Когда подают декларацию 3 ндфл при покупке квартиры

Когда подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? С этим вопросом традиционно возникает множество проблем, из-за чего у налогоплательщиков появляется ряд сложностей. Следует рассмотреть, когда истекают сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2018-м году, какие произошли изменения, и что необходимо сделать гражданам, желающим получить вычет за приобретение имущества.

Кто сдает?

Декларация по форме 3-НДФЛ сдается ограниченным списком плательщиков, в который входят индивидуальные предприниматели на традиционной системе налогообложения, а также самозанятое население. На физических лиц необходимость по предоставлению отчетности возлагается, если человек получил доход с продажи имущества.

Согласно ст.227 НК РФ декларация подается ежегодно, и в ней необходимо указать все виды дохода, с которых не удерживался налог.

Когда сдавать?

Отчет необходимо направлять в ИНФС по месту жительства, либо по месту пребывания физлица. Документ возможно сдать при личном визите, отправить по почте заказным письмом, при этом сделав опись вложения. Также есть возможность передать сведения через онлайн сервис на сайте ФНС России.

Срок подачи декларации 3 ндфл за 2018 год на налоговый вычет подойдет в 2019-м году. В 2018-м необходимо отчитаться за доходы, возникшие в 2017-м, и последний день, когда это можно сделать, 30 апреля 2018 года. Эта дата прописана законом, но если число выпадает на выходной день, его переносят на следующий будний. В 2018-м году 30 апреля выпадает на понедельник, поэтому он и является последним.

Исключение имеется только для ИП и частно практикующих адвокатов — если их деятельность прекращена ранее окончания года, то они должны отчитаться на протяжение 5-ти суток после закрытия.

Установив данное ограничение, налоговики создали неясную ситуацию — на вопрос когда нужно подавать декларацию на возврат компенсации, ответ кажется однозначным, 30 апреля. Но это касается людей, которым нужно задекларировать доход. Если речь идет о возврате подоходного налога с покупки квартиры, то можно подавать документ в любой день года. При приобретении жилой площади в январе 2017-го года, заявить о праве на имущественную льготу разрешается на протяжение всего 2018-го года.

Особенности

Форма декларации на налоговый вычет за приобретение квартиры подается за полный календарный год. Обращаться с декларацией ранее окончания года не имеет смысла в виду того, что ее никто не примет. Единственная возможность — получить компенсацию ранее окончания года через работодателя.

Ограничения

Независимо от времени подачи имущественный налоговый вычет не имеет сроков давности. Им разрешается воспользоваться в любое время на протяжении всей жизни. Например, если человек приобрел жилую площадь в 2013-м году, но не знал о своем праве, то может воспользоваться им в 2018-м. Причем разрешается получить льготу сразу за три года, предшествующие году обращения.

В случаях с беременными или находящимися в декретном отпуске женщинами, право также не отменяется. Однако получить возврат они смогут только после того, как восстановятся на рабочем месте и начнут получать налогооблагаемый доход — заработную плату.

Если возникают трудности с заполнением и сдачей декларации 3-НДФЛ, можно воспользоваться услугами в организациях, осуществляющих такую деятельность, как передача сведений в ИФНС. Сотрудники ответят на возникающие вопросы, самостоятельно составят документы и при присутствии доверенности сдадут их.

Изменения в 2018-м году

В связи с переменами, произошедшими несколько лет назад, давно необходимо было произвести изменения, вводимые с 1 января 2018-го года. Прежде всего, сменилась форма отчета — если человек собирается вернуть часть налога при приобретении квартиры, сделка по которой оформлялась в 2017-м году, он сдает новую форму декларации. За предыдущие года налогоплательщик должен заполнять бланк по старой форме, действующей до внесения поправок.

Разъяснение изменений

При налогообложении в 2018 году следует учитывать, что максимально допустимый размер вычета отчитывается от суммы в 2 000 000 рублей. Однако теперь это ограничение касается не объекта недвижимости, а субъекта. Это означает, что человек может претендовать не на 13% от стоимости жилья, а на 13% от суммы в 2 000 000 рублей. Конечно, при цене недвижимости в 700 000 руб это значительно больше.

До 2014-го года можно было заявлять только на объект, теперь же можно неограниченно подавать документы, пока не будет погашена сумма в 260 тысяч рублей (13%).

Подается декларация, чтобы вернуть и проценты по ипотечному кредитованию — сумма ограничена 3 млн руб. Однако все произведенные корректировки имеют значение, если:

• человек не получал вычет недвижимость, право на которую появилось до 01.01.2014 года;
• гражданин приобрел недвижимость после 01.01.2014 года.

Таким образом, если период для получения налогового вычета наступил, человек им воспользовался в пределах ранее действующих ограничений (130 тыс. руб), то спустя пару лет он не может получить добавочную сумму, потому что уже пользовался своим правом.

Сколько вернут

Размер вычета напрямую зависит от доходов человека — если право на имущественный вычет возникло в 2017-м году, то получит он столько, сколько было переведено по НДФЛ за этот год. Если раньше, то в расчет будут браться предшествующие три года работы, соответственно и сумма вырастет.

Когда возникает право?

Для многих людей этот вопрос также звучит неоднозначно — одни считают, что когда подписывается договор, другие в момент полного погашения кредита, взятого для покупки квартиры или дома. На самом деле право появляется, когда:

• подписан акт приема-передачи, если заключен договор долевого строительства;
• внесена запись в реестр прав на недвижимое имущество.

Соответственно, конкретная дата указана в перечисленных документах.

За какие годы можно подавать сведения в 2018 году?

Когда возникает право, уже известно, поэтому, если вы никогда до наступления нового года не пользовались им, то обратиться можно даже за вычетом по покупке имущества хоть 2003-го года. Только необходимо понимать, что сумма будет ограничена с учетом действия лимитов на тот момент времени.

Возвращать можно вычет с момента возникновения права, а также за последние три года. У пенсионеров есть возможность возместить за предшествующие четыре года, то есть за 2014-2017 года.

Если собственник купил недвижимость в 2007-м году, но обратился за вычетом только в 2018-м, он может претендовать на размер налогов, переведенных в 2015-2017-х годах. Право на доходы 2007-2014 уже потеряно, но право на сам вычет нет.

Действия ИНФС

Все, кто желает получить вычет, должны подать декларацию на доходы физических лиц. ИФНС для подачи налогового вычета при покупке квартиры, недвижимости четко указывает, какие предоставить сведения.

Срок рассмотрения налоговой декларации о возврате составляет три месяца. За этот период рассматривается порядок взносов, уплата страховых взносов, пособия. Также оценивается право собственности на квартиру, которая куплена до обращения налоговым вычетом.

Чтобы получить имущественный НДФЛ, гражданам придется подавать все требуемые документы. А после вынесения положительного решения ждать в течение месяца саму выплату. После того, как пройдет проверка страховых взносов и других показателей, произойдет начисление. Вычет на имущество вернется после этого. Хотя на практике когда можно за квартиру получить вычет, его перечисляют значительно дольше.

Остальные изменения, связанные с деклараций 3-НДФЛ, касаются ИП и самозанятого населения. Изменены порядок начисления страховых взносов, тарифы, ответственность и штрафы. Для физических лиц, претендующих на имущественный возврат, других изменений пока нет и не предвидеться. В любом случае, при возникновении сложностей всегда можно обратиться в специализированные компании для консультации.

1. Когда можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

Право на вычет возникает с года выдачи акта передачи (либо приема-передачи, т.п.) квартиры.	Право на вычет возникает с момента выдачи свидетельства о регистрации права.

Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год «год наступления права на возврат». Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это — два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой — сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.

Документы надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2018 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, — не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

2. За какие годы можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

За «год наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше) и все последующие календарные годы, которые уже закончились. При этом, дополнительное условие — только за те календарные годы, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Пример №1: Например, право на возврат наступило у Вас в 2005 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2012, 13, 14 годы. Пример №2: Например, право на возврат наступило у Вас в 2013 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2013 и 14 годы. Пример №3: Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2014 год.

За все календарные годы, которые уже закончились, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Но при этом, подавать документы можно только после окончания календарного «года наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше). Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году. Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат за 2012, 13, 14 годы. То есть право на возврат у Вас распространяется на 2012, 13, 14 годы, несмотря на то, что наступило в 2014 году.

3. Какие документы надо подавать на возврат налога?

Документы, которые надо подавать на возврат налога, можно разделить на три группы:

Налоговая декларация 3-НДФЛ и заявление (на возврат налога), в котором в том числе должны быть банковские реквизиты Вашего счета, на который Вам переведут деньги. Их легко можно подготовить на веб-сайте Налогия для любого региона России.	Справку 2-НДФЛ с места работы Вам, как правило, без проблем выдаст бухгалтерия. Это справка по особой форме, и бухгалтерия любой организации знает, как делается эта справка. В этой справке — основная информация о Вас (адрес, т.п.) и данные о доходе и налоге за период (как правило, за календарный год).	Вам надо будет сделать копии документов на жилье, таких как договор (купли-продажи или иной), свидетельство о регистрации права (или акт приема-передачи), документ, подтверждающий оплату.

В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, — свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить — страница «Купили жилье» / «Документы для вычета». С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.

Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые «общие» для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

4. Куда подавать документы?

Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция — страница «Полезное» / «Информация».

Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по «переносу» Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.

Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога — обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные «окошки» для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти «окошки», а в другие — для компаний и предпринимателей.

5. Как подавать документы?

Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного «похода» в инспекцию.

6. Что делать дальше?

Дальше надо подождать. У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проверку Ваших документов и один месяц на перечисление денег. Поэтому, если Вы подали правильные документы, самое позднее, через 4 месяца после подачи документов на Ваш счет должны поступить возвращенные налоги.

Одностраничные памятки для различных ситуаций

  За какой год можно подавать документы

  Общая собственность («старые» правила)

  Общая собственность («новые» правила)

  Где взять вычет за прошлые годы

  Новые правила (с 2014 года)

  Продажа и покупка в одном году

  Пенсионерам

Полезные ссылки

Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте.

Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.

Как запомнить эту страницу

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Законодательство РФ предусматривает возможность направления покупателями жилой недвижимости различных документов в Налоговую службу (ФНС), удостоверяющих факт покупки жилья, декларирующих данный вид расходов. В чем заключается специфика данных документов? Какие декларации могут подаваться покупателями квартир в ФНС?

Для чего подавать декларацию при покупке жилья?

Подача декларации при покупке квартиры — для чего она осуществляется?

Законодательством РФ не предусмотрено случаев, при которых подача декларации (как отчетного налогового документа) была бы обязательной при покупке какой-либо недвижимости. Но термин «декларация» может интерпретироваться в узком смысле — например, как некий документ, удостоверяющий сведения о чем-либо или используемый в целях информирования того или иного субъекта правоотношений об интересующих его фактах.

В контексте покупки квартиры — это может быть документ, информирующий ФНС о факте приобретения недвижимости. Данная обязанность установлена положениями законодательства России, регулирующего исчисление и уплаты налога на недвижимость.

Как правило, ФНС получает из Росреестра — по факту регистрации квартиры на гражданина, сведения о соответствующем объекте недвижимости, и исчисляет по нему налог. Однако, в рамках взаимодействия между 2 ведомствами могут происходить различные сбои, вследствие которых ФНС данных о квартире все же не получит.

Предоставление в ФНС сведений о недвижимости, подлежащей налогообложению, осуществляется с использованием форм документов, которые не могут рассматриваться в качестве декларации. Но неофициально, безусловно, данные формы могут именоваться «декларациями», поскольку декларируют покупку жилья гражданином.

В свою очередь, более актуальной и, что важно, реальной декларацией при покупке квартиры может быть форма 3-НДФЛ: она является главным документом для оформления налогового вычета в ФНС (на основании расходов на покупку квартиры). Безусловно, в данном аспекте декларация при покупке недвижимости может быть крайне полезным документом.

Тем не менее, мы обнаружили 2 возможные интерпретации термина «декларация» в контексте приобретения жилья. Рассмотрим то, что могут представлять собой соответствующие данным интерпретациям документы.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать,

как решить именно вашу проблему , то

спросите

об этом нашего дежурного

юриста онлайн

. Это быстро, удобно и

бесплатно

!

или по телефону:

Декларация как уведомление о покупке квартиры: особенности документа

Итак, в соответствии с требованиями законодательства РФ, человек, купивший квартиру, обязан проинформировать ФНС об этом, если до ведомства по каким-либо причинам сведения о данной покупке не дойдут. Основной критерий возникновения данного обязательства — неполучение гражданином налогового уведомления с расчетом по соответствующему налогу до 1 ноября года, следующего за тем, когда была куплена квартира.

До какого числа нужно сдать декларацию о приобретении недвижимости в этом случае, и какую форму документа использовать?

Декларация — условимся называть форму уведомления о покупке жилья так, должна быть предоставлена налогоплательщиком в ФНС до 31 декабря года, в котором должно было быть получено уведомление с расчетом налога. В этих целях необходимо использовать форму ММВ-7-11/598, утвержденную Приказом ФНС РФ от 26.11.2014 года.

Соответствующий документ может быть предоставлен в Налоговую службу лично налогоплательщиком, отправлен по почте или через интернет (но при отправке в ФНС электронной версии документа его нужно будет подписать квалифицированной электронной подписью — она должна быть у гражданина).

Получив «декларацию» о покупке квартиры от гражданина, ФНС впоследствии будет использовать данные, приведенные в соответствующем документе, для расчета имущественного налога. Указанную форму уведомления достаточно отправить в ФНС только 1 раз по 1 объекту недвижимости. Впоследствии налоговики должны без каких-либо дополнительных действий со стороны налогоплательщика формировать и направлять ему расчеты по имущественному налогу.

Декларация как документ о доходах: сроки и порядок предоставления

«Декларация» в контексте покупки жилья — соответствующая отчетному налоговому документу по форме 3-НДФЛ, в целях оформления налогового вычета предоставляется в ФНС покупателем недвижимости в установленные законом сроки. Собственно, их соблюдение — в интересах налогоплательщика, оформляющего вычет, и потому он, что примечательно, будет скорее всего заинтересован в том, чтобы подать соответствующую декларацию в ФНС как можно быстрее.

Декларация по форме 3-НДФЛ может быть представлена в ФНС в любой рабочий день года, что следует за тем, в котором была куплена квартира. Или же — за тем, в котором человек получил налогооблагаемые доходы (именно на их основании оформляется вычет). При этом, доходы обязательно должны быть получены — иначе вычет ФНС не предоставит.

Стоит отметить, что сроков давности по имущественному вычету — то есть сроков предоставления в ФНС первой или очередной декларации 3-НДФЛ, российское законодательство не устанавливает. Главное — чтобы у человека были налогооблагаемые по ставке в 13% доходы за тот год, за который предоставляется декларация.

Именно доходы и отражаются в документе 3-НДФЛ. Вместе с тем, они должны быть подтверждены иными источниками. Как правило, в перечень документов для оформления вычета в ФНС входят, не считая декларации:

1. Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, его копия.
2. Справка 2-НДФЛ (предоставляется работодателем).
3. Заявление по форме ФНС.
4. Договор, на основании которого была куплена недвижимость.
5. Банковские документы, удостоверяющие факт осуществления расходов налогоплательщиком на покупку жилья.
6. Свидетельство о праве собственности на жилье (выписка из государственного реестра — по сделкам после 15.07.2016 года).
7. Акт приема-передачи объекта недвижимости — при необходимости (как правило, при покупке квартиры на первичном рынке).

Если в целях покупки жилья оформлялась ипотека — нужно будет также приложить к указанным документам:

• кредитный договор;
• справка об уплаченных по данному договору процентах.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Если с декларацией и дополняющих ее документами все в порядке — ФНС в течение 4 месяцев переведет вычет в величине, которая определяется суммой расходов на жилье, а также доходами налогоплательщика по форме 3-НДФЛ, на банковский счет, что фиксируется в заявлении.

В некоторых случаях налоговики могут запрашивать у заявителей на вычет дополнительные документы. Но, так или иначе — декларация обязательно должна присутствовать в перечне тех источников, что подаются в ФНС.

Резюме «Вопрос-ответ»

Что может пониматься по «декларацией» при покупке квартиры?

1. Форма уведомления ФНС о факте приобретения недвижимости гражданином (в целях последующего исчисления налога на имущество).
2. Форма 3-НДФЛ, которая, вместе с прочими документами, подается в ФНС налогоплательщиком в целях оформления имущественного вычета по расходам на покупку квартиры.

В какие сроки должна предоставляться декларация в ФНС?

1. Декларация как форма уведомления о покупке недвижимости должна быть предоставлена до 31 декабря года, в котором ФНС должна была отправить собственнику недвижимости уведомление с расчетом по налогу — но по тем или иным причинам не отправила данный документ.
2. Декларация — как форма 3-НДФЛ, может быть направлена налогоплательщиком в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, в котором была куплена квартира или за тем, в котором были получены доходы, используемые при расчете вычета и фиксируемые в соответствующей декларации.

Одним из документов, который считается важным аспектом уплаты налогов, является налоговая декларация при покупке квартиры. Такая документация направляется в налоговую службу сразу после приобретения подобного рода недвижимости. Именно поэтому необходимо иметь точное представление о том, как заполняется налоговая декларация на квартиру, что требуется для этого, а также какие сроки для данного действия определяет закон.

Нужна ли декларация при покупке квартиры

Покупая квартиру, мало кто знает, что есть возможность вернуть часть денег, которые были за неё уплачены. Получение такой привилегии осуществляется путём подачи декларации на квартиру в соответствующий государственный орган, а именно в налоговую инспекцию. Подавать налоговую декларацию надо только по месту прописки, а также с дополнительным пакетом документов, которые станут основой для определения размера подобного имущественного вычета.

Первое, что нужно знать, декларация представляет собой документ, содержащий около девятнадцати листов. Нет необходимости при приобретении квартиры заполнять их все, достаточно знать, какие страницы нужны для определённого вычета. Порядок заполнения регламентируется в первую очередь Налоговым кодексом РФ. Важно также понимать, что не каждый человек способен подавать декларацию, а лишь тот, кто имеет подтверждение наличия права собственности на ту или иную квартиру.

Только те лица, что имеют официальный заработок и платят подоходные налоги, могут быть субъектами подобных отношений. Сюда относят также пенсионеров, но только если те имеют заработную плату не ниже прожиточного минимума.

Гражданин, купивший квартиру, самостоятельно решает вопрос относительно подачи декларации. Заполняется эта бумага также лично собственником.

Однако не следует забывать, что закон определяет ряд ограничений на получение рассматриваемого имущественного вычета:

• квартира должна находиться только в пределах России, в противном случае вычет действовать не будет;
• вычет с покупки жилья может быть равен сумме не больше двухсот шестидесяти тысяч, а если оно приобреталось путём ипотечного кредита, то трёхсот девяноста тысяч рублей;
• лицо имеет право направить декларацию в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы) только тогда, когда оно получило документ о факте регистрации права на имущество.

Если все условия соблюдены, то лицо имеет право получить имущественный вычет в размере тринадцати процентов от суммы, которую оно заплатило, оформив куплю-продажу и получив соответствующие документы об этом.

Налоговая декларация не может быть подана также в том случае, когда квартира была приобретена за денежные средства, относящиеся к определённой группе. Речь идёт о деньгах, что были получены от работодателя в качестве помощи, в результате перечислений материнского капитала либо за счёт договора, основанного на взаимной зависимости, например, между руководством предприятия и лицом, нуждающимся в приобретении квартиры.

Необходимая документация

Налоговая декларация заполняется с учётом имеющейся документации, то есть помимо самого бланка, в государственный орган нужно направлять также и дополнительные бумаги, которые служили бы подтверждением оснований на получение имущественного вычета. Для того чтобы избежать постоянных ошибок, необходимо заранее определиться с тем, какие документы для этого требуются.

Рекомендуем ознакомиться:

Пакет документов, представляемый в налоговую, должен включать в себя как их копии, так и оригиналы.

Относят к ним следующее:

• документ, удостоверяющий личность заявителя, его копию;
• декларация по форме 3-НДФЛ, представляемая сразу в двух экземплярах и в бумажном виде;
• справка о состоянии доходов по форме 2-НДФЛ в виде оригиналов;
• заявление о предоставлении имущественного вычета;
• копия договора о покупке квартиры;
• копии бумаг, которые подтверждали бы факт передачи денежные средств за приобретённую квартиру;
• копия свидетельства, подтверждающего факт регистрации права на квартиру;
• реквизиты, на которые должно осуществляться перечисление денежных средств.

Если квартира приобреталась путём оформления ипотеки, то также нужна копия кредитного договора и справка, которую выдаёт сам банк с информацией о платежах, их регулярности и периодичности.

Когда в пакет документов входят копии документов, они должны быть заверены в организациях, которые их выдают. Инспектор в налоговой службе должен также изучить перед принятием документации оригиналы бумаг для полного удостоверения их подлинности.

Нередки случаи, когда квартира приобретается в собственность не одного лица, а нескольких, соответственно, оформляется долевая собственность. В такой ситуации имущественные вычеты возможны, но с предъявлением документов, которые подтвердят право каждого из участников. Если только одно лицо из нескольких планирует получить вычет, то на это нужно представить согласие других собственников в письменном виде и передать их также в налоговую службу. Закон также допускает возможность получать вычеты тогда, когда квартира приобретена на ребёнка, который не достиг возраста восемнадцати лет.

Подачу декларации в такой ситуации могут осуществить родители. Здесь важно представить все правоустанавливающие документы, а также свидетельство о факте рождения ребёнка.

Учитываться при этом будет только покупка жилья на ребёнка, а не передача имущества ему в наследство или в дар.

 Порядок и сроки подачи

Заполнение декларации осуществляется непосредственно собственником, а подаётся данный документ в налоговую службу. Выбирать нужно ту структуру, что соответствует месту прописки заявителя. Если заинтересованных лиц несколько, то каждый подаёт по своему месту проживания либо по тому месту, где живёт представляющий интересы всех гражданин. При этом необходимо сразу собирать все требуемые законом документы.

Допускается несколько способов получить вычет, который будет определяться в зависимости от того, кто организует перечисление денежных средств:

1. Обращение в налоговый орган. В этой ситуации достаточно передать документы в ИФНС и ожидать, когда деньги придут на указанные в бумагах реквизиты. То есть всеми перечислениями и расчётами будет заниматься непосредственно налоговая служба.
2. Обращение к работодателю. При использовании такого способа именно бухгалтерия организации, где работает собственник, перечислит деньги вместе с заработной платой, которые в итоге будут облагаться подоходным налогом. Для проведения такой процедуры нужно направить документы в налоговую службу, получить свидетельство, подтверждающее факт представления вычета, и передать его работодателю для дальнейших отчислений.

Некоторые лица сознательно предпочитают получать вычет через работодателя, так как эта процедура существенно сокращает сроки получения денежных средств.

При выборе формы декларации, которая периодически меняется, нужно брать ту, которая действовала в период, когда вычет должен был представлен. Однако нет необходимости подавать декларацию, если приобретённая квартира находится во владении лица больше трёх лет.

Рекомендуем ознакомиться:

Точный порядок действий включает в себя несколько несложных этапов, занимающих минимальное количество времени:

1. Подготовка документов. Необходимо собрать требуемые бумаги, заполнить форму заявления и саму декларацию. Иногда возможно обращение к специалистам, которые знают, в каком порядке должна заполняться налоговая декларация, и какие данные для этого необходимы.
2. Передача пакета документов в налоговую службу. На данном этапе главное правильно определить орган, который должен относиться к месту прописки заявителя.
3. Получение денежных средств. В течение двух-трёх месяцев, а в случае с обращением к работодателю двух-трёх недель, деньги будут переведены на счёт заявителя.

Никаких исключений в сроках не предусматривается, имущественные вычеты каждый заявитель получает в общем порядке.

В случае когда квартира была приобретена на основании ипотечного договора, порядок подачи декларации, её необходимость и возможность получения выплат остаются прежними. Более того, собственник, заключивший подобный кредитный договор, имеет право на большую сумму имущественного вычета, а именно до трёхсот девяноста тысяч рублей. Порядок передачи декларации будет идентичен тому, что осуществляется по общим принципам, то есть подготавливаются документы и вместе с декларацией передаются в налоговую службу.

Подавать налоговые декларации необходимо с соблюдением некоторых сроков, в течение которых документы будут приняты налоговой службой. Речь идёт о тридцатом апреле года, который бы следовал за прошедшим налоговым периодом. Однако получение имущественного вычета подразумевает исключение из данного правила, то есть для того, чтобы получить вычет с покупки квартиры, можно направить документы в любой момент и отказать в их принятии налоговый орган не имеет права.

Все заявки, подаваемые в налоговую службу по поводу получения имущественных вычетов, должны быть рассмотрены в течение трёх месяцев.

По результату рассмотрения полученной документации налоговая служба должна направить собственнику соответствующее уведомление с информацией о вычете и порядке его перечисления. Как только пришло подтверждение того, что заявка о вычете удовлетворена, деньги поступят на счёт не позднее чем через тридцать дней.

Порядок заполнения декларации

Для определения порядка заполнения декларация, прежде всего, важно понять, как осуществить расчёт тех сумм, что должны быть перечислены, так как собственник осуществляет это самостоятельно. Закон определяет предел вычета в два миллиона рублей. То есть если квартира стоила четыре миллиона, то вычет будет получен только с двух миллионов, а с оставшихся двух придётся заплатить подоходный налог. Если же сумма меньше двух миллионов, то к ней можно прибавить расходы на ремонтные и дополнительные строительные работы, если таковые проводились.

Если имущественный вычет возможен в связи с приобретением квартиры по ипотечному договору, то допускает два варианта определения суммы:

• от стоимости квартиры, которая составляет сумму до двух миллионов рублей;
• от суммы процентов, которые были перечислены за пятнадцать лет, если она составляет два миллиона рублей.

То есть порядок также будет общим, декларация будет заполняться по той же схеме, что и при покупке квартиры без кредита, но возможность получения выплат расширяется за счёт нескольких вариантов определения исходных суммы.

Налоговая декларация, которая подаётся на получение причитающихся вычетов за покупку квартиры, должна быть заполнена лишь в трёх частях, иные поля заполняться не должны, иначе документы придётся переделывать и подавать заново.

К тем составляющим частям, что входят в структуру налоговой декларации и заполняются на имущественный вычет, относят следующее:

1. Титульный лист. Он должен содержать сведения о заявителе.
2. Первый раздел. Он включает в себе несколько листов, но заполняться будут лишь некоторые. Лист А, где указывается та прибыль, что получает заявитель. Лист Ж1, где фиксируется информация о самом вычете. Лист И, куда включены сведения о квартире и её цене.
3. Шестой раздел. В нём должны содержаться итоговые суммы, то есть вычеты, определённые заявителем самостоятельно с учётом стоимости квартиры и процентной ставки.

Несмотря на наличие в декларации рассматриваемой формы девятнадцать листов, остальные разделы заполняться не будут, так как не имеют отношения к имущественному вычету.

Таким образом, налоговая декларация, которая подаётся при покупке квартиры, обязательна, так как необходимо уплатить налог на доход, но также она даёт возможность лицу вернуть часть тех денег, которые были уплачены. При этом закон не устанавливает никаких ограничений по срокам подачи, за исключением длительности владения купленным имуществом.