие документы:
- Декларацию 3-НДФЛ за три года.
- Реквизиты банковского счета, куда должны быть переведены средства.
- Заявление о получении средств налога, что был удержан ранее.
Законные основания
Плательщик имеет право уменьшить налоговую базу на расходы, что были понесены при строительстве или покупке жилья, опираясь на ст. 220 п. 1 подп. 3 НК России.
Декларация должна быть подана до 30 апреля того года, что следует за налоговым периодом (то есть, по окончанию года, в котором было куплено жилье).
Налоговый вычет предоставляется в соответствии с правилами, указанными в ст. 220 п. 3. НК. Повторно использовать такое право не получится, о чем говорится в ст. 220 п. 11 НК.
Если стоимость недвижимости меньше суммы, которую можно принять к вычету, физическое лицо может повторно обращаться в уполномоченные структуры, покупая другой объект.
Использование плательщиком права на имущественный вычет возможно при соблюдении условий, предусмотренных законом № 212-ФЗ (письмо Минфина РФ от 13 сентября 2013 № 03-04-07/37870):
- если плательщик не обращался за вычетом ранее;
- документация оформлена после 1 января 2014 г.
Сумма вычета не может превышать 2 млн. руб. (ст. 220 п. 1 подп. 2 НК). Сюда не учитываются средства на погашение процентов по ипотечному договору.
Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры ↑
Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры – необходимость. Он поможет разобраться вам с документацией, которую стоит предоставить в налоговый орган.
Алгоритм расчета
Лимит имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. То есть, если вы покупаете жилье за 3 млн. руб., вы сможете уменьшить сумму налога, что подлежит уплате, на 2 млн.
С 1 млн., что остался, НДФЛ (13%) платить придется. Если стоимость жилья меньше 2 млн., то можно прибавить и сумму, затраченную на проведение ремонтных работ и подключение коммуникаций.
К примеру, Куприяновым И.И куплено квартиру за 2,2 млн. руб. и он имеет возможность вернуть средства в сумме 260 тыс. руб. (2 млн. * 13%). С остатка (200 тыс.) налог возвращен не будет.
Но есть один нюанс: сумма доходов плательщика за текущий год составила 300 тыс. руб., с которых перечислено в бюджет 13% налога (39 тыс.).
А значит, принять к вычету Куприянов может только 39 тыс. руб. Остаток переносится на второй год и все последующие до тех пор, пока сумма возврата не будет получена в полном объеме.
Если жилое помещение приобретается в ипотеку, то можно использовать имущественный вычет:
- в сумме 2 млн. по купленному объекту;
- 2 млн. по перечисленным процентам по ипотеке (на протяжении 15 лет).
Какие страницы заполнять
Какие листы стоит использовать:
| Титульные страницы | Содержат данные о плательщике налога |
| 1-й раздел | Используется для расчета базы налога и сумм, которые подлежат возврату |
| Лист А | Отражается прибыль физического лица (переносится из справки 2-НДФЛ) |
| Лист Ж1 | Информация о стандартном вычете, если такой имеется |
| Лист И | Данные о покупке объекта, его цена |
| 6-й раздел | Итоговые суммы |
Образец заполнения (пример)
Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры позволит безошибочно подставить ваши данные и суммы. Но не так просто простому гражданину сориентироваться в цифрах и пунктах декларации.
Поэтому разберем на практическом примере, что стоит указывать в разделах налоговой декларации.
Ливановой Н.М. (ИНН 772455555555) в 2010 году получено прибыль на предприятии в сумме 171 тыс. руб. Все необходимые налоги своевременно перечислены в государственную казну.
Покупка квартиры осуществлена в том же году. Стоимость – 2,5 млн. руб., свидетельство о праве собственности имеется. При заполнении отчета Ливанова использовала справку 2-НДФЛ:
Титульные страницы
На первом листе стоит указать:
- Номер корректировки – «0» в том случае, когда декларация подается впервые, «1» или «2», когда представляется уточненный отчет.
- ИНН, если такой имеется (вписывать его нужно на каждой странице).
- В пункте для отображения налогового периода стоит вписать число 34 (код отчетного года).
- Код (четыре цифры) уполномоченного органа, куда подается документация.
- В пункте для отражения категории плательщика налога стоит вписать код 760 (для физлица). Если декларацию оформляет ИП – это код 720, нотариус – 730, адвокат – 740, ИП-фермер – 770.
- ОКАТО, который можно уточнить у представителя инспекции.
- ФИО (полностью).
- Номер телефона.
Здесь же указывают количество заполненных страниц и документов, что прилагаются, ставят подпись и дату.
На втором титульном листе вписывают:
- информацию из паспорта;
- наличие гражданства РФ;
- код государства (643 – для Российской Федерации);
- код типа документа;
- статус плательщика налога (1 – для резидента, 2 – для нерезидента);
- адрес проживания заявителя (должен быть документ, который подтвердит это);
- код региона, которые стоит выбрать из справочника.
Лист А Для заполнения страницы необходимо ориентироваться на показатели справки 2-НДФЛ.
В бланке нужно вписать:
- данные о прибыли;
- информацию о налоговом агенте (его ИНН и КПП);
- код ОКАТО (который указан в форме 2-НДФЛ);
- общую сумму прибыли, что облагается налогом, стоит переписать из пункта 5.1, 5.2 справки;
- сумма налога, что был исчислен и удержан, переписывается из пунктов 5.3 и 5.4.
Сумма общего дохода – 171 тыс. Этот же показатель является и прибылью, что облагается налогом.
Налог, который был перечислен в казну – 22,23 тыс. рублей (170 тыс. * 13%), сумма, что удержана – та же. Итоговая сумма из п. 1 вписывается и в п. 2.
Лист И
Указывается:
| Тип информации | Пояснение |
| Код названия объекта | 2 — для квартиры, 1 – для дома, 3 – для комнаты |
| Тип собственности | 1 – личная собственность, 2 – владение долей помещения, 3 – общая собственность |
| Кто получает вычет | Вы сами или супруг (соответственно ставим 1 или 2) |
| Данные о затратах | — |
| Проводится расчет суммы вычета | п. 2 |
Далее (в п. 2.7) стоит указать сумму прибыли, что была получена (из п. 2.1 листа А). Показатели возможной к применению вычета суммы меньше, нежели затраты, что подтверждены документами.
А значит, сумму стоит отражать в п. 2.8 листа И. В следующий период переносится остаток, который указывается в п. 2.10.
Раздел 1
| Строка | Содержание |
| 010 | Сумма общей прибыли в размере 171 тыс. |
| 030 | Сумма, что облагается налогом (также 171 тыс.) |
| 040 | Переписывается сумма из п. 2.8 листа И (171 тыс.) |
| 050 | База налога, которая в нашем примере равна 0 |
| 060 | Сумма, которая получилась в результате умножения показателя строки 050 на 13 процентов |
| 070 | Показатели п. 2.4 листа А |
| 110 | Средства, что должны быть возвращены налогоплательщику (показатели строки 070 отнять 060 = 22230 руб.) |
Раздел 6
Стоит отразить сумму, что будет перечислена на счет Ливановой по КБК и ОКАТО.
Особенности ↑
Есть нюансы, при которых физическое лицо не знает, как поступить и на что претендовать. К примеру, раньше пенсионер не мог рассчитывать на получение имущественного вычета, сейчас же это стало возможно, а супруги, что купили жилье в долевую собственность, не используют свои права в полной мере, поскольку попросту о них не знают.
Видео: вычета по покупке жилья в декларации 3-НДФЛ
Нюансы для пенсионеров
С 1.01.2012 г. пенсионерами также может быть использован имущественный вычет. Но для этого стоит соблюсти одно условие – до того, как выйти на заслуженный отдых, такие лица должны работать официально.
Такое право может быть использовано за предыдущие 3 года (отчетные периоды), но не больше. То есть, если лицом было приобретено квартиру до ухода на пенсию, то вычет переносится на 3 года.
Учтите, что год, когда покупатель жилья ушел на заслуженный отдых – это год, когда образуется остаток вычета. Приведем пример. Физическим лицом приобретено жилье в 2013 г. за 2 млн. руб.
Им в этом году было уплачено 130 тыс. руб. налога. В конце 2013 г. покупатель ушел на пенсию. Пенсионер имеет право подать декларацию в 2014 г. за 2013 г. и получить обратно 130 тыс., которые были перечислены.
При этом остается часть неиспользованного вычета. Сумма остатка может быть возвращена за 3 года (предыдущие) – 2012 – 2010 гг.
При покупке квартиры в долевую собственность
Если квартира покупается в долевую собственность, каждый из владельцев имеет право получить налоговый вычет в сумме затрат, что были понесены на приобретение (но в рамках 2 млн.), а также в сумме, что использовалась для погашения процентов по ипотеке (лимит 3 млн.).
Стоит обратить внимание, что вычет в сумме 2 млн. может использовать каждый из супругов. Но для этого стоит подготовить подтверждающие наличие расходов документы.
Возможность заполнения через программу
Справка 3-НДФЛ может заполняться не только вручную, но и в электронном формате с помощью специальной программы.
Скачать ее можно на одном из интернет-ресурсов. Наиболее популярные – «Налогия.Декларация» и «Декларация».
Преимуществом программ является автоматизированное отображение указанных декларантом данных в соответствующих листах, а также проведение расчетов сумм.
Многие программные обеспечения имеют справочники кодов, которые помогут определить необходимые показатели, что действуют именно в вашем регионе и касаются вашей ситуации.
С заполнением декларации может столкнуться каждый, но без образца отобразить все данные будет сложно.
Знания своих прав позволит вам вернуть уплаченные государству налоги.