Возврат подоходного налога за проценты по ипотеке

​Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян. Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья. Для большинства из них единственным способом покупки квартиры или дома является оформление кредита. Целевой займ предоставляет право получения налогового вычета по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлялись на территории России.

Что такое вычет и кому он полагается?

Возмещение НДФЛ возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида  жилья (дом, комната, квартира, доля в квартире).

Ипотека — это оформленный между двумя сторонами (заемщиком и банком)  кредит.

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб. Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей. А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.

Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств.

Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ.

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать,

как решить именно вашу проблему , то

спросите

об этом нашего дежурного

юриста онлайн

. Это быстро, удобно и

бесплатно

!

или по телефону:

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества. Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму. Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Если говорить конкретно о получении вычета на начисленные на ипотеку проценты, то их выплата единовременно возможна, лишь в случае полного погашения кредита. Если выплата займа еще не прекратилась, то предоставляться вычет будет ежегодно по ставке 13%, которые начисляются на сумму процентов, внесенных на протяжении года. Срок таких выплат ограничен только периодом действия ипотечного займа, а сумма – используемым для расчета возврата НДФЛ лимитом, который равен 3 000 000 руб., то есть  вычет будет составлять 390 000 руб.

Рассчитаем налоговый вычет по ипотечным процентам

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга  составит 12 500 руб. Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей). Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.

Перечень необходимых документов

Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
• ксерокопия  паспорта заемщика;
• заявление на предоставление компенсации;
• договор ипотечного кредита;
• выписка со счета либо квитанция об оплате;
• график выплат по кредиту;
• справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать образец заполнения налогового вычета по ипотечным процентам (форма 3-НДФЛ).

Если у вас возникли сложности или просто нет времени на заполнение всех необходимых документов и составление заявления на получение налогового вычета по ипотечным процентам, но наш дежурных юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.

Как получить вычет через работодателя?

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

• документом о госрегистрации права на недвижимость;
• договором покупки-продажи;
• заявлением на предоставление компенсации;
• распиской в получении продавцом денежных средств за жилье.

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб. Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет. Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. — с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов. Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2015 г. человек получит  компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи  переносятся на следующий период. Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов. Поэтому каждый год нужно брать соответствующие документы, в частности справку, где будет расписано, как погашается кредит, и передавать их в налоговый орган.

Данный пример подойдет для случаев единичного владения жильем. Если же собственников объекта недвижимого имущества несколько или это долевое участие, то компенсация будет распределяться между владельцами пропорционально доли каждого владельца. Причитающаяся сумма перечисляется на счет в банке, а затем средства направляются на погашение задолженности по ипотеке. На руки они не выдаются. Платежная документация должна выписываться на лицо, оформляющее возврат НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:

• если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
• если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%,  и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Кто не имеет права получать имущественный вычет?

Существуют категории лиц, которые права на получение данного вида налоговых льгот не имеют. К ним относятся следующие лица:

• Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
• Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
• Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
• Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.

Чтобы приобрести недвижимость необходимо произвести большие капиталовложения. Поэтому часто квартиры и дома приобретаются при помощи заёмных денежных средств. Ипотека подразумевает долгосрочное обязательство, и каждый заёмщик должен в течение длительного периода времени планировать ежемесячные расходы с учётом значительной суммы, которая будет идти на оплату банковского кредита.

Государство в лице законодателей, проявляя заботу о своих гражданах, издаёт отдельную статью НКРФ (ст. 220), которая предполагает возврат определённой доли процентной ставки по ипотеке.

Кредитодержатель может получить 13% возмещения. Для этого ему необходимо собрать пакет документации и предоставить её в соответствующие органы, которые занимаются данными выплатами. Кроме этого возврат процентов по ипотечному кредиту в 2018 году могут получить только те заёмщики, которые получают официальные доходы, а не в конверте.

Итак, какие нужны документы, куда их предоставлять и какие существуют нюансы в данном деле?

Необходимые документы для получения процентов по возврату

Возврат ипотечного налога может производиться по мере уплаты банковскому учреждению процентов по кредиту. Если заёмщик хочет, чтобы возврат производился постоянно, тогда ему необходимо один раз в год представлять следующие документы:

• свидетельство о праве собственности — оригинал для представления и ксерокопия;
• договор купли-продажи квартиры или дома — оригинал для сверки и ксерокопия;
• платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по займу — оригиналы и ксерокопии;
• график платежей — должен выписать сотрудник банка;
• справка о заработной плате или заполненная декларация о доходах — оригиналы;
• кредитное соглашение — оригинал для сверки и ксерокопия;
• документ об удостоверении личности — ксерокопия всех страниц.

Важно! Оригиналы документов обязательно должны быть на руках у заёмщика, так как специалист ИФНС может потребовать их на сверку и заверение.

Представлять эти справки и бумаги государственного образца необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации, где и следует уточнить список необходимой документации. Расчёт ипотечного вычета будет производиться после того, как специалисты ИФНС рассмотрят все документы и предоставят положительный ответ по делу.

Если во время уплаты ипотечного кредитора происходит смена кредитора, тогда в налоговую инспекцию нужно представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банковскому учреждению. Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчёт в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения. Этот перерасчёт можно произвести в офисе банка, а его сотрудники представят справку с данными сведениями.

Способы получения вычета

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может производиться двумя способами:

• по окончании календарного года. Заёмщик получает всю сумму на пластиковую банковскую карту;
• в течение года, ежемесячно, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя или другого налогового агента.

Чтобы получать возврат процентов у работодателя, необходимо ему предоставить пакет документации, который можно получить в налоговой инспекции.

Но сам работодатель ничего платить не будет, он просто не будет удерживать налоги на заработную плату, пока сложившаяся сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за год.

Нюансы данного дела

Возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку производится до тех пор пока выплачивается кредит. В 2018 году заёмщик может предъявить государству процентную ставку в случае рефинансирования ранее полученного займа. Раньше налоговая инспекция не рассматривала этот пункт Кодекса, так как рефинансирующая ссуда направлялась на погашение старого кредита и являлась нецелевой.

Граждане, которые выступают созаёмщиками, изучая данный Закон на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, не представляют о том, что у них могут возникнуть непредвиденные сложности. Ведь счёт в банковском учреждении открывается на одного из заёмщиков, поэтому второму специалисты ИФНС могут отказать в принятии документов и в открытии дела на уплату процентов.

Внимание! Могут возникнуть сложности, если заёмщик оплачивает кредитные платежи через банкомат, так как в поступающей квитанции в банк нет указания фамилии, имени и отчества плательщика.

Бывают такие случаи, когда квартира общая, то есть определёнными долями владеют супруги или другие родственники. Вычет в таком случае будет распределяться в соответствии с долями совладельцев. Но передать свою долю вычета один участник другому не может. Также будет распределён вычет при общей совместной собственности, но по желанию владельцев помещения. Чтобы налоговая инспекция произвела распределение вычета, им необходимо написать заявление и предоставить его в ИФНС вместе с другими заполненными бланками. По желанию владельцев можно распределить ипотечный вычет в пользу одного из них.

Важно знать!

При приобретении жилого помещения без отделки или при возведении дома в налоговый вычет дополнительным пунктом можно включить расходы:

• на приобретение стройматериалов;
• составление проектно-сметной документации;
• оплату мастерам работы по строительству или отделке;
• подключение инженерных систем дома и другое.

Налоговая инспекция может принять к вычету расходы на достройку индивидуального дома, но только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жильё было приобретено именно на этапе незавершённого строительства или квартиры без отделки.

Какие расходы не включаются?

В Кодексе РФ отмечается, что возврат ндфл с процентов по ипотеке производится только на расходы, произведённые за собственный счёт заёмщика или за счёт займа. Не включаются по вычету расходы, которые были произведены за счёт субсидий государства, материнского капитала или других соцвыплат.

Основные требования налоговых органов

  1. Целевой характер займа — это одно из основных требований, которые выдвигает налоговая инспекция. Соответственно, в договоре должна присутствовать строка с описанием конкретного объекта недвижимости и должна быть указана стоимость данного объекта.

2. Если у заёмщика имеется задолженность по налогам, тогда налоговая инспекция может не выдать положительный ответ на получение вычета. Но он может в течение нескольких дней погасить долги и принести специалистам ИФНС квитанцию об оплате.

Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку?

Получить налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку имеют право:

1. Граждане, которые получают его впервые. Ведь воспользоваться этим правом можно только один раз в жизни.
2. Граждане, которые получают официальную зарплату. Если человек оформлен на нескольких работах, тогда он имеет право получить возврат на общую сумму заработка.
3. Оформить возврат можно не только, предоставляя доходы с постоянного официального места работы, но и, например, с оплаты за аренду недвижимости, если она также оформлена официальным договором.
4. Иностранцы, являющиеся резидентами РФ, то есть живут и работают на территории России более 183 дней за год.

Кто не имеет право получить возврат налогового вычета?

В законодательстве указываются категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на получение возврата. К ним относятся:

• неработающие граждане пенсионного возраста;
• бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы;
• женщины, которые находятся в отпуске после родов и по уходу за ребёнком до 1,5 лет.

Совет! Женщины, находящиеся в декрете, могут воспользоваться данным правом, если они выйдут на работу и оформят все необходимые документы.

Порядок и общая процедура возврата

Можно не спешить сразу после оформления квартиры в ипотеку подавать документы для получения вычета. Заёмщик имеет право подать пакет с необходимыми бумагами в течение трёх лет с момента приобретения недвижимости. Ведь необходимо ещё совершить несколько платежей по займу, чтобы отчисления соответствовали сделанным платежам.

Общий порядок возврата налогового вычета по ипотечному кредиту заключается в таких этапах:

1. Необходимо сначала собрать документы и сделать их ксерокопии.
2. Могут потребоваться дополнительные документы, свидетельствующие о надлежащем завершении сделки с продавцом квартиры, банковским учреждением и так далее.
3. После получения положительного ответа, можно сообщить специалисту ИФНС, каким способ планируется получение средств по возврату.
4. Если необходимо, чтобы эти деньги выплачивал работодатель, тогда следует получить некоторые бумаги для предоставления по месту работы.
5. При получении денег в ИФНС, необходимо специалисту ИФНС предоставить данные банковского счёта, на который будут зачисляться возвращённые проценты.

Расчёт вычета

Максимальная сумма, с которой заёмщик может вернуть проценты, составляет 2 миллиона рублей. То есть, если квартира будет стоимостью в эту сумму, тогда налогоплательщику будет возвращено 260 тысяч рублей (13%).

Если уплаченная сумма подоходного налога низкая из-за маленькой заработной платы, тогда гражданину будет выплачена только определённая часть этой суммы.

Видео: Возвращаем проценты по ипотеке

Видео: Самостоятельно заполняем декларацию 3 НДФЛ для вычета по ипотеке

Итоги статьи:

1. Процедура возврата уплаченных процентов по ипотеке очень простая, но заёмщик должен помнить обо всех важных нюансах, которые могут появиться в процессе оформления документов.

2. Главное, чтобы у заёмщика не было никакой задолженности, а также необходимо своевременно подавать пакет бумаг в ИФНС.

3. Получить вычеты можно двумя способами, и заёмщик выбирает самый удобный для себя.

4. Налоговые органы выдвигают важные требования к налогоплательщикам, поэтому всем, кому необходимо получить вычеты, должны это учитывать.

5. В Кодексе РФ прописаны лица, имеющие право на получение вычета и лица, которым будет отказано в данном праве.

Во многих ситуациях после покупки жилья граждане России имеют право компенсировать часть затраченных средств, руководствуясь налоговым законодательством России. Но не все люди имеют информацию о том, что у них также есть право на возврат НДФЛ с процентов ипотечного кредита. Чтобы понять, как получить налоговый имущественный вычет и какие усилия потребуется приложить, следует рассмотреть подобный вопрос в деталях.

Кто имеет право на компенсацию

Для начала необходимо знать, что из себя представляет налоговый вычет. Речь идет об уменьшении налогообложения всех доходов налогоплательщика, с которых он выплачивает НДФЛ. Соответственно, в случае, если человек не делает отчислений со своих доходов, то и претендовать на данную льготу он сможет. В ситуации, когда гражданин получает зарплату, которая разделена на официальную и «в конверте», получить вычет он сможет только с официальной части.

Также воспользоваться данной льготой могут не только люди, имеющие гражданство РФ, но и граждане других государств, которые оформили разрешение на трудовую деятельность в России. Обязательным условием для граждан других государств является требование их пребывания на территории РФ не менее 183 дней в год, то есть, они должны являться резидентами.

Многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос, а могут ли они использовать данное право на подобную привилегию. Если люди частного бизнеса исправно отчисляют в бюджет страны НДФЛ, то никаких преград для оформления вычета не возникнет. А вот предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения, используют патент или же платят вмененный налог, получить данную льготу не смогут.

Особенности ипотечного кредитования

Приобретение жилой площади при помощи ипотечного кредитования и выплата по нему денежных средств позволяют гражданину осуществить возврат подоходного налога с процентов по ипотеке.

В подобном случае льгота подразумевает несколько выплат:

• Базовый вычет. Абсолютно аналогичен стандартной выплате при приобретении жилого имущества. Максимум составляет 13% от 2-х миллионов рублей независимо от стоимости приобретенной жилой недвижимости. Оформляется после регистрации собственности. В налоговый орган подается пакет определенных документов, после проверки которых собственник получает денежные средства.
• Налог по процентам. Под этим подразумевается возврат 13% от фактически выплаченных процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма в данной ситуации составляет 3 миллиона рублей, имущественная льгота не должна превышать 360 тыс. рублей.

Таким образом, покупатель, воспользовавшийся ипотечным кредитованием, обладает возможностью получить денежные средства в обоих случаях. Максимальная сумма будет достигать в общей сложности 650 тысяч рублей.

Стоит знать, что право на получение вычета по ипотечным процентам возникает в момент появления права на основную компенсацию. В состав льготы разрешено включить все выплаченные проценты даже в случае оформления ипотечного кредита на год раньше получения акта приема-передачи.

Срок давности для возврата подоходного налога с процентов по ипотеке отсутствует. Получить денежные средства можно в любое время. Однако период, за который рассчитывается сумма выплаты, остается ограниченным тремя годами.

Выплата имущественного вычета на проценты по ипотеке в полном объеме возможна в случае полного погашения кредита. Если гражданин продолжает оплачивать ипотеку, возврат осуществляется ежегодно по ставке 13%, начисляемых на сумму процентов.

Стоит знать, что если возвращенная сумма денежных средств меньше максимальной, то невыплаченный остаток сгорает.

В случае рефинансирования ипотечного кредита в другом банке человек имеет право получить вычет с процентов и по одному, и по другому договору. Важной является отметка в новом документе отметка о том, что он выдан для рефинансирования.

Куда обращаться

Чтобы осуществить возврат подоходного налога гражданин может обратиться в несколько инстанций:

• Налоговая служба по месту прописки,
• Официальный сайт ФНС,
• Многофункциональный центр.

Налоговая инспекция занимается всеми финансовыми вопросами, относящимися к выплатам денежных средств. Первоначально необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат имущественной льготы. После подтверждения права на возврат оформляется пакет дополнительных необходимых бумаг.

При обращении в МФЦ подается заполненная форма декларации 3-НДФЛ, а затем уже необходимые документы. Стоит отметить, что человек может воспользоваться услугами любого центра по всей стране в виду того, что они не привязаны территориально.

ФНС позволяет оформить запрос на возврат денежных средств с процентов по ипотеке самостоятельно, подав заявку через онлайн-кабинет. Чтобы воспользоваться данной услугой, налогоплательщик должен иметь логин, пароль и электронную подпись на сайте Налоговой службы. Получить логин и пароль разрешается в любом отделении ФНС. Для этого потребуется предоставить удостоверение личности и ИНН. После получения требуемых данных, нужно зайти на официальный сайт Налоговой службы и, выбрав нужную вкладку, получить электронную подпись. По окончании шагов, связанных с регистрацией в личном кабинете, налогоплательщику необходимо заполнить декларацию и загрузить отсканированные копии требуемых документов.

Необходимые бумаги

В Государственную Налоговую Инспекцию (ГНИ) подается пакет определенных документов, необходимых для получения компенсации по процентам по ипотечному кредиту. Следует предоставить следующие бумаги:

• Декларации по форме 3-НДФЛ за годы рабочей деятельности,
• Справки формы 2-НДФЛ из бухгалтерии о доходах и отчислениях подоходного налога за рабочий период,
• Паспорт работодателя,
• Номер банковского счета получателя компенсации,
• Документы на жилую площадь, подтверждающие право собственности – оригинал и ксерокопия,
• Финансовая документация, подтверждающая оплату процентов по ипотеке,
• Справка из банка с информацией об уплаченных процентах, необходимая для налоговой службы,
• График платежей – его выписывает сотрудник банка,
• Договор об ипотечном кредитовании.

При покупке жилой недвижимости в совместную собственность, супруги должны предоставить дополнительные бумаги:

• Свидетельство о браке,
• Заявление о том, каким образом будут распределяться доли в собственности.

Все документы должны быть правильно оформлены. Одна ошибка может стать причиной отказа в возврате имущественной компенсации. Если самостоятельно заполнить бланки сложно, можно обратиться в специальные службы, занимающиеся оформлением данных бумаг.

Как получить

Деньги можно получить двумя способами – через налоговую службу либо через работодателя. Выбор способа остается за владельцем имущества и зависит от суммы и срочности возврата. Следует рассмотреть оба способа более подробно.

Налоговая инспекция

Для осуществления возврата имущественного налога по процентам следует подать в налоговую службу необходимые бумаги, описанные выше. Стоит понимать, что документы лучше принести лично. Если в отправленных по почте бумагах будет обнаружена ошибка, то оформление возврата налога может затянуться на некоторое время. В таком случае, гражданин, подавший документы будет вызван лично для внесения изменений и исправления допущенных ошибок.

Проверка бланков и копий проводится в течение 90 дней. После принятия положительного решения денежные средства перечисляются на счет владельца жилья на протяжение 30 суток. Некоторые налоговые органы не информируют человека о положительном решении, а просто переводят компенсацию. Уведомление высылается в случае отсутствия у инспекции информации о банковском счете получателя.

В случае, когда специалисты из ФНС принимают отрицательное решение и налогоплательщик не согласен с ним, то в такой ситуации гражданин имеет право обжаловать данное решение в соответствии с законодательством России.

Через работодателя

Возврат имущественного налога с процентов по ипотеке может осуществляться через работодателя. Данный способ удобен при полном погашении кредита. Налоговая инспекция не перечисляет никаких средств человеку, но бухгалтерия по месту работы не изымает подоходный налог из его заработной платы. Данная методика имеет свою специфику и особенности:

• Нет необходимости заполнять налоговые декларации,
• Не нужно запрашивать на рабочем месте справки о доходах и выплатах подоходного налога,
• Не перечисляются денежные средства из налоговой службы,
• В бухгалтерии оформляется заявление о получении имущественного вычета за счет удерживаемого НДФЛ с работника.

По данной методике осуществить возврат налога с процентов по ипотеке разрешается в год приобретения жилой недвижимости.

У кого права нет

Существует несколько категорий граждан, которые не имеют права на получение имущественной компенсации с процентов по ипотеке:

• Неработающие пенсионеры,
• Лица, которые уже когда-либо воспользовались правом на данный тип имущественного вычета;
• Бизнесмены, работающие по специальным налоговым режимам,
• Женщины, находящиеся в декрете.

Что касается неработающих пенсионеров, то существует одно исключение, которым они могут воспользоваться. Данная привилегия заключается в том, что эта категория населения может подать документы на возврат НДФЛ за три последних года, которые предшествовали их выходу на пенсию. Если сумма по выплате процентов превысит НДФЛ за эти 3 года, получить больше по законодательству не получится. А вот у имеющих официальную работу пенсионеров проблем с возвратом НДФЛ в большинстве случаев не возникает. У работающих пенсионеров есть возможность получить имущественный вычет комбинированным способом.

Первую часть выплаты можно оформить за три последних рабочих года перед выходом на пенсию. Для этого будет необходимо подать декларацию о доходах за те годы, за которые гражданин изъявляет желание вернуть свои налоги.

Вторую же часть вычета можно оформить у работодателя по тем же правилам, которые действуют для всех работающих граждан.

В итоге, после завершения всех действий, связанных с оформлением документов, можно вернуть совсем немалую сумму, которая была потрачена на выплату процентов по ипотечному займу.

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы является процедурой, которая значительно помогает облегчить процесс покупки недвижимости.

Однако для того, чтобы физическое лицо получило материальную компенсацию подобного рода, ему потребуется выполнить определенные правила, установленные российским налоговым законодательством. В данной статье будут подробно рассмотрены все аспекты, оказывающие влияние на начисление компенсации за выплаченные проценты.

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы

Как правило, если физическое лицо приобретает какой-либо имущественный объект в ипотеку, то помимо погашения основной стоимости недвижимости, он обязан выплатить дополнительно начисленные проценты. Уменьшение налогооблагаемой базы в данном случае проводится в два этапа – отдельно оформление вычета за расходы, связанные с выплатой стоимости жилья, и отдельно — оформление налоговой скидки за процентные выплаты.

Правила и условия, действующие на вычет по процентам

Чтобы физические лица не тратили свое время зря на сбор и оформление документации для возврата подоходного налога за расходы, которые пошли на оплату процентов по ипотеке, советуем обратить внимание на следующие условия, касающиеся предоставления вычета подобного рода:

• Нужно быть налогоплательщиком. Для получения имущественной ипотечной налоговой скидки по процентам необходимо соблюсти одно обязательное условие – являться налогоплательщиком и вовремя отдавать со всех своих источников дохода НДФЛ.
• Оформлять вычет в срок. Иногда происходит так, что налогоплательщик заключает ипотечный договор с банком значительно раньше, чем получает право на собственность имуществом. В подобной ситуации документы на скидку по процентам нужно подавать не раньше чем в следующем году после года получения права собственности.
• Размер вычета должен попадать в допустимый диапазон. Сокращение налогооблагаемой базы, как правило, рассчитывается путем нахождения 13% от суммы затраты. Однако при этом не стоит забывать о максимально допустимых лимитах. В данном случае это сумма вычета, равная трем миллионам рублей. То есть предельная компенсация составляет 390 000 рублей.
• Требовать скидку можно только за оплаченные проценты. Многие физические лица, которые погасили ипотеку частично, пытаются оформить возврат подоходного налога наперед. Данный процесс неосуществим, поскольку компенсацию за оплату кредитных процентов начисляют только за внесенные налогоплательщиком выплаты.
• Получать имущественный вычет впервые. В некоторых ситуациях физические лица подают документы одновременно на два вида ипотечной налоговой скидки – основной и процентный, но при этом не знают о том, что вычет за покупку имущества начисляется всего лишь один раз в жизни. Поэтому если налогоплательщик уже возвращал налог за жилье, то оформлять документы на ипотечную скидку не имеет смысла.

Следует отметить, что если, например, претендент на имущественную компенсацию платил процентные взносы с 2010 года, получил право собственности на недвижимость в 2012 году, а занялся оформлением уменьшения размеров налогооблагаемой базы только в 2017 году, то при расчете суммы расходов по ипотечным процентам нужно учитывать расходы, начиная с самого первого платежа.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую службу

Чтобы получить положенную по закону компенсацию за процентные взносы по ипотеке, налогоплательщику нужно обратиться к работодателю и потребовать предоставления некоторых документов, некоторые оформить самостоятельно, а некоторые бумаги взять в банке, выдавшем кредит.

Затем претендент на уменьшение размеров налогооблагаемой базы должен передать всю собранную документацию в налоговый орган, которой расположен по месту регистрации. И уже после того, как отданные на рассмотрение бумаги пройдут камеральную проверку, длительность которой обычно составляет не более 120 дней, денежные средства поступят на банковскую карту налогоплательщика.

Как происходит начисление вычета

Налоговым законодательством принято одно правило, гласящее о том, что получить за год в качестве компенсации физическое лицо может сумму не большую, чем та, которая за этот же период была отдана им в государственный бюджет. В связи с этим оформлять скидку по ипотечным процентам до того момента, как физическому лицу полностью выплатят основную компенсацию, нецелесообразно.

Документы для возврата подоходного налога с процентов

После того как налогоплательщик уже воспользовался возвратом НДФЛ по основной части кредита и, соответственно, ранее уже передавал все необходимые для данной процедуры бумаги в налоговую инспекцию, для возврата процентов по ипотеке нужно будет собрать буквально несколько документов. В число документации, требуемой для предоставления компенсации за ипотечные процентные взносы, входит:

1. Договор с банком. Любой банк перед тем, как предоставить ипотеку физическому лицу, как правило, составляет с ним кредитный договор, в котором зафиксирована точная сумма общего займа, размер процентных взносов, период выплаты, а также некоторые другие нюансы. Оригинал документа обычно остается в банке, а налогоплательщику выдают его копию.
2. Справка о выплаченных процентах. Как уже говорилось ранее, не обязательно дожидаться того момента, пока физическое лицо полностью выплатит всю ипотеку. Вернуть НДФЛ можно и за взносы, которые вносились на протяжении прошлых лет. Чтобы документально подтвердить факт оплаты ипотечных процентов, существует такой документ, как справка.
3. График платежей. Иногда физические лица, которые приобрели какой-либо имущественный объект в рассрочку, решают выплатить ипотеку досрочно, чтобы не оставаться должниками на протяжении длительного периода времени. В данном случае они имеют право на возмещение НДФЛ, начисленное сразу по всему кредиту вместе с процентными взносами. Для этого в банке нужно потребовать график платежей с внесенной отметкой о досрочной оплате кредита.

Как часто нужно подавать документы в налоговую службу

В большинстве ситуаций налогоплательщики не используют такую возможность, как возврат процентов по ипотеке. Как правило, ими движет тот фактор, что сумма налоговой скидки является незначительной, а на сбор и подачу документации в налоговую службу приходится тратить огромное количество времени.

Существует один способ, позволяющий облегчить этот процесс и все-таки получить материальную компенсацию, – это подача документов на вычет сразу за несколько лет. Таким образом, оформлять документы можно всего лишь один раз за несколько лет, а указывать в них суммарный размер расходов, которые были понесены налогоплательщиком на протяжении сразу нескольких лет.