Возврат 13 процентов с покупки квартиры сколько раз можно вернуть

…

Законодательные акты

Последние кардинальные изменения порядка применения вычетов были внесены в 2014 г. В новой редакции НК появились ограничения по стоимости недвижимости, с которой производится расчет НДФЛ, но за налогоплательщиками закрепили право обращаться за возвратом неограниченное число раз, пока не будет достигнут лимит.

Тогда как до 2014 г. НК позволял получить вычет только единожды в виде 13 процентов от покупки квартиры и исключительно по 1-му жилищному объекту. Актуальные правила применения норм НК применяются только по отношению к новым сделкам купли-продажи, которые были заключены после поправок.

Подобные ограничительные меры действуют только по отношению к имущественным вычетам. Тогда как в отношении возврата НДФЛ по расходам на образование или обучение лимиты действуют только на один календарный г., затем они сбрасываются, и налогоплательщик может воспользоваться лимитами снова.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

Сколько раз можно вернуть до и после 2014г?

Допустимость неоднократного применения налоговых преференций зависит от того, когда было приобретено жилье (до/после 2014 г.). Для ФНС под датой покупки квартиры понимается не дата внесения первого платежа, а получения свидетельства о собственности или оформления передаточного акта.

Если в указанных документах стоит дата до 2014 г, сколько раз в жизни можно получить вычет? В этом случае на налогоплательщика распространяются старые «правила игры». Он сможет оформить возврат только по 1-му объекту недвижимости до 2 млн.р. При этом неиспользованный остаток в пределах лимита попросту «сгорает».

Например, Горелкин купил в 2013 г. комнату за 1 млн.р. Он обратился за компенсацией и получил назад 130 тыс.р. Хотя Горелкин существенно не добрал до лимита в 2 млн.р., он не вправе более воспользоваться налоговыми преференциями даже после 2014 г. Т.к. по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

По возврату НДФЛ в части ипотечных процентов ранее не действовали лимиты (вернуть можно было ровно столько, сколько потрачено на их уплату). Но применялось другое не менее важное ограничение: допускалось получение возврата только по тому же объекту, в отношении которого заявлялось на основной вычет.

А сколько раз предоставляется имущественный вычет после 2014 года? В 2014 г. в НК внесены существенные правки. Они позволили дополучить остаток вычета с других объектов, если предыдущий был оформлен не полностью (с суммы до 2 млн.р.).

Например, в 2015 г. Ураева купила квартиру за 750 000 р. и компенсировала за нее из бюджета возврат 97.5 тыс.р. В 2017 г. она приобрела другое жилье за 2 млн.р. и может дополучить 1250 тыс.р. (к возврату положено 162,5 тыс.р.).

В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила:

• данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому;
• его лимит составляет 3 млн.р.;
• можно получить единожды.

Приведем пример. В 2016 г. Панков купил недвижимость за 8 млн.р. Для этого он оформил ипотеку на 5.85 млн.р. и заплатил банку кроме основного долга сверху 4,9 млн.р. С этого объекта Панков оформил компенсацию на 2 млн.р. и еще 390 тыс.р. — с процентов.

В 2016 г. Ефремова приобрела квартиру и получила компенсацию по затратам. В 2017 г. она решила взять ипотеку и теперь может получить по ней возврат НДФЛ в части процентов.

В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов. В 2017 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р. По данному объекту Петушков вправе дополучить неиспользованную часть вычета в 550 тыс.р., а вот компенсировать часть расходов по процентам он уже не сможет.

До 2014 года подоходный налог за покупку квартиры возвращают один раз

Согласно действующим правилам, если вычет оформлен после 2014 г., но получен не в макс. объеме, то его остаток можно дополучить позднее. Однако это условие не действует по отношению к тем, кто уже вернул НДФЛ по квартирам, купленным до 2014 г.

Даже если налогоплательщик приобрел недорогое жилье, но реализовал свое право на получение налоговой компенсации до 2014 г., обратиться вновь за возвратом налога он не может. Считается, что он реализовал свое право по старым правилам и повторное получение вычета не допустимо.

Приведем пример и выясним, сколько раз можно делать возврат денег. Сидоренко купил жилье в 2009 г. за 650 тыс.р. Он получил в 2010 г. за данную покупку вычет в размере 84,5 тыс.р. В 2016 г. Сидоренко приобрел еще одну квартиру за 3 млн.р. и, узнав о нововведениях в законодательстве, решил дооформить часть неиспользованного вычета в 1350 тыс.р. Но получил законный отказ, т.к. он воспользовался правом до 2014 г.

Из указанного правила есть одно исключение: если вычет получен до 2001 г., то он не учитывается, и налогоплательщик может реализовать свое право и после 2014 г. Дело в том, что оформление налогового возврата в этот период опиралось на нормы закона, который уже утратил свою силу (о подоходном налогообложении физлиц).

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке?

Возвратом процентам можно воспользоваться единожды и в отношении одного объекта. Даже если лимит в 3 млн. не был достигнут. Это правило актуально и при условии оформления ипотеки после 2014 г.

Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку?

Допускается ли получение возврата по процентам, когда ранее был использован только основной вычет? Ответ на это вопрос зависит от того, когда оформлен ипотечный договор.

Например, Соров приобрел недвижимость в 2011 г. и оформил по ней вычет. В 2013 г. им оформляется ипотека и он хотел получить компенсацию еще и по процентам. Но в ФНС ему предоставили законный отказ. До 2014 г. компенсации по процентам + основной предоставлялся исключительно по единому объекту.

Если ипотечный кредит был оформлен позднее начала 2014-го г., а ранее вы пользовались вычетами по расходам на покупку квартиры, то получение назад НДФЛ по процентам допускается.

Допустим, Иванченко приобрел квартиру на собственные сбережения в 2012 г. и получил по этому объекту вычет. В 2016 г. он оформил ипотечный кредит на покупку другой квартиры. Воспользоваться базовым вычетом Иванченко уже не вправе, зато может вернуть затраты на проценты по новому приобретению.

Как узнать получал ли я вычет?

Процедура оформления налогового возврата достаточно трудоемкая и требует сбора документов, заполнения 3-НДФЛ и визита в инспекцию. Вряд ли вы сможете забыть данный факт своей биографии. Но если все же у вас возник вопрос, реализовали ли вы ранее свое право на получение возврата в полном объеме, то можете обратиться для получения уточнений в налоговую инспекцию.

Если же вы были несовершеннолетним, когда стали собственником квартиры, и боитесь, что право на вычет за вас реализовали родители, то ваши опасения — напрасны. Действительно, родители могут вернуть налог с покупки недвижимости для своих детей без их согласия. Но это не лишает детей права самим вернуть НДФЛ после достижения 18 лет при покупке другой недвижимости.

Условия многократного получения

Право на многократное получение может реализовать:

• налогоплательщик, располагающий доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13% в виде заплаты, бизнес-выручки, арендной платы и пр.
• не реализовавший свое право до 2014 г.;
• недоиспользовавший лимит в 2 млн.р. по объекту, купленному после 2014 г.;
• он ранее не оформлял возврат в части процентов;
• которому не хватило доходов за г. для покрытия всей суммы положенного вычета.

Лица, утратившие налогооблагаемый доход, лишаются и права на компенсацию из бюджета НДФЛ.

Расходы

Для оформления могут учитываться расходы на покупку квартиру, уплату процентов кредитору и в некоторых случаях – на отделочные работы.

Право на включение в состав расходов затрат на отделочные материалы и услуги, разработку сметной документации возможно при соблюдении следующих условий: сумма покупки не превышает 2 млн.р., в документации прямо указано на тот факт, что квартира передается без отделки.

Получение вычета второй и последующие разы

Процедура повторного получения вычета ничем не отличается от стандартной. Свое право налогоплательщик может реализовать через налоговую по окончании года или через работодателя (предварительно получив уведомление из ФНС о возможности не удерживать НДФЛ из его зарплаты).

Для этого необходимо обратиться в ФНС по месту жительства с документами на квартиру, справкой от работодателя о доходах, заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением.

Далее вы можете скачать бесплатно:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, примерный образец.
2. Заявление в налоговую о предоставлении налогового вычета: бланк, образец.
3. Заявление работодателю о предоставлении вычета по НДФЛ: бланк, пример.

После проверки указанных сведений налоговая перечислит переплаченный НДФЛ назад на указанный налогоплательщиком счет.

Скрыть факт получения вычета ранее и его сумму не получится: эта информация содержится в единой базе.

Единственное отличие при оформлении повторного возврата – в декларации 3-НДФЛ прописывается сумма в пределах недоиспользованного лимита. Если налогоплательщик общается за получением остатка с прошлого г., то ему не нужно повторно предъявлять оригиналы всех документов.

Когда не получится вернуть многократно налог?

Приведем перечень оснований, при которых налогоплательщик получит отказ в инспекции: он уже ранее оформлял возврат НДФЛ на квартиру до 2014 г. или израсходовал весь лимит в 2 млн.р. после 2014 г.; либо реализовал свое право на получение компенсации по затратам на ипотечные проценты.

С 2014 г. у россиян появилась возможность неоднократного обращения в ФНС за получением компенсации по налогам (до 2014 г. это запрещалось по закону). Данное правило не распространяется на ипотечные проценты: за них НДФЛ можно вернуть лишь единожды.

Документы на тему статьи

Многих российских граждан интересует вопрос о том, сколько раз предоставляется возможность воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при покупке жилой квартиры. Данной государственной льготой можно воспользоваться, чтобы получить возврат части денежных средств, которые были потрачены на улучшение жилищных условий. При этом гражданин обязан быть налогоплательщиком и отчислять подоходный налог с заработка в размере 13%, а также иметь российское гражданство или быть резидентом.

Именно эти 13% владелец квартиры после её покупки вправе получить как имущественный налоговый вычет за приобретение недвижимости. По закону вернуть часть средств можно при:

• Покупке квартиры или иной жилой недвижимости;
• Строительстве частного жилого дома;
• Ремонтных работах и отделке жилья;
• Ипотеке и уплате процентов по целевому кредиту.

Не предоставляется возврат на подоходный налог, если до 2014-го гражданин уже воспользовался данной возможностью на иную недвижимость, лимит компенсации исчерпался, жильё куплено у родственников или начальства,  а также когда нет официального трудоустройства.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Право получения

Отвечая на вопрос о том, сколько раз можно воспользоваться возвратом части средств и получить имущественный налоговый вычет, следует обратить внимание на два возможных варианта:

• Если квартира куплена до 1-го января 2014-го года, то в соответствии с 220-й статьёй Налогового кодекса Российской Федерации, владелец может получить имущественный налоговый вычет только единожды, независимо от того, какой была стоимость этого жилья. К примеру, если на покупку квартиры было потрачено полмиллиона рублей, то суммой, которую удастся вернуть, станет 65 тысяч рублей.
• Если покупка квартиры произошла уже после 2014-го года, собственнику можно рассчитывать на неоднократный возврат имущественного налогового вычета, но в сумме он не должен превышать двухсот шестидесяти тысяч рублей.

Расчёт 13% осуществляется только на два миллиона рублей. Отсюда и получается максимальная сумма возврата, равная 260 тысячам. При этом владелец недвижимости может вернуть уплаченные банку проценты по ипотеке. В некоторых случаях это более целесообразно, поскольку при оплате процентов максимальной суммой для расчётов является три миллиона рублей, а не два.

Примеры расчетов

Для большей ясности следует несколько обобщить информацию. Например, если квартиру гражданин приобрёл в начале 2016-го года, и стоила она два с половиной миллиона рублей, то при условии официального трудоустройства и заработной плате в 60 тысяч рублей, в начале 2017-го года можно подать заявление и документы в ФНС, чтобы оформить возврат имущественного налогового вычета. Несмотря на сумму покупки в два с половиной миллиона рублей, в ФНС при расчёте возьмут максимально допустимую – два миллиона. Из них и будет вычтено 13%, а значит, заявитель сможет получить 260 тысяч рублей и не более.

Однако так как годовое отчисление на подоходный налог при указанной заработной плате составляет около 93600 рублей, в 2017-м человек сможет получить только эту сумму. Всё, что положено по закону сверх того, государство будет возвращать гражданину на протяжении следующих лет, при условии официального трудоустройства всё это время. Если в следующий год человек меняет работу и его заработная плата уменьшается или увеличивается, меняется и подоходный налог, а также сумма ежегодного налогового имущественного вычета для возврата.

О требуемых документах

Чтобы оформить возврат имущественного налогового вычета на покупку жилой приватизированной квартиры, нужно подать заявление в территориальную налоговую службу. Заполняется заявление по установленному образцу прямо на месте его подачи. Также к нему прилагается список требующихся документов в оригиналах и копиях.

Документы для рассмотрения в ФНС:

• Личный паспорт (оригинал и копия);
• Договор покупки объекта недвижимости (оригинал и копия);
• Свидетельство прав собственности на жильё;
• Прочие правоустанавливающие документы при наличии (договор долевого участия, акт приёма помещения, другое);
• Целевой договор с банком о взятии ипотеки;
• Все платёжные документы об уплате процентов по кредиту;
• Идентификационный номер (оригинал и копия);
• Выписка 2-НДФЛ с места официального трудоустройства о заработной плате;
• Декларация 3-НДФЛ об уплате подоходного налога.

В зависимости от каждого индивидуального случая список может быть дополнен такими документами, как свидетельство о браке или его расторжении, свидетельства о рождении детей, дополнительные договора с подрядчиками, квитанции, чеки. Все бумаги должны содержать актуальную на момент подачи информацию, идентичную друг другу, без исправлений и малейших несоответствий в суммах.

Куда и когда

Подготавливать бумаги, чтобы получить возврат имущественного вычета, следует после того, как завершится оформление покупки квартиры и будет получено свидетельство прав собственности на эту недвижимость. Обращаться необходимо в территориальное учреждение ФНС по месту регистрации владельца жилья.

Помимо свидетельства нужно иметь все акты передачи, договора с продавцом, банком, застройщиком и платёжные квитанции, которые также учитываются в стоимость квартиры. Подавать заявление с документами нужно в начале нового календарного года, желательно во второй половине января.

Если же недвижимость приобретена несколько лет назад, необходимо помнить, что в ФНС будет считаться лишь три последних года от даты подачи заявления. То есть, если покупку квартиры оформили в 2015-м, а возврат решили получить в 2020-м, то по факту прошло пять лет, а значит, ФНС не будет брать в расчёт год покупки квартиры.

Процесс получения компенсации

Самым оптимальным способом вернуть 13% является самостоятельное обращение в Федеральную налоговую службу. Это не самый простой вариант, поскольку процедура требует временных затрат и нервной суеты, связанной со сбором всех необходимых документов. При желании, все эти заботы можно переложить на соответствующих специалистов, которые занимаются подобными оформлениями. Это будет несколько дороже, но быстрее и наверняка надёжнее в плане того, что поданы нужные бумаги будут правильно.

Чтобы получить имущественный вычет на подоходный налог при покупке жилой квартиры, важно своевременно подать 3-НДФЛ декларацию. Заполнить её можно самостоятельно либо с привлечением специалиста. Далее готовый пакет документов подаётся ответственному сотруднику территориального органа Федеральной налоговой службы.

В ФНС рассматривают подобные запросы от двух до шести месяцев, после чего письменно уведомляют владельца недвижимости о принятом решении. Если всё подано правильно, то в течение следующего месяца после вынесенного решения на расчётный счёт заявителя будут переведены денежные средства.

Если привлечь работодателя

При официальном трудоустройстве можно оформить и получить имущественный вычет в размере 13-ти процентов через своего работодателя. В этом случае нужно будет явиться в ФНС, и взять соответствующий бланк, который после его заполнения передаётся в бухгалтерию по месту работы. Далее сбором всех требуемых бумаг занимается работодатель. Этот способ можно назвать более удобным, однако при этом денежные средства не будут перечислены на расчётный счёт заявителя. Положенные 13% будут возвращаться гражданину путём не удержания налогов из заработной платы. То есть, человек будет получать на руки зарплату больше обычного, пока не будет выплачена вся сумма.

При этом следует знать и то, сколько раз можно оформить и вернуть имущественный вычет через своего работодателя. У гражданина есть право сделать это только один лишь раз в год. Это значит, что если имущественный вычет был оформлен через работодателя в январе, а в апреле или любом другом месяце человек уволился и сменил место работы, то подоходный налог будет вычитываться из его зарплаты. Оформить и вернуть имущественный вычет на новом месте можно будет только в следующем году.

Что будет учитываться

Возврат 13% за покупку квартиры включает в себя не только стоимость недвижимости, но и перечень расходов, которые это приобретение за собой повлекло, а именно:

• Проценты по кредиту, ипотеке;
• Траты на отделку, ремонтные работы, покупку строительного материала;
• Подведение инженерных коммуникаций (газа, воды, света, канализационной системы или монтаж автономной);
• Проектная документация при перепланировке.

Чтобы воспользоваться возмещением перечисленных расходов, к пакету документов в ФНС необходимо приложить бумаги, которые удостоверяют эти расходы и их целевое назначение.

Важно и то, что по закону нет никакого ограничения по срокам, когда можно обратиться и получить возврат. Единственное ограничение заключается в количестве обращений, чтобы получить весь полагающийся имущественный вычет, и его сумме.

Важные правовые нюансы

Не менее актуальным остаётся и вопрос того, сколько раз есть возможность оформить и получить, вернуть имущественный вычет для лиц пенсионного возраста. Для данной категории населения существуют определённые ограничения, которые заключаются в том, что имущественный вычет полагается только налогоплательщикам. То есть, если гражданин вышел на пенсию, нигде не работает и не продавал в ближайшее время недвижимость или автотранспорт, он не сможет претендовать на компенсацию 13%. В связи с этим законодательно установлены другие способы, например:

• Возврат части денежных средств можно перенести, если пенсионеру до выхода на пенсию не выплатили имущественный вычет полностью (только для неработающих лиц пенсионного возраста);
• Оформление налогового вычета после покупки второй квартиры или жилого дома.

Не менее интересным остаётся нюанс с супругами, состоящими в официальном браке, когда недвижимость приобретена после его государственной регистрации. Имущественный вычет можно разделить и выплачивать отдельно супругу и супруге. При этом владельцам запрещается отказываться от имущественного вычета в пользу кого-либо.

Кроме того, если родители владельца до его совершеннолетия получали на него компенсацию, то по достижению восемнадцати лет он вправе воспользоваться этим правом второй раз, но уже на своё собственное жильё.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Если вы хотите получить налоговый вычет, вам нужно детально ознакомиться как это сделать.

В данной статье мы рассмотрим как просчитать сумму налога, какие документы подавать, как происходит возврат процентов и прочее.

Что это значит возврат процентов?

В России государством предусматривается возможность получения подоходного налога при покупке ипотечной недвижимости.

Фиксированная ставка возвращаемого налога составляет 13%.

При официальном трудоустройстве вы платите подоходный налог.

Если вы приобретаете квартиру, у вас есть возможность получить те самые уплаченные 13% от суммы, потраченной на квартиру.

Особенности вычета при ипотеке

Наибольшая сумма, которую вам смогут вернуть — 260000 рублей. Данная информация прописывается в статье 220 «Имущественные налоговое вычеты» Кодекса в редакции No 212-ФЗ.

Если стоимость недвижимости менее двух миллионов, образуется остаток, его можно использовать при следующих покупках.

Получить налоговый вычет может каждый налоговый резидент РФ (человек, платящий налоги).

По закону, получение льготы невозможно:

• всем, кто работает без официального оформления;
• людям, ушедшим на пенсию;
• матерям, находящимся в декрете.

Рассмотрим конкретный пример.

Малинина А.Г. купила квартиру за 1,8 миллиона рублей.

Месячная зарплата Малининой А.Г составляла 45 тысяч рублей. За год она уплатила 70 т.р налогов.

Проводим такое вычисление: 1.8 млн.руб х 13% = 234 тысячи рублей. Т.е. сумма налога которую вам вернут составит 234 000 рублей. Но сразу всю сумму вернуть нельзя, только 70 тысяч в год покупки, так как всего она заплатила 70 т.р подоходного налога. Остаток суммы (164 тысячи рублей) будет возвращен в последующие годы.

Имеется несколько вариантов возврата подоходного налога:

1. через работодателя, получая каждый месяц вместе с зарплатой часть суммы;
2. оформление на личный банковский счет;
3. если имеется заинтересованность вернуть сумму быстрее, лучше воспользоваться вторым вариантом, правда придется потратить достаточно много времени на оформление бумаг. Если же нет желания долго возиться с документацией, то проще воспользоваться возможностью получать деньги через работодателя.

От выбранного способа зависит пакет документов. При самостоятельном обращении нужно предоставить такие документы:

• паспорт;
• договор купли-продажи недвижимости;
• договор, подтверждающий что ваше имущество в ипотеке;
• налоговая декларация НДФЛ-3;
• подтверждение из банка о своевременной выплате кредита с подкрепленными квитанциями;
• справка от работодателя НДФЛ-2;
• заявление о желании получить налоговый возврат;
• личный налоговый номер;
• информация о вашем месте работы;
• документ, который свидетельствует о правах собственности на имущество.

1. личным визитом в инспекцию;
2. по почте;
3. по электронной почте.

Особенное внимание нужно уделить заполнению декларации НДФЛ-3, так как там имеются некоторые нюансы.

1. Заполнить требуемые листы в декларации НДФЛ-3:

• страница 1;
• страница 2;
• первый раздел;
• шестой раздел;
• лист А;
• лист Ж1;
• лист И.

Сделать два экземпляра, один остается у вас на случай непредвиденных ситуаций.Приложить все необходимые документы (список можно найти выше).Подать все в налоговую (вторую копию тоже).

1. бланк НДФЛ-3.
2. Заполнить его.
3. Приложить дополнительные документы (см выше).
4. Отправить по адресу.
5. После этого вы получите копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подача бумаг через электронную почту

1. Уточнить у местной налоговой принимают ли они электронный вариант декларации НДФЛ-3.
2. Установить специальную программу, которая все автоматически заполняет.
3. Получить электронную подпись (обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр).
4. Заполнить все листы по инструкции.
5. Прикрепить другие документы.
6. Отослать в налоговую.
7. После подачи бумаг, включая декларацию, требуется оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. В случае если часть уже оплачена, нужно будет просто доплатить.

После подачи документов происходит проверка, которая длится 3 месяца.

Когда срок истечет, вам будет направлен ответ с решением.

Когда решение положительное, деньги поступят в течение месяца.

Если вами был выбран возврат через работодателя, возврат будет происходить таким образом: с вашей зарплаты не будет взиматься 13% налог до того времени, пока не будет выплачена полностью вся сумма.

Теперь вы полностью ознакомлены с процедурой получения налогового вычета. Вышеизложенная информация поможет избежать лишних проблем с возмещением своих деньг в кратчайшие сроки.

Смотрите видео по теме:

+7 (812) 309-50-38 (Санкт-Петербург)

В налоговое законодательство регулярно вносятся изменения, поэтому вопросы относительно правил применения имущественных вычетов не теряют своей актуальности. Допускается ли многократное оформление возврата налогов при приобретении жилья или же таким правом налогоплательщик может воспользоваться один раз за жизнь?

Тогда как до 2014 г. НК позволял получить вычет только единожды в виде 13 процентов от покупки квартиры и исключительно по 1-му жилищному объекту. Актуальные правила применения норм НК применяются только по отношению к новым сделкам купли-продажи, которые были заключены после поправок.

Подобные ограничительные меры действуют только по отношению к имущественным вычетам. Тогда как в отношении возврата НДФЛ по расходам на образование или обучение лимиты действуют только на один календарный г., затем они сбрасываются, и налогоплательщик может воспользоваться лимитами снова.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

Сколько раз можно вернуть до и после 2014г?

Допустимость неоднократного применения налоговых преференций зависит от того, когда было приобретено жилье (до/после 2014 г.). Для ФНС под датой покупки квартиры понимается не дата внесения первого платежа, а получения свидетельства о собственности или оформления передаточного акта.

Например, Горелкин купил в 2013 г. комнату за 1 млн.р. Он обратился за компенсацией и получил назад 130 тыс.р. Хотя Горелкин существенно не добрал до лимита в 2 млн.р., он не вправе более воспользоваться налоговыми преференциями даже после 2014 г. Т.к. по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

По возврату НДФЛ в части ипотечных процентов ранее не действовали лимиты (вернуть можно было ровно столько, сколько потрачено на их уплату). Но применялось другое не менее важное ограничение: допускалось получение возврата только по тому же объекту, в отношении которого заявлялось на основной вычет.

А сколько раз предоставляется имущественный вычет после 2014 года? В 2014 г. в НК внесены существенные правки. Они позволили дополучить остаток вычета с других объектов, если предыдущий был оформлен не полностью (с суммы до 2 млн.р.).

Например, в 2015 г. Ураева купила квартиру за 750 000 р. и компенсировала за нее из бюджета возврат 97.5 тыс.р. В 2017 г. она приобрела другое жилье за 2 млн.р. и может дополучить 1250 тыс.р. (к возврату положено 162,5 тыс.р.).

В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила:

• данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому;
• его лимит составляет 3 млн.р.;
• можно получить единожды.

Приведем пример. В 2016 г. Панков купил недвижимость за 8 млн.р. Для этого он оформил ипотеку на 5.85 млн.р. и заплатил банку кроме основного долга сверху 4,9 млн.р. С этого объекта Панков оформил компенсацию на 2 млн.р. и еще 390 тыс.р. — с процентов.

В 2016 г. Ефремова приобрела квартиру и получила компенсацию по затратам. В 2017 г. она решила взять ипотеку и теперь может получить по ней возврат НДФЛ в части процентов.

В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов. В 2017 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р. По данному объекту Петушков вправе дополучить неиспользованную часть вычета в 550 тыс.р., а вот компенсировать часть расходов по процентам он уже не сможет.

До 2014 года подоходный налог за покупку квартиры возвращают один раз

Даже если налогоплательщик приобрел недорогое жилье, но реализовал свое право на получение налоговой компенсации до 2014 г., обратиться вновь за возвратом налога он не может. Считается, что он реализовал свое право по старым правилам и повторное получение вычета не допустимо.

Приведем пример и выясним, сколько раз можно делать возврат денег. Сидоренко купил жилье в 2009 г. за 650 тыс.р. Он получил в 2010 г. за данную покупку вычет в размере 84,5 тыс.р. В 2016 г. Сидоренко приобрел еще одну квартиру за 3 млн.р. и, узнав о нововведениях в законодательстве, решил дооформить часть неиспользованного вычета в 1350 тыс.р. Но получил законный отказ, т.к. он воспользовался правом до 2014 г.

Из указанного правила есть одно исключение: если вычет получен до 2001 г., то он не учитывается, и налогоплательщик может реализовать свое право и после 2014 г. Дело в том, что оформление налогового возврата в этот период опиралось на нормы закона, который уже утратил свою силу (о подоходном налогообложении физлиц).

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке?

Возвратом процентам можно воспользоваться единожды и в отношении одного объекта. Даже если лимит в 3 млн. не был достигнут. Это правило актуально и при условии оформления ипотеки после 2014 г.

Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку?

Допускается ли получение возврата по процентам, когда ранее был использован только основной вычет? Ответ на это вопрос зависит от того, когда оформлен ипотечный договор.

Например, Соров приобрел недвижимость в 2011 г. и оформил по ней вычет. В 2013 г. им оформляется ипотека и он хотел получить компенсацию еще и по процентам. Но в ФНС ему предоставили законный отказ. До 2014 г. компенсации по процентам + основной предоставлялся исключительно по единому объекту.

Допустим, Иванченко приобрел квартиру на собственные сбережения в 2012 г. и получил по этому объекту вычет. В 2016 г. он оформил ипотечный кредит на покупку другой квартиры. Воспользоваться базовым вычетом Иванченко уже не вправе, зато может вернуть затраты на проценты по новому приобретению.

Процедура оформления налогового возврата достаточно трудоемкая и требует сбора документов, заполнения 3-НДФЛ и визита в инспекцию. Вряд ли вы сможете забыть данный факт своей биографии. Но если все же у вас возник вопрос, реализовали ли вы ранее свое право на получение возврата в полном объеме, то можете обратиться для получения уточнений в налоговую инспекцию.

Если же вы были несовершеннолетним, когда стали собственником квартиры, и боитесь, что право на вычет за вас реализовали родители, то ваши опасения — напрасны. Действительно, родители могут вернуть налог с покупки недвижимости для своих детей без их согласия. Но это не лишает детей права самим вернуть НДФЛ после достижения 18 лет при покупке другой недвижимости.

Условия многократного получения

Право на многократное получение может реализовать:

• налогоплательщик, располагающий доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13% в виде заплаты, бизнес-выручки, арендной платы и пр.
• не реализовавший свое право до 2014 г.;
• недоиспользовавший лимит в 2 млн.р. по объекту, купленному после 2014 г.;
• он ранее не оформлял возврат в части процентов;
• которому не хватило доходов за г. для покрытия всей суммы положенного вычета.

Для оформления могут учитываться расходы на покупку квартиру, уплату процентов кредитору и в некоторых случаях – на отделочные работы.

Право на включение в состав расходов затрат на отделочные материалы и услуги, разработку сметной документации возможно при соблюдении следующих условий: сумма покупки не превышает 2 млн.р., в документации прямо указано на тот факт, что квартира передается без отделки.

Получение вычета второй и последующие разы

Процедура повторного получения вычета ничем не отличается от стандартной. Свое право налогоплательщик может реализовать через налоговую по окончании года или через работодателя (предварительно получив уведомление из ФНС о возможности не удерживать НДФЛ из его зарплаты).

Для этого необходимо обратиться в ФНС по месту жительства с документами на квартиру, справкой от работодателя о доходах, заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением.

Далее вы можете скачать бесплатно:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, примерный образец.
2. Заявление в налоговую о предоставлении налогового вычета: бланк, образец.
3. Заявление работодателю о предоставлении вычета по НДФЛ: бланк, пример.

После проверки указанных сведений налоговая перечислит переплаченный НДФЛ назад на указанный налогоплательщиком счет.

Единственное отличие при оформлении повторного возврата – в декларации 3-НДФЛ прописывается сумма в пределах недоиспользованного лимита. Если налогоплательщик общается за получением остатка с прошлого г., то ему не нужно повторно предъявлять оригиналы всех документов.

Когда не получится вернуть многократно налог?

С 2014 г. у россиян появилась возможность неоднократного обращения в ФНС за получением компенсации по налогам (до 2014 г. это запрещалось по закону). Данное правило не распространяется на ипотечные проценты: за них НДФЛ можно вернуть лишь единожды.

Многие жители нашей страны проходят тернистый путь, в конце которого они становятся собственниками личных квадратных метров. Радость осуществления мечты и празднование новоселья зачастую омрачаются большими расходами, а нередко и долгами. Возвращение пусть и не самой большой части потраченных денег в качестве налогового вычета для многих становится весьма кстати. Так как получить свои проценты от покупки квартиры, какие возвращаются средства и сколько для этого потребуется времени?

Кому предоставлено право на рассматриваемую льготу

Прежде чем обсуждать, как вернуть налог с покупки квартиры, следует определить круг лиц, имеющих такую возможность.

Вернуть подоходный налог после приобретения квадратных метров смогут граждане России:

1. Официально трудоустроенные, ставшие владельцами жилья, выплачивающие с заработной платы подоходный налог, равный 13% заработка.
2. Одному из членов семьи, если он – единственный, кто имеет постоянный источник дохода (смотреть п. 1). Этот семьянин может возвращать удержанный с его зарплаты налог при оформлении недвижимости в совместную собственность. Для владельцев квартиры, оформленной в долевую собственность, такое право не предоставляется, все собственники, приобретающие жилье, могут возвратить 13% удержанных за год налогов исключительно со стоимости своей части. Кроме этого, с 2014 г. работающий супруг имеет возможность осуществить налоговый вычет после покупки квартиры за свою жену (мужа), неработающую, но являющуюся собственником квартиры.
3. Пенсионерам, которые в настоящее время не работают, но за 3 года до этого осуществляли трудовую деятельность, несли налоговое бремя (относились к гражданам п. 1). Пенсионерам, имеющим рабочее место, возвращение налогового вычета осуществляется по общему правилу.
4. Тем, кто не использовал до 2014 г. льготы на возврат 13 процентов от покупки квартиры, а также тем, кто позже указанной даты осуществил возврат налогового вычета после покупки квартиры, стоящей менее 2-х млн. руб.

До 2014 г. государство производило возврат 13 процентов от средств, потраченных за квартиру, только один раз, независимо от стоимости приобретения, был установлен только верхний порог. С начала 2014 г. данные условия изменены: теперь граждане могут осуществить возврат 13 процентов с покупки даже несколько раз, пока суммарная стоимость приобретенных квадратных метров не достигнет определенных законом двух млн. руб.

У кого нет права на данную льготу

Можно ли осуществить возврат подоходного налога всем, кто стал владельцем квартиры? Нет, данное право даётся далеко не каждому.

Предоставление рассматриваемой льготы на покупку квартиры не положено для граждан:

1. Тех, с кого работодателем не производилось удержание подоходного налога: ИП, ЧП, все неработающим официально людям, домохозяйкам.
2. Пенсионерам, официально не трудоустроенным в период за 3 года до момента обращения за вычетом, если основным источником дохода была только пенсия, с которой не производится удержание налогов.
3. Дети, если они являются законными хозяевами купленного жилья, до времени начала трудовой деятельности, когда начнётся выплата налогов государству. Однако с 2014 г. за несовершеннолетних детей налоговый вычет могут получить их законные представители.
4. Граждане, возвратившие подоходный налог при приобретении квартиры до 2014 г. (этот случай рассмотрен выше).
5. Граждане, покупающие квадратные метры у близких родственников. К последним относятся: родители, дети, братья и сёстры.
6. Те, кто приобретает недвижимость с участием государственных программ, субсидий. Самым наглядным примером можно считать использование материнского капитала.
7. Владельцам жилья, купленного с участием работодателя (если организация оплатила часть приобретённых квадратных метров).

Прежде чем приступить к оформлению налогового вычета при покупке квартиры, необходимо определить, положена ли рассматриваемая льгота.

Законодательство устанавливает, что собственники недвижимости могут осуществить налоговый вычет после приобретения квадратных метров в объёме 13% от их цены, но не более 260 тыс. руб. Значит, независимо от цены приобретённой квартиры предельный размер налогового вычета считается из 2 млн. руб.

Рассмотрим пример: если человек купит квартиру за 1,5 млн. руб., то налоговый вычет будет равен 195 тыс.руб., а если цена жилья 2,5 млн. руб., то 13% всё равно будут рассчитываться из этой же предельной суммы для расчёта возвращаемых средств и будут равны 260 тыс. руб.

Если приобретается жильё без чистовой отделки и данное условие зафиксировано в договоре, то средства, потраченные на составление проекта и отделку, тоже возможно суммировать со стоимостью квартиры (до 2 млн. руб.).

Возмещение 13% от цены квартиры производится из удержанных работодателем налогов. Как правило, возвращение налогового вычета редко кто может осуществить единовременно, почти все получают эти средства столько времени, пока сумма удержанных средств не достигнет рассчитанных 13 % от цены недвижимости.

Помимо этого, значительно увеличивается возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Дополнительные средства можно возвратить с расходов, понесённых по оплате процентов. Размер возвращённых средств зависит и от времени продажи жилья. За недвижимость, приобретённую в ипотеку раньше 2014 г., 13% от средств, затраченных для выплаты процентов, возможно возвратить в полностью. После этого срока установлен предельный размер возмещаемых процентов по ипотеке, с которого возможно осуществить налоговый вычет, который равняется 3 млн. руб. Следовательно, наибольшая сумма возвращаемых средств с ипотечных процентов — 390 тыс. руб. (13% от 3 млн. руб.)

Как видно, максимально существует возможность осуществить возвращение 13% от цены приобретённых квадратных метров – 260 тыс. руб., а также ипотечные проценты – 390 тыс. руб.

Так как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры следующий:

1. Приобретение квадратных метров.
2. Получение сведений по уплате налогов за период не более 3 лет. Данная информация запрашивается у работодателя, представляется в виде соответствующей справки 2-НДФЛ.
3. Заполнение и сдача в налоговый орган декларации на возвращение 13% средств, потраченных на приобретение квартиры.
4. До того, как оформить 13 процентов от покупки квартиры, следует собрать все обязательные сведения.

В налоговые органы потребуется подготовить документацию:

• справку 2-ндфл (выдается работодателем);
• договор на приобретение квартиры;
• акт приема-передачи;
• правоустанавливающие документы на жильё: для квадратных метров, купленных до 15.07.2016, этот документ — свидетельство о праве собственности, для недвижимости, приобретённой после этого срока, регламентировано предоставление выписки из ЕГРП;
• документы о расходах на чистовую отделку жилья: квитанции, выписки, сметы (предоставляются в случае включения расходов на отделку в сумму, с которой возвращают 13%);
• ипотечный договор (если недвижимость куплена в ипотеку);
• справку, предоставляемую банком о полученных им процентах по ипотеке;
• заявление на предоставление вычета (заполняется на имя руководителя инспекции).

В ИФНС предоставляются копии документов из приведенного списка (за исключением заявления).

Из приведенной в разделе информации видно, что при покупке квартиры возврат налога осуществить достаточно просто, причём количество предоставляемых документов оправданно. Тем не менее, подготавливая документацию, следует проявить внимание и аккуратность, дабы не возникло необходимости дополнять предоставленные сведения.

Осуществить возвращение 13-процентного вычета, полагающегося после покупки недвижимости, возможно двумя способами:

Каким образом вернуть подоходный налог при покупке квартиры в налоговой, разъяснено в предыдущем разделе, а далее – о возможности получения причитающихся 13% удерживаемого налога на работе. Получение налогового вычета у работодателя требует сбора тех же сведений, которые необходимы для предоставления в налоговую инспекцию. Все документы направляются в налоговый орган совместно с заявлением, выражающим желание заявителя возвратить налоги по месту осуществления трудовой деятельности. В налоговой службе в срок до 30 дней проводится проверка по этому заявлению, после чего заявитель уведомляется о принятом решении. В случае положительного решения уведомление передаётся работодателю, который, в свою очередь, с этого времени не осуществляет налогообложение ваших доходов.

Такой способ возвращения 13-ти процентов средств, затраченных на приобретение квартиры, не пользуется популярностью. Это связано с тем, что он требует ежегодного обращения за разрешением к налоговикам. Даже если направить заявление в эту организацию о разрешении возврата налогового вычета работодателем в первый рабочий день года, то с учётом срока рассмотрения заявления потеря срока составляет 1 месяц и более. Это затягивает время получения компенсации.

Некоторые новосёлы трудятся одновременно в нескольких организациях. В подобном случае работник сам выбирает организацию, осуществляющую возврат налога.

Вернуть подоходный налог путём обращения в налоговые органы более удобно, тем более, что сумма, возвращённая этим органом, выплачивается 1 раз в году, что несколько предпочтительнее.

Сроки обращения с требованием о предоставлении льготы и срок возврата средств

Направить в уполномоченные органы заявление о возврате налога следует не ранее начала года, который следует за годом покупки жилья. У налогового инспектора есть 3 месяца на камеральную проверку поданных сведений. Для перечисления средств потребуется ещё месяц после проверки. Следовательно, максимальный срок до получения денег заявителем равен 4 месяцам.

Возможно, что под воздействием различных обстоятельств возврат налогов не оформлен своевременно. Когда можно предъявить требования об осуществлении возврата налогов?

В такой ситуации в текущем году возможно возвратить налоги, удержанные за 3 года. Например, если недвижимость приобретена в 2014 г., то в 2017 г. после предоставления и проверки всех документов можно получить средства, удержанные в период с 2014 по 2016 годы. Когда же имущество куплено ещё раньше, налоговый вычет в 2017 г. можно осуществить за те же самые указанные 3 года. Когда удержанный за это время подоходный налог меньше, чем средства, рассчитанные к возврату, то остальные деньги можно тем же образом возвратить в дальнейшем.

Вернуть 13 процентов с покупки квартиры – льгота, предоставляемая работающим гражданам, купившим любую недвижимость. Возврат 13 процентов от стоимости данной покупки может достигать 260 тыс. руб., а при условии покупки квартиры в ипотеку возможно дополнительно получить ещё до 360 тыс. руб. При соблюдении всех установленных законодательством требований подоходный налог при покупке квартиры можно получить в течение 4-х месяцев со дня обращения в налоговую службу.

За что можно вернуть 13 процентов

Пожалуй, каждого работающего человека интересует процедура возврата подоходного налога. Ведь это можно сделать на вполне законных основаниях.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог.

Оглавление:

• За что можно вернуть 13 процентов
• С чего можно вернуть 13 процентов: перечень ситуаций
• С каких покупок можно вернуть 13 процентов: приобретение жилья
• За что можно вернуть 13 процентов: плата за образовательные услуги
• Вычет на лечение
• Вычет на благотворительность
• Сколько раз можно получить налоговый вычет
• Виды налоговых вычетов
• Сколько раз можно получить
• Какие расходы учитываются при получении вычета
• Сроки получения
• Как узнать, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в виде 13 процентов от стоимости жилья?
• Законодательные акты
• Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?
• Сколько раз можно вернуть до и после 2014г?
• До 2014 года подоходный налог за покупку квартиры возвращают один раз
• Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке?
• Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку?
• Как узнать получал ли я вычет?
• Условия многократного получения
• Расходы
• Получение вычета второй и последующие разы
• Когда не получится вернуть многократно налог?
• Документы на тему статьи
• Возврат подоходного налога: за что можно вернуть?
• Законодательная база
• Виды налоговых вычетов
• Имущественный вычет
• Социальный вычет
• Благотворительный вычет
• Как получить налоговый вычет за НДФЛ?
• Нюансы возврата средств
• Добавить комментарий Отменить ответ
• хочу вернуть 13% за оплату учебы, сколько раз можно делать возврат 13 %, если потом произвести покупку жилья или.
• За что можно вернуть 13 процентов
• С чего вы можете вернуть 13% налоговых выплат?
• С каких покупок возможно вернуть 13%: приобретение жилья?
• Можно ли оформить возврат 13% с ипотечного кредита?
• За что возможно вернуть 13%: плата за образование
• Получение вычета на лечение
• Вычет на благотворительность

Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.

С чего можно вернуть 13 процентов: перечень ситуаций

Подоходный налог взимается с доходов каждого работающего человека и равняется 13%. На протяжении года работник осуществляет траты на определенные нужды, которые позволяют ему получить возврат части израсходованных денежных средств.

Можно выделить следующие разновидности налогового вычета:

1. Имущественный. Если было приобретено жилье или земля.
2. Социальный. Если ресурсы пошли на оплату обучения, лечения.
3. Благотворительность. Если расходы связаны с добровольными пожертвованиями.

Возврат 13% проходит при участии Федеральной налоговой службы – она проверяет налогоплательщика по некоторым показателям и определяет его право на вычет. Получить его можно как на текущем месте работы, так и непосредственно в налоговой инспекции.

Чтобы установить, сколько раз можно вернуть 13 процентов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу: он гласит, что каждый тип вычета можно получить лишь однократно.

С каких покупок можно вернуть 13 процентов: приобретение жилья

Любой работающий человек, приобретая жилье или участок земли, может впоследствии претендовать на возврат некоторой суммы. Такой вычет отражен в Налоговом кодексе страны и выполняет функцию стимулирования, позволяя гражданам не только покупать собственное жилье, но и улучшать его.

Итак, имущественный вычет позволяет возвратить часть затрат в следующих ситуациях:

1. Покупка или строительство жилья.
2. Приобретение участка земли.
3. Уплата процентов по ипотечному кредитованию.
4. Траты на отделочную или ремонтную деятельность. Но стоит учитывать также ряд моментов, которые не являются достаточными для возврата:

• если квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель;
• если гражданин уже использовал право на имущественный вычет. Это обуславливается его свойством – однократность. Иначе говоря, только единожды можно вернуть часть денежных средств.

Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога:

1. Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей.
2. За год возможно получить не более того, что было перечислено за этот период в бюджет. То есть 13% от годового дохода. Оставшуюся сумму переносят на следующий год.
3. Что касается вопроса «Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по ипотеке?», то для начала необходимо рассмотреть его основные условия. Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, то вычет рассчитывается без каких-либо ограничений. Если покупка была осуществлена после этой даты, то сумма выплат не превышает 390 тысяч рублей.

Именно данная разновидность вычета является наиболее известной и часто используемой, так как вернуть можно значительную часть затраченных денежных средств.

За что можно вернуть 13 процентов: плата за образовательные услуги

Вернуть можно и часть расходов за обучение. Причем не только за собственное, но также, если было оплачено образование детей, братьев или же сестер.

Данная разновидность носит социальный характер. Вычет может быть осуществлен при соблюдении следующих моментов:

1. Были оплачены образовательные услуги в соответствующих организациях с официальным статусом. Сюда входят не только учебные заведения высшего порядка или колледжи, но также школы вождения или различные учебные курсы.
2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Кроме того, с его доходов обязательна уплата подоходного налога в размере 13% – этому подвержены все наемные работники.

В практике данного социального вычета большую часть обращений составляет возврат денежных средств за обучение детей. Такая категория имеет некоторые нюансы и отличия от покрытия расходов за собственное обучение. Поэтому необходимо отдельно рассмотреть условия для получения средств за оплату образовательных услуг детей:

1. Возраст ребенка не превышает 24 года.
2. Форма обучения – только очная.
3. Соглашение и фактические документы об оплате обучения составлены на одного из родителей.

Также стоит учитывать, что человек может получить вычет за собственное обучение вне зависимости от формы, через которую было получено образование.

При определении размера покрытия затрат расчеты производятся за весь календарный год и определяются такими показателями:

1. Вернуть можно не больше суммы, которая была перечислена в государственный бюджет с заработной платы в качестве подоходного налога.
2. Размер налогового вычета не превышаетрублей. Это определяется тем, что НДФЛ составляет 13%.
3. Стоит также учитывать, что сумма всех вычетов социального характера не должна быть более 120 тысяч рублей. Поэтому максимум можно получить лишьрублей.

Возврат средств за оплату образовательных услуг способствует мотивированию граждан Российской Федерации к получению необходимого обучения.

Вычет на лечение

Каждый официально работающий гражданин страны имеет право на возврат определенной части от суммы, которая была потрачена на оплату собственного лечения или же лечение близких родных.

Итак, воспользоваться данной разновидностью вычета и вернуть некоторую часть затрат можно в следующих случаях.

При оплате услуг медицинского характера:

• если траты связаны с обеспечением лечения личного или родственников: жена/муж, мать/отец и дети, не достигшие совершеннолетия.;
• оплаченные услуги являются составляющими в списке тех медицинских услуг, к которым применяется вычет. Они определяются правительством;
• медицинское учреждение, предоставляющее услуги, должно обладать лицензией на проведение соответствующей деятельности.

При оплате лекарственных средств:

• если были потрачены собственные денежные средства на назначенные врачом препараты;
• если приобретенные медикаменты являются элементами нормативного перечня.

• если были оплачены страховые платежи по соглашению ДМС;
• заключенное страховое соглашение предусматривает лишь оплату за лечение;
• страховщик имеет официальную лицензию на предоставление определенных услуг.

Величина выплат со стороны государства устанавливается на конкретный период/год и рассчитывается в согласовании с такими факторами:

1. Возврат можно оформить не более суммы, перечисленной в бюджет НДФЛ.
2. В общем можно получить не болеерублей.
3. Существует конкретный перечень услуг, с которых можно получить полную стоимость. Список составляется с участием специалистов и правительства государства.

Налоговый вычет, предназначенный при затратах на медикаменты и лечение – это достаточно приятная возможность вернуть часть денежных средств, что способствует улучшению социальной деятельности со стороны государства.

Вычет на благотворительность

Если человек понес затраты на благотворительность, то в соответствии с Налоговым кодексом он имеет право на возврат определенной части пожертвованных денежных средств.

Официально работающее лицо имеет право на вычет по благотворительности, если он оказал помощь следующим компаниям:

1. Фирмы, осуществляющие благотворительную деятельность.
2. Организации религиозного характера. При этом вернуть часть средств возможно только в том случае, если пожертвования были направлены для обеспечения уставной деятельности.
3. Некоммерческие компании, которые ориентированы на социальную составляющую.
4. Фирмы некоммерческого типа, деятельность которых связана с научной сферой, культурной и образовательной. Кроме того, среди них можно выделить организации, осуществляющие защиту окружающей среды, а также прав и свобод человека.
5. Некоммерческие компании. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.

Размер возврата средств, потраченных на благотворительность, рассчитываются с учетом следующих факторов:

1. Сумма вычета не может превышать величину уплаченных в бюджет средств.
2. Возможно вернуть не более 13% от пожертвований. Также необходимо учитывать момент, согласно которому максимальная сумма для вычета ограничивается четверть годового дохода.
3. Подобное ограничение действует на общую совокупность пожертвований за год.

Подобный вычет позволяет осуществлять благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.

Как можно заметить, разнообразие форм налогового вычета позволяет работающему налогоплательщику получать дополнительную выгоду от своих затрат. Такая система позволяет государству помогать своим гражданам и стимулировать их на определенные виды деятельности.

Поэтому структура налоговых вычетов является крайне рекомендуемой к изучению, так как знание основных нюансов и особенностей позволит с большей эффективностью распределить свои доходы.

Добрый день. Мною была приобретена квартира в пункте А в 2012г. и налог 13% я вернула в последующие 2года. А в 2015 г. мы с мужем (но мы не расписаны) приобрели квартиру в пункте В, по 1/2 доли заруб. Муж вернул свои 13% с 1/2 доли, т.е. сруб. и это составило порядка 60000руб. Внимание вопрос: муж может вернуть 13% сили все таки сруб.?

Нашли ошибку? Выделите ее мышкой и нажмите:

Ваши финансы под контролем

© 2017–2018 – Все права защищены

Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника

Источник: раз можно получить налоговый вычет

При ежегодной подаче налоговой декларации регулярно возникает вопрос: «Сколько раз можно получить налоговый вычет?».

Из-за значительного числа вычетов разных видов практически каждый гражданин сможет найти «свой».

Виды налоговых вычетов

но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить

именно Вашу проблему,

позвоните юристу прямо сейчас:

Если Вам так удобнее,

Все консультации бесплатны.

О необходимости платить налоги знают все граждане, а вот о том, что итоговая сумма может быть уменьшена, многие даже не догадываются.

Налоговый вычет – это сумма, за которую гражданин не должен платить налог.

Многие считают, что эта сумма будет вычтена из общей выплаты, но они ошибаются: за эти деньги не придется платить налог.

Существует несколько видов вычетов.

Стандартные. Определяются статьей 218 Налогового Кодекса. Сюда входят:

1. 500 рублей каждый месяц для Героев СССР и России, инвалидов 1 и 2 групп, инвалидов детства и участвовавших в боях.
2. По 1400 рублей за первого и второго несовершеннолетнего ребенка.
3. Порублей на третьего и последующих детей. Например, если в семье 3 малыша, вычет будет составлять 5,8 тысяч: дважды по 1400 и еще 3000.
4. Порублей за ребенка-инвалида 1 и 2 групп.
5. Порублей каждый месяц инвалидам-участникам боевых действий и участникам ликвидации ядерных аварий.

Социальные. Сюда включаются деньги, истраченные в течение года на:

1. Обучение: это может быть учеба ребенка или самих родителей. В первом случае учитываются только очные формы обучения (до 24 лет, если оплата производилась родителями, и до 18 лет, если опекунами), получить при этом можно не более 50 тысяч рублей за каждого. Во втором принимаются любые варианты (дневная, вечерняя, заочная), сумма же вырастает до 120 тысяч.
2. Лечение: вернуть можно также деньги за оказание медицинской помощи супругу, родителям или несовершеннолетним детям. Максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей, но в некоторых случаях, при получении дорогостоящего лечения, сумма может быть увеличена.
3. Пожертвования: благотворительность граждан не облагается налогом, но сумма вычета не должна превышать 25% от общего дохода, подлежащего налогообложению.
4. Повышение будущей пенсии: если гражданин решил увеличить собственную пенсию, он может положить деньги на накопительный счет. Она не облагается налогом, но вернуть таким образом можно не более 120 тысяч рублей.

Другие варианты. К ним относятся:

1. Имущественные: могут составлять до 2 миллионов рублей. Они предоставляются людям при покупке недвижимости или земли для будущей застройки, а также при погашении ипотечного кредита или процентов по нему.
2. Инвестиционные: могут быть использованы только гражданами, «играющими» на бирже. Они предлагаются при реализации ценных бумаг, внесении денег на счет и других ситуациях.
3. Профессиональные: относятся к индивидуальным предпринимателям, адвокатам и нотариусам, лицам, получающим авторское вознаграждение и некоторым другим.

Получить вычеты можно только за последние 3 года: то есть, если учеба продолжается 5 лет, первые 2 года возвращены не будут.

Сколько раз можно получить

В зависимости от вида вычета получить его можно один или несколько раз.

1. Стандартные можно получить каждый год по одному разу. Указанные выше суммы являются ежемесячными, то есть при подаче вычета необходимо умножить их на количество месяцев.

1. Социальные также являются ежегодными, воспользоваться ими можно любое количество раз. Единственным ограничением будет сумма: вернуть можно выплаченный налог с указанной суммы, а не со всех затрат. Например, если на обучение ребенка было потрачено 100 тысяч рублей, то с 50 тысяч рублей налог в 13% удержан не будет. Таким образом, семье вернут 6,5 тысяч рублей — 13% от 50 тысяч.

1. А вот имущественный возврат более «интересен» — он зависит от времени приобретения жилплощади. Если оно было куплено до 2014 года, положен только один налоговый возврат вне зависимости от стоимости квартиры. Например, если была куплена комната стоимостью в 800 тысяч рублей, будет осуществлен возврат 104 тысяч рублей (13% от 800 тысяч).

Если же недвижимость куплена после 2014 года, то плательщик имеет право обратиться за деньгами несколько раз, но общая сумма не должна превышать 260 тысяч рублей – это 13% от 2 миллионов. То есть гражданин может купить квартиру, через год еще одну, потом дачу или комнату – и получить возврат за все вместе, но лишь в определенном пределе.

Какие расходы учитываются при получении вычета

Учитываются все налоги, заплаченные гражданином в текущем году.

То есть, если он не работал и ничего не платил государству, то требовать вернуть деньги он не может.

Это же относится к сумме: если в течение года человек выплатил 10 тысяч налогов, то получить сразу 260 тысяч он не может.

Пример. Гражданин приобрел в 2015 году квартиру стоимостью в 1,7 миллиона, затем через 2 года купил дачу стоимостью 1 миллион. Его дочь учится на очном отделении ВУЗа, годовая плата за обучение составляет 200 тысяч. Зарплата гражданина за год составила 480 тысяч.

1. При покупке квартиры гражданин может сразу написать заявление на возврат и вернутьрублей от квартиры (13% от 1,7 миллионов).
2. При покупке дачи у него остается ещевычета – это, которые будут возвращены повторно.
3. Итого получается возврат на сумму.
4. За обучение дочери вернуть можно только– это дополнительные 6500.
5. При этом самим гражданином было выплачено в казну– то есть значительно меньше. Следовательно, он точно получит 6500 за учебу, а остальные«уйдут» на счет погашения имущественного вычета. После этого государство будет должно ему еще.
6. В следующем году гражданин также получиттысяч с учебы и еще, и так до момента, пока всене будут выплачены.

Сроки получения

Возврат денег происходит в несколько этапов:

1. Сперва заявитель собирает доказательства правомерности требований (чеки, выписки, свидетельства о рождении детей и т.д.) и пишет заявление, после чего отдает весь пакет в налоговую.
2. В течение 3 месяцев отделение проверяет поступившие к ним данные.
3. После завершения проверки ответ будет направлен письмом заявителю. Считается, что гражданин получит письмо в течение недели, хотя на самом деле такое происходит редко.
4. Затем в течение месяца деньги поступают на счет. При задержке за каждый день просрочки полагается пени.

Если налоговая отказала в выплате из-за недостатка улик, необходимо исправить ошибки и отправить запрос снова.

Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть некоторую сумму уплаченных налогов обратно в карман. И хотя сама сумма может показаться небольшое, сложив несколько вычетов, часто можно получить значительное послабление, пользоваться которым можно по своему усмотрению.

Смотрите видео, в котором разъясняется, сколько раз можно получить налоговый вычет:

Источник: узнать, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в виде 13 процентов от стоимости жилья?

В налоговое законодательство регулярно вносятся изменения, поэтому вопросы относительно правил применения имущественных вычетов не теряют своей актуальности. Допускается ли многократное оформление возврата налогов при приобретении жилья или же таким правом налогоплательщик может воспользоваться один раз за жизнь?

Законодательные акты

Тогда как до 2014 г. НК позволял получить вычет только единожды в виде 13 процентов от покупки квартиры и исключительно по 1-му жилищному объекту. Актуальные правила применения норм НК применяются только по отношению к новым сделкам купли-продажи, которые были заключены после поправок.

Подобные ограничительные меры действуют только по отношению к имущественным вычетам. Тогда как в отношении возврата НДФЛ по расходам на образование или обучение лимиты действуют только на один календарный г., затем они сбрасываются, и налогоплательщик может воспользоваться лимитами снова.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

Сколько раз можно вернуть до и после 2014г?

Допустимость неоднократного применения налоговых преференций зависит от того, когда было приобретено жилье (до/после 2014 г.). Для ФНС под датой покупки квартиры понимается не дата внесения первого платежа, а получения свидетельства о собственности или оформления передаточного акта.

Например, Горелкин купил в 2013 г. комнату за 1 млн.р. Он обратился за компенсацией и получил назад 130 тыс.р. Хотя Горелкин существенно не добрал до лимита в 2 млн.р., он не вправе более воспользоваться налоговыми преференциями даже после 2014 г. Т.к. по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

По возврату НДФЛ в части ипотечных процентов ранее не действовали лимиты (вернуть можно было ровно столько, сколько потрачено на их уплату). Но применялось другое не менее важное ограничение: допускалось получение возврата только по тому же объекту, в отношении которого заявлялось на основной вычет.

А сколько раз предоставляется имущественный вычет после 2014 года? В 2014 г. в НК внесены существенные правки. Они позволили дополучить остаток вычета с других объектов, если предыдущий был оформлен не полностью (с суммы до 2 млн.р.).

Например, в 2015 г. Ураева купила квартиру зар. и компенсировала за нее из бюджета возврат 97.5 тыс.р. В 2017 г. она приобрела другое жилье за 2 млн.р. и может дополучить 1250 тыс.р. (к возврату положено 162,5 тыс.р.).

В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила:

• данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому;
• его лимит составляет 3 млн.р.;
• можно получить единожды.

Приведем пример. В 2016 г. Панков купил недвижимость за 8 млн.р. Для этого он оформил ипотеку на 5.85 млн.р. и заплатил банку кроме основного долга сверху 4,9 млн.р. С этого объекта Панков оформил компенсацию на 2 млн.р. и еще 390 тыс.р. — с процентов.

В 2016 г. Ефремова приобрела квартиру и получила компенсацию по затратам. В 2017 г. она решила взять ипотеку и теперь может получить по ней возврат НДФЛ в части процентов.

В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов. В 2017 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р. По данному объекту Петушков вправе дополучить неиспользованную часть вычета в 550 тыс.р., а вот компенсировать часть расходов по процентам он уже не сможет.

До 2014 года подоходный налог за покупку квартиры возвращают один раз

Даже если налогоплательщик приобрел недорогое жилье, но реализовал свое право на получение налоговой компенсации до 2014 г., обратиться вновь за возвратом налога он не может. Считается, что он реализовал свое право по старым правилам и повторное получение вычета не допустимо.

Приведем пример и выясним, сколько раз можно делать возврат денег. Сидоренко купил жилье в 2009 г. за 650 тыс.р. Он получил в 2010 г. за данную покупку вычет в размере 84,5 тыс.р. В 2016 г. Сидоренко приобрел еще одну квартиру за 3 млн.р. и, узнав о нововведениях в законодательстве, решил дооформить часть неиспользованного вычета в 1350 тыс.р. Но получил законный отказ, т.к. он воспользовался правом до 2014 г.

Из указанного правила есть одно исключение: если вычет получен до 2001 г., то он не учитывается, и налогоплательщик может реализовать свое право и после 2014 г. Дело в том, что оформление налогового возврата в этот период опиралось на нормы закона, который уже утратил свою силу (о подоходном налогообложении физлиц).

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке?

Возвратом процентам можно воспользоваться единожды и в отношении одного объекта. Даже если лимит в 3 млн. не был достигнут. Это правило актуально и при условии оформления ипотеки после 2014 г.

Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку?

Допускается ли получение возврата по процентам, когда ранее был использован только основной вычет? Ответ на это вопрос зависит от того, когда оформлен ипотечный договор.

Например, Соров приобрел недвижимость в 2011 г. и оформил по ней вычет. В 2013 г. им оформляется ипотека и он хотел получить компенсацию еще и по процентам. Но в ФНС ему предоставили законный отказ. До 2014 г. компенсации по процентам + основной предоставлялся исключительно по единому объекту.

Допустим, Иванченко приобрел квартиру на собственные сбережения в 2012 г. и получил по этому объекту вычет. В 2016 г. он оформил ипотечный кредит на покупку другой квартиры. Воспользоваться базовым вычетом Иванченко уже не вправе, зато может вернуть затраты на проценты по новому приобретению.

Как узнать получал ли я вычет?

Процедура оформления налогового возврата достаточно трудоемкая и требует сбора документов, заполнения 3-НДФЛ и визита в инспекцию. Вряд ли вы сможете забыть данный факт своей биографии. Но если все же у вас возник вопрос, реализовали ли вы ранее свое право на получение возврата в полном объеме, то можете обратиться для получения уточнений в налоговую инспекцию.

Если же вы были несовершеннолетним, когда стали собственником квартиры, и боитесь, что право на вычет за вас реализовали родители, то ваши опасения — напрасны. Действительно, родители могут вернуть налог с покупки недвижимости для своих детей без их согласия. Но это не лишает детей права самим вернуть НДФЛ после достижения 18 лет при покупке другой недвижимости.

Условия многократного получения

Право на многократное получение может реализовать:

• налогоплательщик, располагающий доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13% в виде заплаты, бизнес-выручки, арендной платы и пр.
• не реализовавший свое право до 2014 г.;
• недоиспользовавший лимит в 2 млн.р. по объекту, купленному после 2014 г.;
• он ранее не оформлял возврат в части процентов;
• которому не хватило доходов за г. для покрытия всей суммы положенного вычета.

Расходы

Для оформления могут учитываться расходы на покупку квартиру, уплату процентов кредитору и в некоторых случаях – на отделочные работы.

Право на включение в состав расходов затрат на отделочные материалы и услуги, разработку сметной документации возможно при соблюдении следующих условий: сумма покупки не превышает 2 млн.р., в документации прямо указано на тот факт, что квартира передается без отделки.

Получение вычета второй и последующие разы

Процедура повторного получения вычета ничем не отличается от стандартной. Свое право налогоплательщик может реализовать через налоговую по окончании года или через работодателя (предварительно получив уведомление из ФНС о возможности не удерживать НДФЛ из его зарплаты).

Для этого необходимо обратиться в ФНС по месту жительства с документами на квартиру, справкой от работодателя о доходах, заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением.

Далее вы можете скачать бесплатно:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, примерный образец.
2. Заявление в налоговую о предоставлении налогового вычета: бланк, образец.
3. Заявление работодателю о предоставлении вычета по НДФЛ: бланк, пример.

После проверки указанных сведений налоговая перечислит переплаченный НДФЛ назад на указанный налогоплательщиком счет.

Единственное отличие при оформлении повторного возврата – в декларации 3-НДФЛ прописывается сумма в пределах недоиспользованного лимита. Если налогоплательщик общается за получением остатка с прошлого г., то ему не нужно повторно предъявлять оригиналы всех документов.

Когда не получится вернуть многократно налог?

С 2014 г. у россиян появилась возможность неоднократного обращения в ФНС за получением компенсации по налогам (до 2014 г. это запрещалось по закону). Данное правило не распространяется на ипотечные проценты: за них НДФЛ можно вернуть лишь единожды.

Документы на тему статьи

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях — мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Как узнать, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в виде 13 процентов от стоимости жилья?и получала ли я его ?

Здравствуйте, купили квартиру в ипотеку в 2012 году и налоговый вычет не оформляли, оформлена квартира на меня и на мужа, могут ли нам отказать в выплате 13%?

Татьяна, если Вы купили квартиру в 2012 году Вы сможете получить вычет только по общей стоимости квартиры.Если она скажем стоила руб. Вы получите вычет на эту сумму в размереруб. И дальше вы воспользоваться получением вычета не сможете. Но с 2014 года налоговый кодекс изменился и теперь дают право получать вычеты до наступления суммы руб.

Здравствуйте Татьяна! По статье 220 п2 НК РФ вы имеете право на получение налогового вычета только в том случае, если квартира приобретенная вами стоит не болеерублей, если это так, то вы можете обращаться в налоговую инспекцию, что бы получить вычет.

В 2011 г купил комнату (половину) заруб. Получил Налоговый вычет 13%. Сейчас хочу купить долю в квартире (Половину) заруб. Смогу ли за это получить налоговый вычет. Если нет- почему?

Мила, если вы уже получили налоговый вычет на имущество до 2014 года, то вы не вправе больше воспользоваться налоговыми вычетами даже после 2014 г. так как по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

Добрый день! Была преобретена квартира в 2005г., налоговым вычетом не пользовались. Возможно ли сейчас подать документы? Сумма там небольшая 43000р. на возврат, в дальнейшем планирую еще покупать квартиру, положен ли мне будет еще налоговый вычет?

Здравствуйте. Родители купили дом в 2007 году. Налоговый вычет не брали. Могут ли они получить налоговый вычет сейчас?

Ваши родители могут заявить о праве на имущественный вычет в любое время. Срока давности на реализацию права законом не установлено. В части механизма реализации права надо отметить, что получение вычета возможно из доходов за три, предшествующих (последний) года, или из текущих доходов.

Обоснование: НК РФ (ст. 220).

Добрый день! С статье нашла инфо: «В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила: данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому» Вопрос: каким образом это можно сделать?

Предельный размер понесённых денежных затрат на строительство либо приобретение жилья в условиях уплаты процентных обязательств по целевому займу ограничен. Такое ограничение действует в отношении заёмных обязательств (процентов), возникших с января 2014 года. «По-другому» означает, что процентные платежи по обязательствам до января 2014 года ограничений не имеют и могут включаться в объём вычета в полном размере.

Источник: подоходного налога: за что можно вернуть?

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Законодательство о возврате подоходного налога. Фото № 1

Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим вопрос именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.

Законодательная база

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ). Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим официальным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

• либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
• либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетов. Фото № 2

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны. Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

• имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
• социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
• благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет? Фото № 3

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям. Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то естьрублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются и получить их не получится.

Виды налоговых вычетов

Имущественный вычет. Фото № 4

Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета. Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.

Имущественный вычет

Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:

• строительстве или ремонте дома;
• покупке недвижимости;
• погашении процентной ставки по ипотеке.

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера. Максимальный предел имущественного вычета равенрублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на рублей, даже если покупка ему обошлась в или0.

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью порублей и земельного участка за).

Социальный вычет

Социальный вычет. Фото № 5

Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

• лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
• покупка медикаментов по рецепту врача;
• социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
• обучение в любом платном заведение.

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг. Предел данного возврата рублей за все время (не болеерублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

Благотворительный вычет

Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.

Благотворительный вычет распространяется на пожертвования:

• в благотворительные организации;
• в религиозные объединения;
• в социально ориентированные организации;
• в некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в ряде областей (наука, культура, спорт и т.д.).

Благотворительный вычет. Фото № 6

Помимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ. Данные вычеты распространяются либо по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).

Для более точного определения подобных вычетов необходимо внимательно изучить некоторые положения налогового законодательства.

Как получить налоговый вычет за НДФЛ?

Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:

• уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
• наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:

Порядок получения налогового вычета с подоходного налога? Фото № 7

1. Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
2. После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:

• ИНН;
• справка о доходах за данный календарный год;
• документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
• документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
• налоговая декларация;
• при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.

На данный момент получить вычет можно в виде:

• уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
• ежемесячных выплат;
• единоразовой выплаты за календарный год.

1. Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия. Большинство из таковых описаны выше.

Нюансы возврата средств

Процедура получения возврата. Фото № 8

В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые нюансы возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были. Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

1. Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатилрублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не болеерублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
2. Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по ипотеке. В подобном виде использования данный вычет имеет предел нерублей, а, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
3. Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.

Процессуальные особенности получения налогового возврата. Фото № 9

В остальном же, процедура возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.

В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия. Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного налога говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в возврате средств!

О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео:

• Как считать налог на имущество и за что его нужно уплачивать?
• Налог при обмене квартиры: размер, порядок уплаты и ее нюансы
• Расчет рыночной стоимости объекта недвижимости в России – все, что нужно знать о процедуре
• Памятка налогоплательщика: какая недвижимость не облагается налогом

Хотелось бы разъяснений по пункту благотворительный вычет на пожертвования религиозным объединениям, ведь де факто любая секта является религиозным объединением, и ее лидер за 50% выдаст вам расписку за то, что получил предельную сумму на нужды своего объединения

Добавить комментарий Отменить ответ

© 2018 ПравоЖил.com — юристы по вопросам недвижимости · Копирование материалов сайта без обратной активной ссылки запрещено

Источник: вернуть 13% за оплату учебы, сколько раз можно делать возврат 13 %, если потом произвести покупку жилья или.

И на учёбу вычет, и с покупки квартиры — все они завязаны на один годовой доход.

В каждом году можно взять вычет — уменьшить налогооблагаемый доход за календарный год.

За учёбу — это социальный вычет. С покупки жилья — имущественный. Один от другого не зависит. И тот и тот уменьшают годовой доход, каждый по своему.

Налог рассчитывается так (если о-о-о-о—чь коротко, упуская подробности) : все доходы за год, облагаемые по ставке 13%, суммируются, далее минус все вычеты (на какие есть право в данном году, и социальные и имущественные) равно налоговая база за год, далее умножить на ставку 13%, и это равно сумма налога к уплате.

Если к уплате ноль руб. , налога, а с вас работодатель каждый месяц налог удерживал, то удержанный налог вернут.

К уплате может появится ноль когда вы возьмёте вычет с покупки — он ведь аж 2 млн. руб. Всё, база ноль, уменьшать уже нечего. Поэтому в данном году вычет на учёбу уже ни на что не повлияет.

Источник: что можно вернуть 13 процентов

Каждого работающего человека сегодня интересует процедура по возврату подоходного налога. Это можно сделать на основаниях, определенных законом.

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает возможность вернуть 13%, которые с доходов работника отчисляются в виде подоходного налога. Существуют разные ситуации, которые позволяют получить свои деньги обратно. Они имеют нюансы и особенности, потому изучение подобной информации является весьма рекомендуемым.

С чего вы можете вернуть 13% налоговых выплат?

Подоходный налог берется с доходов всех работающих людей и равен 13%. В течение года каждый работник осуществляет траты этих средств на определенные нужды. Эти расходы позволяют получить ему возврат некоторой части от суммы израсходованных денежных средств.

Выделяются следующие виды налоговых вычетов:

• имущественный – в случае покупки жилья, земли;
• социальный – в случае, когда ресурсы были израсходованы на оплату лечения или обучения;
• благотворительность – в случае, когда расходы были связаны с пожертвованиями.

Возврат 13% происходит при участии государственной налоговой службы. Она осуществляет проверку налогоплательщика по ряду показателей, определяет право получить вычет. Получить возможно его, как по месту работы, так и в самой налоговой инспекции.

Для подсчета размера вычета необходимо посмотреть в Налоговый кодекс. Он закрепляет, что каждый из типов вычета возможно будет получить только один раз.

С каких покупок возможно вернуть 13%: приобретение жилья?

Каждый работающий человек, купив жилье, участок земли, впоследствии может претендовать на возврат определенной суммы. Этот вычет отражен в Налоговом кодексе России. Он выполняет функцию некоего стимулирования, позволяет гражданам покупать собственное жилье и улучшать его.

Имущественный вычет позволит возвратить часть затраченных средств в следующих ситуациях:

• при покупке, строительстве жилья;
• при приобретении участка земли;
• при уплате процентов по ипотечному кредиту;
• затраты на отделочную, ремонтную деятельность.

Стоит учесть некоторые моменты, не являющиеся достаточными для осуществления возврата:

• когда квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. Например, таковыми являются близкие родственники, работодатель;
• когда гражданин уже ранее использовал свое право на осуществление имущественного вычета. Обуславливается это его свойством – однократностью. Иными словами, только однажды возможно будет вернуть часть затраченных денежных средств.

Если изучить величину выплат, то определяются они расходами, связанными с покупкой жилья, размером уплаченного налога.

Вернуть возможно сумму в пределах 13% от величины всех затраченных средств на приобретение квартиры. Предел возврата ограничен суммой в 260 тысяч рублей. При приобретении дома до 2008 года, то размер возможного вычета будет снижен до 130 тысяч рублей.

За год можно получить возврат суммы, не превышающей того, что перечислено было за данный период в бюджет — 13% от совокупного годового дохода. Оставшаяся же сумма будет перенесена на следующий год.

Можно ли оформить возврат 13% с ипотечного кредита?

Для начала нужно рассмотреть основные условия. При приобретении жилья до 1 января 2014 года вычет рассчитывается без ограничений. Если ваша покупка была осуществлена уже после этой даты, сумма выплат не превысит 390 тысяч рублей.

Данная разновидность вычета — наиболее известная, часто используемая. Вернуть в этом случае можно значительную часть всех затраченных денежных ресурсов.

За что возможно вернуть 13%: плата за образование

Вернуть вы можете и часть понесенных расходов на обучение. Причем, как за собственное, так и за образование ваших детей или братьев, сестер.

Данная разновидность имеет социальный характер. Можно получить вычет только при соблюдении ряда условий:

• были оплачены различные образовательные услуги в определенных организациях, имеющих официальный статус. Сюда относятся не только высшие учебные заведения или колледжи, но и школы вождения, различные образовательные курсы;
• гражданин должен иметь официальное трудоустройство. Кроме того, с доходов будет обязательна уплата начисленного подоходного налога в 13%. Это распространяется на всех наемных работников.

В практике осуществления социального вычета существенное число обращений связано с возвратом денежных средств, внесенных за обучение детей. Эта категория имеет нюансы, отличия от покрытия понесенных расходов за собственное обучение. Потому необходимо рассмотреть отдельно все условия для получения денежных средств за осуществленную оплату образовательных услуг ваших детей:

• возрастное ограничение — 24 года;
• форма обучения – очная;
• соглашение, фактические документы, связанные с оплатой обучения оформлены на одного родителя.

Кроме того, стоит учитывать такое обстоятельство: человек может вычет получить за собственное обучение безотносительно формы, через которую получено было образование.

При определении конкретного размера покрытия понесенных затрат расчеты будут производиться за весь календарный год. Определяются они следующими показателями:

• вернуть возможно не больше суммы, что была перечислена в бюджет государства с заработной платы как подоходный налог;
• размер осуществленного налогового вычета не превышаетрублей (определяется это ем, что размер НДФЛ составляет 13%);
• также стоит учитывать, что сумма вычетов социального характера не может быть свыше 120 тысяч рублей. Потому максимально возможно получить толькорублей.

Возврат средств, затраченных за оплату образовательных услуг, будет способствовать мотивированию граждан нашей страны к получению необходимого образования.

Получение вычета на лечение

Каждый работающий официально гражданин нашей страны имеет право осуществить возврат части суммы, что была затрачена на оплату за собственное лечение или лечение близких родственников.

Воспользоваться этой разновидностью вычета, вернуть часть затрат будет возможно в ряде перечисленных ниже случаев.

1. Оплата услуг медицинского характера

Когда ваши затраты связаны были с обеспечением лечения вашего личного или ваших родственников: жена или муж, мать или отец и дети, которые не достигли совершеннолетия, а оплаченные услуги входят в список тех медицинских услуг, к которым вычет применяется. Они определены правительством. Медицинское учреждение, которое предоставляет данные услуги, должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности.

2. Оплата лекарственных средств

Когда были потрачены ваши собственные денежные средства на препараты, назначенные врачом, если приобретенные медикаменты будут элементами определенного нормативного перечня.

Когда были оплачены определенные страховые платежи по договору ДМС. Заключенное страховое соглашение в данном случае предусматривает только оплату за лечение, а

у страховщика есть официальная лицензия на предоставление данного вида услуг.

Величина возможных выплат со стороны государства всегда устанавливается на определенный период и рассчитывается на основании таких факторов:

• возврат возможно будет оформить лишь в размере суммы, не превышающей перечисленный в бюджет НДФЛ;
• в общей сложности возможно будет получить не болеерублей.

Существует перечень услуг, которые позволяют получить полную стоимость. Этот список составляется при участии специалистов, правительства государства.

Налоговый вычет, который предназначен при затратах, связанных с медикаментами, лечением – это приятная возможность вернуть денежные средства. Это способствует улучшению всей социальной деятельности со стороны органов государства.

Вычет на благотворительность

Когда гражданин понес определенные затраты на благотворительность, в соответствии с Налоговым кодексом у него есть право на возврат части из пожертвованных денежных средств.

Работающее официально лицо может рассчитывать на вычет по благотворительности, в случае оказания помощи следующим компаниям:

• компании, осуществляющие благотворительную деятельность.
• учреждения религиозного характера. Вернуть часть денежных средств можно только тогда, когда пожертвования направлены были в целях обеспечения уставной деятельности.
• некоммерческие организации с социальной составляющей.
• организации некоммерческого типа, чья деятельность связана с научной, образовательной или культурной сферами. Кроме того, можно выделить среди них организации, которые осуществляют защиту окружающей среды, прав и свобод человека.
• некоммерческие компании. Налоговый вычет в этом случае предусматривается только тогда, когда пожертвования направлены были на развитие, образование целевого капитала.

Размер суммы возврата средств, которые были потрачены на благотворительность, рассчитываются при учете следующих факторов:

• общая сумма вычета не будет превышать величину суммы уплаченных в бюджет средств;
• вернуть можно не более 13% от суммы пожертвований. Необходимо учитывать тот момент, согласно которому максимально возможная сумма для вычета будет огранена четвертью годового дохода. Это ограничение действует на совокупность пожертвований, произведенных за год.

Данный вычет позволяет вести благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.

Разнообразие форм различных налоговых вычетов позволяет работнику-налогоплательщику получить дополнительную выгоду от всех своих затрат. Эта система позволяет нашему государству помогать гражданам, стимулировать их на ряд видов деятельности.

Потому структура налоговых вычетов крайне рекомендуема к изучению. Знание основных нюансов, особенностей позволяет с большей эффективностью распределять свои доходы.

Источник: