Как использовать образец
Ниже Вы можете скачать образцы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 и 2018 годы, подготовленные при помощи нашего веб-сайта. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Во-вторых, Ваша информация (такая, как различные коды) может отличаться от представленной в примере. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».
По 18 февраля 2018 года (включая этот день) декларация за 2017 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2016 год. А с 19 февраля 2018 года — на «новом» бланке. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (до 19 февраля 2018 года)
Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?
Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.
Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (до 19 февраля 2018 года)
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (c 19 февраля 2018 года)
Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (c 19 февраля 2018 года)
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2016 год
Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
Чтобы отчитаться по доходам 2016 года
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2015 год
Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
Чтобы отчитаться по доходам 2015 года
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2014 год
Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
Чтобы отчитаться по доходам 2014 года
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2013 год
Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
Чтобы отчитаться по доходам 2013 года
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
По доходам, полученным за пределами России
Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.
По доходам от предпринимательской деятельности
Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2012 год
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Чтобы отчитаться по доходам 2012 года
По доходам, полученным за пределами России
Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.
По доходам от предпринимательской деятельности
Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.
Как заполнить декларацию без образца
Вы можете заполнить декларацию на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его . Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Полезные ссылки
Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.
Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.
В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.
Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С. работал в ООО «Ландыш», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.) х 13% = 312 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб. х 13% = 39 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб. к возврату) перейдет на следующие годы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб. (максимальный возврат за обучение одного ребенка).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.
Добрый день, уважаемые читатели!
Сейчас апрель, а значит вот-вот пройдет срок подачи декларации на доходы физических лиц (то есть 3-НДФЛ) и в среде знакомых замечаю панику.
Отношений с налоговой в нашей стране справедливо опасаются и плохо понимают, что же от простого гражданина требуется.
Известно только из рекламы, что эта инстанция здорово мешает спокойно спать.
Не надо паники! Сейчас я подробно расскажу, как не запутаться в этих документах, как, куда и когда их подавать, а также посмотрим, какая именно информация вносится в бланки.
Сразу отмечу, что если Вы хотите вернуть налоговый вычет после покупки недвижимости или уплаты ипотеки, для чего и готовите 3-НДФЛ, то можете не торопиться – в этом случае она подается в любое время года.
И я бы даже советовала подождать до середины мая, чтобы схлынула волна «обязательных» декларирующихся, которым надо податься в срок до 30 апреля.
А теперь давайте разберемся со всеми декларациями внимательнее.
Образец заполнения новой декларации 3 НДФЛ. Бланк
Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017.
Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.
Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.
С этого года физическое лицо обязано заплатить налог, получив от налоговиков соответствующее уведомление и квитанции. Данные документы оформляются налоговиками на основании информации, представленной налоговыми агентами, о невозможности удержать НДФЛ.
Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.
Следующим нововведением является изменение порядка исчисления налога с доходов физических лиц, полученных от реализации недвижимого имущества, купленного с начала 2016 года.
В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.
Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.
К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.
Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции.
Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.
А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.
Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.
Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм.
Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.
Заполнение декларации 3-НДФЛ доступно в интерактивном режиме на сайте региональных налоговых органов в разделе «Личный кабинет налогоплательщика».
Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.
В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.
Источник:
Примеры заполнения.
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке
Приобретение жилья – вопрос довольно затратный, поэтому граждане, желающие иметь свою квартиру, зачастую обращаются за финансовой помощью в банк, то есть берут ипотеку.
Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.
Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.
Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:
- Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
- Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
- Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.
Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога.
Оставшуюся часть возмещения можно будет получить в течение следующих лет. Также в отношении приобретаемого жилья действует ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету – 2 млн. рублей. Соответственно, вернуть получится не более 260000 рублей (2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.).
Кроме расходов на покупку жилья можно возместить затраты на выплату процентов по ипотеке. Такие затраты, осуществленные до 01.01.2014 г., получится вернуть в полном объеме, а после 01.01.2014г. – в размере, не превышающем 3 млн. руб.
Стоит отметить, что относительно жилья, приобретенного после 01.01.2014 года, вычет будет предоставляться по неограниченному количеству объектов недвижимости, пока сумма вычета не превысит лимит в 2 млн. рублей.
При этом возмещение затрат на выплату процентов по ипотеке, возможно только по одному объекту недвижимости, независимо от даты приобретения.
Для того чтобы оформить имущественный вычет за приобретение жилья в ипотеку, нужно с перечнем оформленных документов обратиться в налоговую службу.
Ответ о возможности предоставления возмещения налоговый инспектор даст в течение 3 месяцев. Но это не единственный способ получить данный вид вычета.
Человек также может подать заявление работодателю, предварительно получив в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.
Оформляя налоговый вычет за приобретение жилья, человек сталкивается с вопросом — как заполнить 3 НДФЛ при ипотеке?
При подаче декларации 3-НДФЛ для получения вычета за приобретение квартиры в ипотеку, как и при получении любого другого налогового возмещения, первым заполняется титульный лист.
Сначала в строку ИНН вносится идентификационный номер налогоплательщика, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д.
Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год, в котором декларант приобрел жилье в ипотеку, ставится в поле «Налоговый период».
В следующую графу «Код налогового органа» вносится четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760, это значение и нужно вписать в соответствующую строку.
В строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» вносятся паспортные данные декларанта. Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»). Поле «Адрес места жительства» заполняется в соответствии с адресом регистрации декларанта, он указан в паспорте. Затем вписывается количество листов декларации, при получении имущественного вычета их 5.
Если лицо самостоятельно заполняет декларацию, в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» пишется «1», ниже декларант ставит дату заполнения документа и подпись.
Далее заполняется Раздел 1. Так как лицо, подающее декларацию 3 НДФЛ, претендует на вычет, в строке с кодом 010 нужно выбрать пункт«2»-возврат из бюджета. Графа с кодом 020 содержит код бюджетной классификации, в нее вносится КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.
Информация для строки с кодом 030 берется из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ. Внося данные в графу с кодом 050, необходимо посчитать размер возмещения за приобретенную квартиру.
Например, Иванов купил жилье в ипотеку стоимостью 2000000 рублей, расходы по процентам составили 1200000 рублей. При этом он имеет годовой доход 600000 рублей, а сумма уплаченного за год подоходного налога составила 78000 рублей. Чтобы определить сумму вычета, нужно расходы 2000000+1200000 умножить на 13%, получается сумма 416000 рублей. Она больше, чем уплаченный за год подоходный налог, значит, в строку с кодом 050 вписывается размер удержанного НДФЛ – 78000 рублей.
В Раздел 2 вносятся данные о налогооблагаемой базе и сумме НДФЛ, исчисленного и уплаченного в данном году. В верхней части листа вписывается значение налоговой ставки для подоходного налога – «13».
В строку с кодом 010 и графу 030 переносится сумма из справки 2 НДФЛ работодателя. Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отражается сумма имущественного налогового вычета, на которую декларант может претендовать в этом году.
Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060). Если сумма дохода и сумма вычета одинаковые, то налоговая база будет равна 0. Соответственно, налог к уплате (срока с кодом 070) тоже равен 0, ведь его значение рассчитывается путем умножения налоговой базы (код 060) на налоговую ставку 13%.
Следует помнить, что в декларации 3 НДФЛ, заполняемой вручную, при отсутствии каких-либо показателей обязательно ставится прочерк, в то время как, в оформленном на компьютере документе допускается наличие незаполненных ячеек.
Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) – это сумма уплаченного за год подоходного налога, берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140.
Заполнение листа А начинается с внесения значения «13» в строку налоговая ставка. В графу код вида дохода (020) нужно вписать значение «06», это означает, что декларант получает доход в виде заработной платы.
В первом разделе справки 2НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060).
Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.
Последним заполняется лист Д1, в нем содержится информация, непосредственно касающаяся имущественного вычета на приобретение квартиры. В строку с кодом 010 вносится код объекта, для квартиры ставится 2, для дома – 1. Если лицо приобретает жилье полностью на себя, то в графу «Вид собственности на объект» вписывается 1.
При иных условиях приобретения объекта недвижимости, выбирается подходящее значение из списка, указанного в декларации.
В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес.
В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета».
Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации. В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету.
Например, Иванов в 2015 году купил квартиру в ипотеку за 2 млн. рублей, проценты составили 1 млн.200 тыс. рублей. В такой ситуации он мог бы претендовать на вычет размером 3 млн.200тыс., но его совокупный заработок за год составил 600000 рублей.
Так как сумма возмещения не может превышать уплаченный за год НДФЛ, к вычету принимается только 600000 рублей, эту сумму и нужно записать в строку 210. Неиспользованный остаток налогового вычета можно будет получить в будущем году.
Сведения, касающиеся остатка расходов на приобретение квартиры, отражаются в графе с кодом 230, а неиспользованный вычет по процентам за ипотеку – в строке 240.
Источник:
Налоговый вычет на ребенка – порядок возврата средств в 2017 году
Налогообложение – это достаточно проблемная тема для большинства граждан Российской Федерации. Практически все выражают свое недовольство высокими налоговыми ставками. Однако государством предпринимаются меры, чтобы облегчить налоговое бремя своих граждан.
Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса это стала упрощенная налоговая система – «упрощенка», – которая сокращает количество налогов, выплачиваемых компанией, в несколько раз.
Эти меры способствуют развитию и процветанию малого и среднего бизнеса в стране. А для простых граждан, которые не занимаются предпринимательством, государство предлагает вычеты на детей. Что это значит? Давайте разберемся в том, что такое налоговый вычет на ребенка, как пользоваться этой системой и каков порядок возврата средств в 2017 году.
О налоговых вычетах
Налоговый вычет – это общее название большинства мер, которые государство предпринимает для того, чтобы облегчить жизнь своим гражданам и предоставить уменьшенные налоги. Они представляют собой возможность возврата своих средств после уплаты налога.
Как большинству известно, в Российской Федерации установлен налог на доход физических лиц – НДФЛ.
Если вы получаете на своем месте работы расчетные листки, в которых указано, сколько и за что вы получаете, то вы можете обратить внимание на удержанную сумму в размере 13% от вашей заработной платы – это и есть налог на доход физических лиц.
Работодатель занимается уплатой налогов самостоятельно, и поэтому расчеты производятся «автоматически» – вам не нужно делать ничего для того, чтобы оплатить свои налоги, средства из которых пойдут в обеспечение различных фондов Российской Федерации – Пенсионного, Социального, Медицинского и так далее.
Услугами всех этих фондов большинство из нас активно пользуется, поэтому нельзя считать эти выплаты несправедливыми.
Льготы налогообложения призваны вернуть всю сумму, выплаченную по налогу на доход физических лиц, или, по крайней мере, ее часть.
Схема работы этой льготы налогообложения несколько сложнее, чем просто возврат определенной суммы ежемесячно. Рассчитывается сумма возвращаемых средств следующим образом: сумма вычета (указанная в законодательстве для каждого конкретного случая – от наличия несовершеннолетних детей до дорогостоящего лечения или обучения) – это сумма, с которой вы не платите налог.
То есть если сумма вычета составляет, например, 3 000 рублей, то государство из вашего налога на доход физических лиц (который, напомню, составляет 13%) вычитает сумму, равную 13 процентам от 3 000 рублей – 390 рублей. Таким образом, при налоговом вычете, равном 3 000 рублей, вы экономите 390 рублей в месяц.
Существуют определенные пределы возврата средств (пределы вычета). Более подробно мы рассмотрим их чуть позже, однако, в общем, они представляют собой максимальную сумму, которую государство возвращает по льготам. После достижения этой суммы право на льготу по определенному случаю пропадает.
Например, если вы планируете получить возможность возврата налоговых средств после дорогостоящего лечения, то выплаты прекратятся, как только их сумма достигнет стоимости самого лечения.
Это лишь один из примеров, на практике каждый из случаев предусматривает свой собственный предел вычета, как правило, обозначенный конкретной суммой.
Итак, существуют определенные категории граждан, которые могут пользоваться системой льгот и частично или полностью вернуть средства, уплаченные в фонды. К ним относятся россияне, которые только что приобрели квартиру, участники боевых действий и некоторые другие категории. Нас сейчас интересуют граждане с несовершеннолетними детьми.
О налоговом вычете на ребенка
Одной из категорий, имеющей право на льготный возврат средств, являются граждане-родители несовершеннолетних детей. Это законодательно утверждено в Налоговом кодексе Российской Федерации (ищите статью о вычетах – статья 218).
Подобная законодательная инициатива призвана наряду с другими мерами, например, пособием по уходу за ребенком, материнским капиталом и так далее, улучшить благосостояние семей с детьми, оказать им материальную поддержку, в которой большинство из них действительно нуждается.
Предельная сумма вычетов (о которой мы сказали выше) для детских налоговых льгот составит 280 000 рублей. Таким образом, как только государство в сумме вернуло вам 280 000 рублей, вы перестанете иметь право получать эту материальную поддержку.
Право на налоговые вычеты на детей распространяются на обоих родителей или опекунов. Это означает, что как родной, так и усыновленный малыш является законным основанием на представление льготного налогообложения. Причем воспользоваться этим правом могут оба родителя – государством не предусматривается ограничение в данном случае. При этом размер налоговых льгот одинаковый для каждого из родителей или опекунов ребенка.
Налоговый вычет на ребенка предоставляется не только при наличии несовершеннолетних детей.Если вашим детям еще нет 24 лет, и они обучаются в высшем учебном заведении (возможно, военном) на очной форме обучения (это обязательное требование), то вы также имеете право на получение вычетов.
При этом сумма не меняется. О суммах налоговых льгот будет рассказано ниже.
Суммы налоговых вычетов на детей в 2016-2017 году
Ежегодно правительство утверждает новые суммы налоговых вычетов, ориентируясь как на доход населения, так и на инфляцию. Поэтому важно каждый год узнавать точную сумму, которое государство готово удержать из налогооблагаемой суммы ваших доходов.
В 2016 году эти суммы были распределены следующим образом:
- первый ребенок в семье дает родителям или опекунам право на вычет в размере 1400 рублей в 2016 году;
- второй ребенок – аналогично 1400 рублей;
- вычет на третьего ребенка составляет более крупную сумму – 3 000 рублей;
- также и льгота на ребенка-инвалида составляет 3 000 рублей.
Выше уже говорилось о том, как работает система вычетов, но не будет лишним повторить. Вам ежемесячно возвращается не указанная здесь сумма (1400 или 3000 рублей по состоянию на 2016 год), а рассчитанный на нее налог на доход физических лиц – НДФЛ.
Таким образом, для родителей двух малышей ежемесячная экономия составит 1400 рублей за каждого ребенка, умноженные на 0,13 (как вы помните, ставка у налога на доход физических лиц равна 13%). Итак, мы получаем (1400+1400)*0,13, что дает нам ежемесячную экономию в размере 364 рубля.
На такую сумму вычета вправе рассчитывать каждый из родителей или опекунов двоих детей, который имеет собственный налогооблагаемый доход.
Как вы могли заметить, налоговый вычет рассчитывается на каждого из отпрысков, а не только на последнего. Таким образом, если у вас трое детей, вы можете рассчитывать на сумму вычета не в 3 000 рублей, а в 1400+1400+3000. Многие ошибаются в данном пункте и неправильно рассчитывают собственную выгоду.
Для того чтобы безошибочно подать заявление, вам потребуется также знать коды, действующие в 2016 году на вычеты на детей. Код первого ребенка – 114, код второго – 115, третьего – 116, а код ребенка-инвалида – 117.
Двойные вычеты на детей – что это такое, и кто этим может воспользоваться?
Сумма налоговой льготы в некоторых случаях может быть удвоена. Это достаточно весомая материальная помощь для большинства россиян, поэтому всем интересно, кто имеет право воспользоваться такой льготой.
Двойной льготой на детей – то есть удвоением суммы вычета – вправе воспользоваться родители-одиночки. К ним относятся как вдовы и вдовцы, так и разведенные граждане.
Чтобы подтвердить свое право на получение двойной льготы, вам потребуются определенные документы, которые подтвердят, что опекуном ребенка являетесь только вы. К ним может относиться как официальный отказ второго родителя от попечения ребенка, так и свидетельство о смерти мужа или жены.
Начиная с 2013 года, для получения двойной льготы требуется представлять необходимый пакет документов (о котором будет рассказано ниже) каждый месяц.
Это связано с большим количеством мошеннических действий, а также некоторых других факторов. Факт остается фактом – вам придется каждый месяц предъявлять работодателю пакет документов для получения льготы.
Порядок получения налогового вычета
Все необходимые документы, которые будут здесь перечислены, вам потребуется представить своему работодателю. Как уже отмечалось, при получении двойной льготы налогообложения справки требуется подавать каждый месяц. В остальных случаях – только один раз в год.
В крайне редких случаях работодатель не занимается представлением ваших документов в налоговые органы, чтобы вы могли получить свою законную льготу.
В таком случае вам придется самостоятельно предъявлять бумаги в Налоговую службу Российской Федерации, чтобы получить право на вычеты.
Чтобы подать заявление с просьбой об уменьшении налогового бремени через своего работодателя, вам потребуются следующие документы:
- свидетельство о рождении (для детей до 14 лет) либо паспорт (для несовершеннолетних детей старше 14 лет);
- если вашему ребенку больше 18 лет, то потребуется также справка с места его учебы. Попросите его зайти в деканат и получить справку об обучении в этом высшем учебном заведении;
- справку о налогах на доход физических лиц (2-НДФЛ) с предыдущего места работы – если вы впервые на новом рабочем месте оформляете это заявление;
- заполненная форма заявления с просьбой о предоставлении налоговых вычетов. Внимательно заполняйте форму.
Бывает также, что вам недоплатили или не заплатили вовсе. В таком случае вам потребуется подать заявление на возврат этих средств. Заявление можно оформить в следующем году. Для этого вам потребуется подать следующие бумаги в Налоговую службу:
- документы, подтверждающие ваше право на получение вычета на ребенка – то есть свидетельства о рождении либо паспорта детей (можно ксерокопии);
- как и в предыдущем пакете, также для детей старше 18 лет потребуется справка из деканата из высшего учебного заведения;
- а также налоговая декларация о налоге на доход физических лиц (форма 3-НДФЛ).
Если вы подали документы верно, и вы действительно имеете право на компенсацию невыплаченных средств, то в течение 2017 года вам вернут уплаченные вами налоги.
Особые условия предоставления вычетов
В этом разделе мы обсудим некоторые неоднозначные вопросы, связанные с получением вычетов. Начнем с уточнения вопросов относительно двойной льготы и тех, кому предоставляется право ей пользоваться.
Как уже отмечалось, двойной льготой пользуются родители-одиночки. Это могут быть как вдовы и вдовцы, так и разведенные граждане. Как же государство регулирует этот закон в случае, когда родитель единственный?
Такое изредка, но случается. Когда в свидетельстве о рождении ребенка прописан только один родитель, либо в ЗАГСе мать просила заполнить графу с именем отца ребенка только с ее слов, то эти родители имеют право на двойной вычет.
Налоговый вычет предоставляется только с начала следующего года – независимо от того, когда вы подали заявление. Таким образом, даже если вы оформили заявление с просьбой облегчить ваше налоговое бремя в январе 2016 года, вы получите это право, только начиная с января 2017 года.
Суммы льгот не зависят от того, предоставляются ли льготы за старших детей или нет. Таким образом, если вашему первенцу уже более 25 лет, а за второго и третьего ребенка вы еще вправе получать льготу, то вы имеете основания на сумму в размере 1400 + 3000 (а не 1400).
Источник:
Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля
Налогоплательщики могут получить (оформить) имущественный налоговый вычет за 2016 год при продаже автомобиля и уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую они получили при продаже автомобиля (п. 1 ст. 220 НК РФ).
Для получения (оформления) имущественного налогового вычета при продаже автомобиля необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (декларацию по форме 3НДФЛ) за 2016 год и сдать её в налоговую инспекцию по месту жительства.
Автомобили относятся к иному имуществу при продаже которого в 2016 году можно оформить имущественный налоговый вычет.
В соответствии со ст. 2 Закона N 144-ФЗ с 1 января 2007 г. при продаже в 2016 году автомобиля и определении размера налоговой базы (п. 2 ст. 210 НК РФ) для исчисления уплаты НДФЛ (подоходного налога) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета.
Размер данного налогового вычета в случае если автомобиль находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, с 01.01.2010 года не должен превышать 250 тыс. руб. В случае превышения цены продажи над размером имущественного вычета необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%.
При продаже в 2016 году автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
При этом налоговая декларация по ф. 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности три года и более не заполняется и в налоговую инспекцию не сдается, также никакие налоги не платятся.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета за 2016 год при продаже автомобиля, который находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик, как и в предыдущие годы, вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При этом обязательным условием является наличие документов, подтверждающих размер произведенных расходов (например: расписка покупателя, выписки при банковском переводе, квитанция к приходному кассовому ордеру и т.д.). И в этом случае необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%, если цена продажи автомобиля превышает сумму расходов при приобретении автомобиля.
Таким образом, физическим лицом обязательно заполняется и подается налоговая декларация по форме 3 НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности налогоплательщика менее трех лет вне зависимости от суммы полученного дохода.
Как и прежде, при реализации в 2016 году автомобиля, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля исчисленного в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.
Распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, а при реализации в 2016 году автомобиля, находящегося в общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля распределяется между совладельцами этого имущества по договоренности между ними.
Имущественный налоговый при продаже автомобиля может применяться неоднократно. НК РФ не содержит каких-либо ограничений на этот счет. Таким образом, имущественный налоговый при продаже автомобиля может применяться столько раз, сколько раз налогоплательщик будет совершать операции по его продаже.
Имущественный налоговый вычет при продаже в 2016 году автомобиля предоставляется по окончании года, в котором получены доходы от продажи автомобиля на основании представляемой в налоговый орган заполненной за 2016 год налоговой декларацией по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларацией по форме 3-НДФЛ).
Если налогоплательщик заявляет за 2016 год имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи автомобиля, то помимо заполненной налоговой декларации по форме 3 НДФЛ (декларации по форме 3-НДФЛ) за 2016 год, которая предоставляется в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2017 года, необходимо представить документы, подтверждающие такие расходы.
При этом сам налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Источник:
При продаже земельного участка
Имущественный налоговый вычет при продаже дома или земельного участка
С 1 января 2014 года ст. 220 Налогового кодекса РФ начала действовать в новой редакции с учетом изменений, которые внес в нее Федеральный закон от 23 июля 2013 года N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Закон N 212-ФЗ).
Однако, изменений в части порядка предоставления вычетов в связи с продажей имущества, Законом N 212-ФЗ внесено не было.
Прежде всего, отметим, что как и до 1 января 2014 года действуют положения п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Исходя из них следует, что если недвижимое имущество находилось в собственности гражданина – резидента РФ 3 года и более, то доходы, полученные им за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, жилого дома, дачи, садового домика, земельного участка, долей в указанном имуществе, освобождаются от налогообложения НДФЛ независимо от оснований их приобретения.
Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ в связи с продажей жилого дома, дачи, садового домика или земельного участка предоставляются в случае, если жилой дом, дача, садовый домик, земельный участок, а также доли в указанном имуществе находились в собственности физического лица менее 3 лет (пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Так, в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы физическое лицо имеет право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, дач, садовых домиков, земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
При этом положения о предоставлении имущественного налогового вычета в связи с продажей данного имущества не применяются в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, которое использовались в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ в редакции, вступающей в силу с 1 января 2014 года).
Но в случае если имущество, указанное в пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, не использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, например, налогоплательщик продает земельный участок и жилой дом, который является местом постоянного проживания, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России от 4 июня 2012 года N 03-04-05/3-676).
Вместо использования права на получение указанного имущественного налогового вычета в связи с продажей, в частности, дач, садовых домиков, земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, физическое лицо вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При этом ст. 220 Налогового кодекса РФ как в ранее действовавшей редакции, так и в редакции Закона N 212-ФЗ не определяет, что конкретно относится к расходам, связанным с получением доходов от продажи, в частности, дач, садовых домиков, земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе.
Источник:
Имущественный налоговый вычет при продаже доли квартиры
При продаже квартиры ее продавцу, по закону, полагается имущественный налоговый вычет.
Право на имущественный налоговый вычет предусмотрен подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). В соответствии с указанной нормой при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества, а также доли (долей) в нем.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи:
- жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения,
- дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
Это означает, что при условии владения недвижимым имуществом менее 3-х лет, продавец такого имущества должен уплатить налог. Размер такого налоговой базы уменьшается на 1 000 000 рублей.
Налоговая база, с которой рассчитывается налог от продажи иного имущества, уменьшается на 250 000 рублей.
С 1 января 2016 года трехлетний срок владения имуществом для появления права на налоговый вычет будет увеличен до 5-ти лет.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества останется три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
С 1 января 2016 года трехлетний срок владения имуществом для появления права на налоговый вычет будет увеличен до 5-ти лет.
Итак, имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, которой продавец владеет менее 3-х лет, а с 1 января 2016 года – менее 5-ти лет, составляет 1 000 000 рублей. С этой суммы налог платить не нужно.
Как рассчитать размер налогового вычета при условии, что у продаваемой квартиры были два или более собственников.
В таком случае, налоговый вычет предоставляется по следующим правилам:
- Если квартира была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
- Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Разъяснение по этому вопросу было дано ФНС России в письме от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@ «О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@).
Разъяснение было согласовано с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506 и размещено на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами».
Источник:
Налог при сдаче в аренду квартир, дач, гаражей
И здесь существует возможность выбрать время и размер уплаты налога. 1 вариант – уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Физическое лицо, получившее доход от сдачи жилья в наем, должно уплатить налог в размере 13%. Для лиц, не являющихся гражданами РФ, ставка составит 30%.
Платить налог на доходы физических лиц необходимо один раз в год. Это делается путем подачи налоговой декларации по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (им считается один календарный год).
Пять простых правил, как избежать налоговых проблем при сдаче жилья в аренду
Собственники жилья в ответ серьёзно кивают, но не торопятся держать отчёт. По данным администрации Екатеринбурга, в 2013 году две тысячи горожан указали в налоговой декларации доходы от сдачи жилья, тогда как реально в столице Урала арендуется от 10 до 50 тысяч квартир.
При этом есть некоторые симптомы, указывающие на то, что сегодня налоговики, при поддержке других госструктур, всё же начали закручивать гайки.
Налоги на доход от сдаваемой квартиры (дома)
ВАРИАНТ 1. Квартиру сдает физическое лицо. Налог на доход физического лица (НДФЛ) составит 13% от полученной суммы. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо сдать в налоговую инспекция за прошедший год до 30 апреля следующего года . а сам налог оплатить до 15 июля .
Таким образом, если налоговая инспекция заподозрила вас в неуплате налогов за сдачу квартиры, вы всегда можете ответить, что налоговая декларация за текущий год будет сдана в следующем году. ВАРИАНТ 2. Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения 6% (УСНО 6%).
Все форумы ФНС
Вам необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ за 2010 год. Приложить копию договора сдачи квартиры в аренду.
Есть 2 варианта: 1.Обращайтесь в инспекцию по месту жительства(прописки), уточнить коды КБК, ОКАТО и самим сделать декларацию в программе, бесплатно раздаваемой налоговыми инспекциями. 2. Обратитесь к платным консультантам, они вам и декларацию сделают и отправят в нужную инспекцию,и квитанцию напечатают.
Причем успеть сдать декларацию до 30 апреля 2011г.
Так что, даже дети знают, что при владении свободной жилплощадью, ее можно сдать в аренду! А мы лишь напоминаем, что делать это необходимо с официальным оформлением и уплатой соответствующих налогов. При этом можно не только платить налог, но и получить право экономить на этом.
Каковы налоги за сдачу квартиры в аренду? Независимо от того, физическое или юридическое лицо владеет определенной жилплощадью, получение от съема жилья определенных финансов, считается источником дополнительного дохода и с этой статьи доходов по закону обязательной считается уплата налогов, то есть оплачивать налоги за сдачу квартиры в аренду является в России требованием налогового законодательства!
Если жилье предоставляется в аренду предприятием (организацией, юрлицом), то возможны следующие варианты развития событий: При использовании общей системы расчета налогов, плата за аренду регламентируется как официальный доход, увеличивающий налоговую базу; При упрощенной системе плату за аренду официально могут отнести к доходам, а налог оплачивается, исходя из налоговой базы. Если же аренда предоставляется физ.
Какие предусмотрены налоги за сдачу в аренду квартиры (жилья)?
Налоговый вычет при аренде квартиры
Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Покупка жилья дает право на получение налогового вычета.
С 2008 года вернуть можно до 260 000 рублей, то есть государство возвращает налог с покупки до 2 миллионов рублей. Если вы заплатили за квартиру больше, то налог все равно возвращается лишь с этой суммы. Налоговый вычет можно получить при условии, что подоходный налог, взимавшийся с доходов физического лица, покрывает сумму вычета.
Налогообложение при аренде квартир
Аренда является неотъемлемой частью жизни многих из нас. Кто-то живет в арендованных квартирах, так как не имеет возможности приобрести собственное жилье, кто-то по идейным соображениям, чтобы быть более мобильным, многие же живут только на те доходы, которые получают при сдаче квартиры в аренду.
В любом случае, надеемся, что данная статья будет полезна многим — попытаемся разобраться, какие налоги оплачивает наниматель и наймодатель, существуют ли какие-либо льготы по налогообложению, как можно компенсировать свои потери.
Правила игры Наниматель – лицо, арендующее квартиру, или арендатор. Наймодатель – лицо, предоставляющее квартиру, или арендодатель.
Если договор аренды заключен на срок более 1 года, то он подлежит обязательной государственной регистрации.
Расходы на аренду квартир по официальным договорам включают в суммы налогового вычета
При этом в конце прошедшего года власти заявляли о планируемом досрочном завершении расселения аварийного жилья, предлагая «аварийным» жильцам арендное жилье.
Озвученная в рамках Петербургского международного экономического форума Агентством ипотечного жилищного кредитования инициатива создания до конца 2017 года закрытого паевого инвестиционного фонда с целью дальнейшего привлечения средств физических лиц для строительства в крупных городах России арендного жилья (т.н. доходных домов)
Настучи на хозяина за 13 %
Об этой инициативе рассказал журналистам руководитель управления налогообложения ФНС Дмитрий Григоренко. «Мы выходим в Минфин с таким предложением.
Понятно, что это все будет обсуждаться», — сказал он, поясняя, что речь идет о введении в Налоговый кодекс новых инструментов для стимулирования людей платить налог за сдачу жилья в аренду.
При этом мера должна быть такой, чтобы платить налог было гораздо выгоднее, чем не платить его и быть «пойманным» за это, уточнил Дмитрий Григоренко. Вариант налогового вычета за аренду жилья, не ноу-хау.
Источник:
Сохранить
Сохранить
Сохранить