Налоговый вычет при покупке квартиры как посчитать

Налоговый вычет — льгота для решения жилищного вопроса, уменьшающая налоговые платежи после приобретения жилья.

Жилищный вычет полагается для:

• Строительства жилья;
• Покупки готового жилья;
• Проценты по займам;
• Покупки участка под застройку;
• Расходы по отделке, ремонту жилья.

Вычет не полагается при приобретении жилья у взаимозависимых лиц(супруга, детей, родственников и т.д) а также при исчерпании вычета (при неоднократности применения вычета).

Вычет считается как 13%  от расходов, в которые включаются:

• Стоимость жилья;
• Стоимость отделочных, строительных материалов;
• Разработку документации по проектированию;
• Оплату подрядных работ;
• Подключение коммуникаций (электричество, вода, газ, канализация);
• Уплата ипотечных процентов.

Подача документов только от официально работающих лиц:

• Граждан РФ
• Нерезидентов
• Пенсионеров
• Детей (законных представителей).

Не принимаются документы от предпринимателей, безработных, иностранцев неработающих официально.

Основные моменты расчета имущественного налогового вычета

Налоговая компенсация составляет 13 % средств, потраченных на решение жилищной проблемы.

Пакет бумаг для подачи:

• Документ, удостоверяющий личность;
• Декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• Документы, подтверждающие расходы;
• Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Размер налогового вычета на покупку квартиры

Особенности возврата средств:

• Сумма не превышает годовой НДФЛ;
• Перенос жилищной компенсации на последующие годы;
• При оформлении собственности до 2014 года вычет начисляется единожды с 2 млн. рублей;
• После 2014 года количество вычетов неограниченно, стоимость расходов не превышает 2 миллиона рублей;
• Максимальная компенсация расходов по процентам 3 миллиона рублей.

Сумма вычета с собственных сбережений — 2 млн. рублей – вычет составляет 260 000 рублей. Для расчета заемных средств максимальная сумма вычета – 6 млн. рублей, сумма вычета – 780 000 рублей.

Расчет вычета

При покупке жилья за 2 млн
2 млн. х 13 % = 260 000
Годовой НДФЛ равняется 50 тыс. рублей, 260 тыс. – 50 тыс. = 210 000 рублей — лицо возвращает в последующие периоды. Если годовой НДФЛ повысится, то увеличатся ежегодные размеры возврата.
Рассчитать вычет можно с применением калькулятора.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Приобретая объект за 8 млн. (собственные средства 1 млн, заемные 7 млн.) вычет рассчитывается:
1 млн. х 13 % = 130 тыс.
6 млн. х 13 % = 780 тыс. (вычет применяется из 6, а не из 7 млн., поскольку придельная сумма – 6 млн. рублей).
Указанная сумма вычета при совместной или долевой собственности может делиться между налогоплательщиками. При обращении за вычетом они подают в фискальный орган заявление о процентном распределении – 100% / 0% или 50%/ 50%.

Вычет при покупке по материнскому капиталу

Если жилье полностью приобретено за материнский капитал, налоговый возврат такому лицу не полагается. При частичном использовании такого капитала вычет полагается только с собственных средств.

Вычет при покупке по материнскому капиталу
Квартира куплена за 4 млн. рублей (1 млн. – собственные средства, 3 млн. – материнский капитал). Поэтому предельная сумма налогового возврата составляет:
1 млн. х 13 % = 130 тыс. рублей.
3 млн. рублей материнского капитала в вычете не считаются.

Видео: Как получить налоговый вычет?

При покупке квартиры некоторые граждане РФ обладают правом на оформление налогового вычета. Эта льгота предоставляется только на определенных основаниях, если заявитель соответствует ряду требований.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Поднятый вопрос является основной темой статьи.

Основания для получения

Статья 220 НК РФ включает в себя перечень оснований, в соответствии с которыми можно оформить имущественный вычет.

К их числу относится:

1. Приобретение квартиры или только части в ней, например, одной комнаты.
2. Покупка жилой комнаты.
3. Приобретение дома или доли в нем.
4. Строительство дома для проживания.
5. Приобретение участка, предназначенного для ИЖС.
6. Оформление ипотечного продукта на покупку квартиры.

Каждое основание должно быть подтверждено документальным путем.

Например, для получения возврата по основанию «приобретение квартиры» необходимо предоставить свидетельство собственности.

Если купленный жилой объект располагается в новостройке, строительство которой не завершено, то вместо него можно предъявить акт приема-передачи.

Кто имеет право?

Правом на получение имущественного вычета обладает не каждый гражданин страны.

Заявление на его оформление могут подать лица, соответствующие следующим условиям:

• имеющие гражданство РФ;
• выплачивающие подоходный налог (его платят только официально трудоустроенные граждане);
• имеющие одно из вышеприведенных оснований и документы, это подтверждающие.

Только при совокупности этих трех условий, собрав пакет документов вместе с заявлением и декларацией, гражданин может потребовать перечисления средств, составляющих часть или весь объем НДФЛ.

Юридическая база

Правовая основа этого вопроса включает в себя НК РФ.

Такие статьи этого кодекса, как 217, 218 219, 220 и т.д., регулируют все вопросы, связанные с получением возврата НДФЛ.

В них подробно указывается, какие граждане могут его оформить, что для этого необходимо, какой потребуется пакет документов и т.д.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

При подсчете налогового возврата при покупке недвижимости необходимо принимать во внимание дополнительные обстоятельства. Например, покупку объекта в ипотеку или в совместную собственность.

От этого будет зависеть порядок расчета.

В ипотеку

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то необходимо принимать во внимание следующие нюансы:

• возврат начисляется не по затратам, понесенным при покупке квартиры, а по фактически уплаченным процентам по ипотечной программе;
• если недвижимость приобретается по кредитному договору с банковской организацией, то максимальный размер вычета увеличивается на миллион рублей и становится равным трем миллионам рублей;
• чтобы получить вычет, потребуется представить дополнительные документы – договор с банком об открытии ипотеки и справки, подтверждающие уплату процентов (за каждый год).

Если квартира была приобретена в кредит, то заявитель имеет право на получение максимальной льготы, равной 390.000 рублей. Такой вычет можно получить только по мере оплаты ипотеки.

Более того, плательщик ежегодно должен сдавать в налоговый орган справки, выступающие подтверждением уплаты процентов.

В собственности менее 3 лет

Если происходит реализация квартиры, находящейся в собственности не более трех лет, то требуется выплачивать налог на прибыль.

Его размер можно снизить, если обратиться за вычетом в органы налоговой службы.

На ребенка

Если недвижимость приобретается ребенку его родителями и записывается на него, то дополнительно к основному пакету документов прилагается его свидетельство рождения.

Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка? Важно, что сам механизм счета не изменяется.

Если в сделке принимает участие ребенок, не достигший восемнадцати лет, то он тоже имеет право на оформление вычета, но только его получателями будут выступать родители.

К примеру, плательщик налога приобрел квартиру за 6 миллионов рублей. Она оформляется на двух граждан, причем один из них не достиг совершеннолетнего возраста.

В такой ситуации максимальная сумма вычета будет равна 2 миллиона руб. (по одному на каждого собственника). Следовательно, 130 тысяч получит ребенок и 130 тысяч его родитель.

Максимальная сумма

Максимальный размер возврата зависит от суммы налога, который был уплачен заявителем. Следовательно, он не имеет права на получение льготы, которая по размеру больше, нежели подоходный налог.

Это положение можно рассмотреть на примере:

• если заработок заявителя в месяц составляет 20 тысяч рублей, то за год он будет равен (20*12) = 240 тысяч рублей;
• зная эту сумму, можно рассчитать размер подоходного налога, для этого прибыль за год необходимо умножить на ставку 13% и поделить на 100, чтобы получить показатель в рублях, итого 31,2 тысяч рублей.

Из этого следует, что заявитель может рассчитывать на возмещение всей суммы уплаченного налога за прошедший период.

Формула

Чтобы рассчитать подоходный налог, можно воспользоваться такой формулой:

НДФЛ = Стоимость объекта недвижимости – размер удержания налога * 13%.

Следовательно, чтобы определить размер вычета, потребуется проанализировать:

• прибыль, облагаемую подоходным налогом, за отчетный период, в котором будет использоваться возврат;
• издержки, подтвержденные документальным путем;
• сумму вычета, предусмотренную законом.

Программа для подсчета

Чтобы заполнить декларацию по установленной форме, можно воспользоваться специальной программой «Декларация»,представленной на сайте www.nalog.ru. Главная цель ее использования – упрощение подачи отчетных документов.

Используемая программа может сформировать сведения, необходимые для подсчета размера возврата.

При её применении важно соблюдать условие – выплата налога более 10 млрд. рублей в течение трех последних лет. При этом учитывается акциз, НДФЛ, НДС, НДПИ.

Функционал программы состоит из возможности расчета итоговых сумм, проверки введенных сведений по льготам и налогообложению, создания отдельных файлов с ведомостями.

Когда выплатят?

Сроки получения возврата напрямую зависят от категории вычета и метода его оформления.

Если плательщик налогов приобрел квартиру и желает получить сумму единовременно, то он должен подать в налоговые органы:

• документы;
• заявление;
• декларацию.

Здесь можно скачать образец заявления в налоговую на предоставление вычета, форму декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Все это будет рассматриваться в течение шестидесяти суток, после этого еще десять дней отводится на вынесение решения.

Если планируется получение суммы по месту работы, то заявление подлежит рассмотрению в течение тридцати суток, после чего выдается уведомление о принятом решении.

Тут представлен образец заявления работодателю о получении налогового вычета.

Вместе с ним необходимо обратиться в бухгалтерию, и уже со следующего месяца зарплата увеличится на 13%.

На видео о расчете суммы возврата налога

Вопрос на тему того, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, ставит в тупик множество налогоплательщиков. Некоторые физические лица вычисляют сумму налоговой скидки неправильно из-за того, что забыли учесть определенные нюансы данной процедуры, а некоторые и вовсе не знают, как это делать. В этой статье будет подробно рассказано, в каком случае и как именно нужно определять размер денежной компенсации за приобретенную квартиру.

Что нужно знать о вычете

Для того чтобы физическое лицо было уверено в том, что по закону имеет право на сокращение налогооблагаемой базы в связи с покупкой квартиры, советуем обратить внимание на следующие факторы:

1. Поскольку имущественную денежную компенсацию предоставляют со средств, отданных налогоплательщиком в государственную казну на подоходный налог, то и право на возврат НДФЛ имеется только у лиц, которые его выплачивают.
2. Оформить вычет можно не только в случае покупки квартиры, но и при вложении крупной суммы денег в ее ремонт, а также при внесении материальных средств на строительство данного объекта недвижимости.
3. Претендовать на имущественную налоговую скидку в соответствии с законодательными актами разрешается даже при использовании услуг ипотеки или покупки имущества в совместную или долевую собственность.

Когда нужно покупать имущество, чтобы вернуть НДФЛ

В отличие от большинства других типов вычетов, например, социальных, уменьшение базы налогообложения, связанное с покупкой квартиры, не имеет строгих ограничений по дате. Таким образом, если недвижимость была куплена достаточно давно, но возврат НДФЛ с нее так и не был осуществлен, то данную процедуру можно реализовать даже спустя много лет.

Необходимо отметить, что денежную компенсацию за имущество, приобретенное в 2017 году, получить сразу же не получится. Воспользоваться вычетом налогоплательщик сможет только через год после выплаты денег за квартиру, то есть в 2018 году.

Сколько раз могут начислить скидку

В первую очередь, стоит понимать, что такой объект, как квартира, относится к категории имущественных вычетов, в которую входит еще целый ряд объектов. Это дома, отдельные комнаты и земельные участки.

Налоговым законодательством установлено правило, которое гласит о том, что использовать право на возврат подоходного налога в связи с приобретением имущества можно всего лишь один раз. Поэтому даже если много лет назад физическое лицо уже оформляло вычет на дом, другую квартиру либо землю, то в случае покупки квартиры в 2017 году на скидку рассчитывать уже не стоит.

Как рассчитать вычет

Размер, на который сокращается база налогообложения физического лица, ставшего законным владельцем имущества, вычисляется простым образом. Нужно взять точную цену имущества, подтвержденную документально, и подсчитать от нее 13%.

Обращаем внимание на то, что 13% — это максимальный процентный коэффициент для вычисления, и он применяется только для тех налогоплательщиков, которые отдавали НДФЛ в полном объеме. Те физические лица, которые платили меньше, например, 10%, могут вернуть не больше 10% от стоимости жилья.

Пример вычисления размера налоговой скидки

Некий Петренко Олег Викторович в 2016 году стал владельцем квартиры, стоимость которой составляла 1,8 миллиона рублей. За 2016 год Олег Викторович заработал 42 000, а подоходный налог был выплачен в полном объеме – 54 600 рублей. За три предыдущих года размер и сумма, которую он отдал на НДФЛ, были такими же, как и за 2016 год.

Переходим к процедуре расчета размера денежной компенсации:

• Находим 1% от цены жилья. Для того чтобы узнать, чему равен один процент, нужно взять стоимость недвижимого объекта и разделить на 100% (1 900 000/100 = 19 000).
• Находим 13% от стоимости квартиры. После этого 1% умножаем на 13% (поскольку Олег Викторович отдавал на подоходный налог именно 13% со своей зарплаты) и получаем сумму вычета, которая равна 247 000 рублей.
• Сравниваем суммы вычета и годового налогового взноса. Поскольку сумма денежной компенсации значительно больше взноса, отданного за год на налоговые сборы (247 000 >> 54600), то в 2017 году Олег Викторович сможет вернуть себе не более 54 600 рублей, а остаток в размере 192 400 забрать в будущем.
• Распределяем сумму остатка. В 2017 году действует правило, что компенсацию за жилье можно получать в том году, в котором этого захочет его владелец. Таким образом, остаток 192 400 рублей делим на 54 600 (поскольку именно столько НДФЛ было заплачено за 2015-2012 года), после чего выходит цифра 3,5. Это значит, что на протяжении трех лет налогоплательщику выплатят по 54 600 рублей, а на четвертый год – 28 600 рублей, причем он может забрать часть денег в 2018 году, а еще часть, например, в 2020, 2021 и 2023 годах.

Для дорогостоящих объектов

Если налогоплательщик приобрел недвижимость за достаточно высокую цену, то в данном случае при расчете суммы, на которую сократится база налогообложения, необходимо учесть нюанс – максимально возможный размер налоговой скидки.

Размер предельной суммы налоговой скидки не всегда одинаков и определяется в зависимости от ситуации:

1. 2 000 000 рублей – если налогоплательщик купил имущество либо вложил деньги в его строительство;
2. 3 000 000 рублей – если физическое лицо, стало обладателем жилья при помощи ипотечного кредита или иного займа.

Максимальная сумма 3 000 000 рублей применима только к тем объектам, которые были куплены в ипотеку не раньше 2014 года, причем ипотечные проценты также берутся во внимание при расчете имущественной денежной компенсации.

Для ипотечного объекта

В 2016 году Платонов Александр Игоревич стал владельцем квартиры в Москве, цена которой была равна 9 000 000 рублей, причем 5 000 000 он отдал сразу, а еще на 4 000 000 оформил кредит и выплатил по процентным взносам 150 000 рублей. Заработная плата Александра Игоревича за год составила 2 000 000 рублей, а сумма снятого с нее НДФЛ — 260 000 рублей.

Поскольку имеются все необходимые расчетные данные, то можно приступать к вычислению размера вычета:

• Определяем максимальный размер вычета. Так как квартира была приобретена в ипотеку после 2014 года, то максимальный размер налоговой скидки в данной ситуации составляет 3 000 000 рублей.
• Вычисляем 13% от максимального размера. После проведения достаточно простой математической операции выходит сумма – 390 000 рублей. Это и есть размер денежной компенсации.
• Берем во внимание ипотечные проценты. Поскольку вычет предоставляется даже с расходов, которые пошли на уплату процентов, то Александру Игоревичу полагается дополнительно к основному вычету еще 13% от 150 000 рублей, что составляет 19 500 рублей.
• Суммируем вычеты с квартиры и с ипотечных процентов. Если сложить 390 000 рублей и 19 500 рублей, то получится 409 500 рублей. Именно столько в конечном итоге налоговая служба начислит владельцу жилья.

Таким образом, за год Платонов А.И. сможет себе вернуть не более 260 000 рублей, поскольку именно столько он отдал на НДФЛ в государственную казну. Забрав в 2017 году 260 000 рублей, он сможет получить в следующем году либо через несколько лет сумму, равную 149 500 рублей.

При покупке квартиры покупатель может вернуть 13 процентов от потраченной на приобретение суммы, воспользовавшись имущественным вычетом. Предлагаем рассчитать в онлайн калькуляторе сумму подоходного налога, которую можно вернуть при покупке недвижимости физическое лицо.

Возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от суммы покупки квартиры, но не более чем величина положенного имущественного вычета. Для расчета суммы к возврату в онлайн калькуляторе, нужно заполнить 2 поля — указать размер расходов по приобретению жилья и размер ранее использованного вычета.

В 2017 году размер вычета ограничивается величиной 2 млн.руб.

Причем согласно последним изменениям и новостям, имущественный вычет можно использовать по нескольким приобретениям частями. Например, при покупке квартиры использован вычет 1,5 млн.руб., при последующей покупке можно воспользоваться остатком в 500 т.р.

Если вычет ранее не использовать, и квартира стоит не менее 2 млн.руб., то возврату подлежит сумма в размере 260 т.р. (подоходный налог в размере 13 процентов от 2 млн.руб.).

Как рассчитать налог к возврату при покупке квартиры в онлайн калькуляторе

Форма онлайн калькулятора содержит 2 поля — в первом нужно указать сумму затрат на покупку квартиры (ее нужно суметь подтвердить документами, например, договором купли-продажи и документами о внесении оплаты).

Второе поле калькулятора нужно заполнить, если физическое лицо — покупатель ранее использовало имущественный вычет. Если льгота используется впервые, данное поле заполнять не нужно.

После заполнения строк калькулятора проводится онлайн расчет суммы НДФЛ к возврату.

Чтобы вернуть НДФЛ, нужно соответствовать ряду условий, в частности:

1. быть исправным плательщиком подоходного налога в году, за который осуществляется возврат налога (то есть с доходов нужно платить 13%, например, работодатель с зарплаты удерживает НДФЛ, значит, будут трудоустроенным можно вернуть налог при покупке квартиры);
2. иметь документы, подтверждающие оплату квартиры;
3. заполнить и подать в ФНС необходимые документы.

Продавец при продаже квартиры получает доход в виде стоимости от покупателя, с этого дохода нужно уплатить НДФЛ 13%, если продавец владеет квартирой менее 3 лет (по приобретенным до 2016 года) или менее 5 лет (по приобретенным с 2016 года). Рассчитать подоходный налог с продажи квартиры можно в этом онлайн калькуляторе.

Как вернуть вычет при покупке квартиры и вернуть 13%

Необходимо собрать следующие документы:

• заявление на возврат подоходного налога по установленной форме;
• 3-НДФЛ — декларация, где показываются расходы и положенный имущественный вычет;
• 2-НДФЛ — справка, показывающая размер уплаченного подоходного налога за год;
• договор купли-продажи квартиры;
• документы об оплате стоимости недвижимого имущества.

Обращаться в ФНС с документами нужно по завершению года, за который осуществляется возврат денежных средств.

За один год вернуть можно подоходный налог в пределах удержанного с доходов за этот год. Если этого не достаточно, то остаток имущественного вычета переносится на следующий год.

Калькулятор расчета НДФЛ с суммы на руки и с дохода — рассчитать.