Подборка наиболее важных документов по запросу Госпошлина за регистрацию договора залога (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Нормативные акты: Госпошлина за регистрацию договора залога Постановление Правительства РФ от 10.12.2008 N 941
(ред. от 23.09.2017)
«Об утверждении Положения о патентных и иных пошлинах за совершение юридически значимых действий, связанных с патентом на изобретение, полезную модель, промышленный образец, с государственной регистрацией товарного знака и знака обслуживания, с государственной регистрацией и предоставлением исключительного права на наименование места происхождения товара, а также с государственной регистрацией отчуждения исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации, залога исключительного права, предоставления права использования такого результата или такого средства по договору, перехода исключительного права на такой результат или такое средство без договора» 3. Действия, за совершение которых взимаются пошлины, относящиеся к государственной регистрации отчуждения исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации, залога исключительного права либо предоставления другому лицу права использования такого результата или такого средства по договору, перехода исключительного права на такой результат или на такое средство без договора Росреестра от 07.04.2015 N 14-исх/04807-ГЕ/15
(вместе с Минфина России от 03.02.2015 N 03-05-04-03/4204)
Однако учитывая, что в связи с вступлением в силу Федерального закона от 22 октября 2014 г. N 312-ФЗ «О внесении изменений в главу 25.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 312-ФЗ) с 22 ноября 2014 года размер государственной пошлины за государственную регистрацию договора об ипотеке не установлен, то, по мнению Департамента, в данном случае должна уплачиваться государственная пошлина за государственную регистрацию залога каждого объекта недвижимого имущества (ипотеки), как ограничения (обременения) права, в размере, установленном подпунктом 28 пункта 1 статьи 333.33 Кодекса (в редакции Федерального закона N 312-ФЗ). Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Госпошлина за регистрацию договора залога
Согласно действующей редакции Налогового Кодекса Российской Федерации, установлена госпошлина за регистрацию договора ипотеки, дополнительного соглашения и залога недвижимого имущества, о том, в каком размере удерживается государственная пошлина с юридических и физических лиц, как правильно проводится её оплата, можно узнать в предлагаемом материале.
Начнем мы с обзора основных действующих положении законодательства в сфере жилищного ипотечного кредитования. Этот рынок финансовых услуг в нашей стране регламентируется законом об ипотеке и некоторые дополнительными нормативными актами.
Договор ипотеки подлежит государственной регистрации в единой базе в обязательном порядке. также требуется регистрация дополнительных соглашений, договора залога недвижимого имущества, уступка права залога другому кредитору. Все эти действия отменяют базовой необходимости государственной регистрации права собственности на приобретаемый объект недвижимости.
Рассмотрим весь порядок внесения установленной госпошлины и вкратце затронем саму процедуру регистрационных действий ипотечного заёмщика.
Государственная пошлина для физических лиц
Государственная пошлина согласно действующему налоговому законодательству подразделяется по категориям плательщиков. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей без формирования юридического лица (ООО или ОАО) предусмотрен сниженный размер взноса.
Госпошлина за регистрацию ипотеки для физических лиц составляет следующие суммы:
- регистрация договора ипотечного жилищного кредитования в едином государственном реестре — 1000 рублей;
- регистрация дополнительных соглашений к уже зарегистрированному формуляру – 200 рублей;
- внесение в единый реестр прав сведений о залоге – 1000 рублей;
- регистрация права собственности на квартиру – 2000 рублей;
- установление права собственности на земельный участок с построенным на нем домом – 350 рублей.
- госпошлина оплачивается до момента обращения с заявлением в регистрационную палату. К пакету документов в установленной форме в обязательном порядке прилагается квитанция, свидетельствующая о факте внесения денежных средств в счет оплаты госпошлины.
Обратите внимание! Перед внесением денег следует получить документ, в котором будут указаны действительные на сегодняшний день реквизиты и банковские счета для перечислений. Эти сведения могут меняться, поэтому искать их на просторах сети интернет не рекомендуется.
Государственная пошлина для юридических лиц
Размер государственной пошлины за регистрацию договора потеки в отношении юридических лиц совсем другой. Так, для внесения сведений о договоре ипотечного жилищного кредитования в ЕГРН потребуется оплатить не менее 4 000 рублей. А регистрация дополнительного соглашения отнимет 600 рублей за каждый случай обращения. Помимо этого, юридическому лицу (организации) потребуется оплатить факт установления права собственности на приобретаемое имущество в размере 22 000 рублей и внести сведения о залоге с оплатой соответствующего взноса.
Юридическое лицо при регистрации договорной документации также обязано внести денежные средства в полном объеме до момента подачи пакета документов. Подтверждающим документом является банковская квитанция или распечатанный на принтере чек (в случае оплаты через электронные сервисы или на портале госуслуги).
Как оплачивать госпошлину?
Перед тем как оплачивать госпошлину, необходимо провести сделку по подписанию договора ипотеки. После того, как все стороны участницы сделки поставили свои подписи, составляется соглашение о передаче приобретаемого объекта недвижимости в залоговое обеспечение будущих ежемесячных выплат до полного погашения всей суммы долга.
Регистрировать договор и залоговое обеспечение можно одновременно с передачей права собственности на тот или иной объект недвижимости. Таким образом, необходимо одновременно оплачивать всю сумму сразу госпошлин по следующим направлениям:
- передача права собственности на объект недвижимости;
- регистрация подписанного договора ипотечного жилищного кредитования (три экземпляра, один из которых остается в Росреестре, второй передается кредитору и третий остаётся у заёмщика);
- договора залога с передачей закладной на приобретенный объект недвижимости в пользу кредитора без ограничения регистрационных действий с его стороны (действует до полного погашения всей суммы, указанной в прилагаемом ипотечном договоре кредитования).
Таким образом, физическому лицу для регистрационных действий в рамках осуществляемого ипотечного кредитования необходимо оплатить госпошлину в размере 3200 рублей. Для организации оформление ипотеки в регистрационной палате обойдется в 26 600 рублей.
Если в дальнейшем будет проводится процедура уступки права залогодержателя или будут вноситься изменения в сведения о залоговом имуществе, то за эти действия оплачивается дополнительная госпошлина.
Документы, которые нужны для регистрации
Для регистрации ипотечного договора необходимо подготовить заранее все документы. В первую очередь это сам ипотечный кредитный договор, который должен быть составлен и подписан в оригинале всеми сторонами участниками сделки в трех экземплярах. Один из них останется у регистратора, второй будет передан в распоряжение организации кредитора. Третий договор с прилагаемым к нему графиком внесения ежемесячных платежей будет возвращён заёмщику. Этот документ необходимо сохранять до окончания его действия.
Помимо ипотечного договора потребуется приложить следующие документы:
- правоустанавливающие на приобретаемый объект недвижимости (обычно это выписка из единого государственного реестра прав собственности на объект недвижимого имущества);
- заявление на внесение сведений в ЕГРН о заключаемом договоре ипотеки;
- дополнительное соглашение между потенциальным заемщиком и организацией кредитором о залоговом имуществе и правах распоряжения им;
- паспорт физического лица;
- доверенность на совершение регистрационных действий со стороны банковского учреждения (или необходимо присутствие представителя банка с действующей доверенностью);
- квитанция об оплате госпошлины за регистрацию договора ипотеки.
После подачи всего пакета документов действующим законодательством отводятся следующие сроки для совершения регистрационных действий:
- квартира в многоквартирном жилом фонде на вторичном рынке – 5-ть рабочих дней;
- земельный участок с построенным на нем малоэтажным жилым объектом – 15-ти рабочих дней;
- квартира в новь построенном многоэтажном жилом здания на первичном рынке – до 21-го дня.
По прошествии указанных сроков гражданин или представитель юридического лица должен явиться по месту подачи своего заявления и получить зарегистрированные копии ипотечных договоров и прилагаемых к ним дополнительных соглашений о добровольной передаче приобретаемого недвижимого имущества в залоговую собственность банка до момента окончания погашения долговых обязательств. затем останется передать зарегистрированные документы с отметками Росреестра в кредитную организацию. После этого происходит расчет с продавцом квартиры или загородного дома. Затем покупателю потребуется вновь посетить регистрационную палату и провести установление факта перехода права собственности на недвижимость.
Порядок регистрации ипотечного договора
Существует определённых законом порядок государственной регистрации ипотеки и оплаты госпошлины. необходимо знать следующие основные положения касательно этого процесса:
- регистрация может проводиться в электронном формате через портал госуслуги (для этого физическому или юридическому лицу необходимо иметь подтвержденную учётную запись);
- подать документы можно в многофункциональном районном центре или при посещении офиса Росреестра;
- оплата госпошлины может проводиться через портал Госуслуги (если подача заявления на регистрацию также будет осуществляться электронно, то возможно получить скидку в размере 30 %);
- после получения документов в зарегистрированном виде их нужно передать в банк;
- квитанция об оплате госпошлины действительна в течение 12-ти календарных месяцев;
- после этого срока деньги возвращаются на личный расчетный счет гражданина или юридического лица (налогоплательщика).
В Росреестр подается не копия, а оригинал квитанции. если Вам нужно сохранить эти сведения, то снимите ксерокопию с данного документа заранее.
Посмотрите на видео всю необходимую информацию о том, как проводится государственная регистрация ипотечной сделки и какие моменты стоит уточнять заранее:
За государственную регистрацию договора об ипотеке и ипотеки как ограничения (обременения) прав на недвижимое имущество, включая внесение соответствующих записей в ЕГРП на недвижимое имущество и сделок с ним и выдачу документов о государственной регистрации, государственная пошлина уплачивается один раз за все указанные действия в размерах и порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (статья 24 Закона об ипотеке).
Вместе с заявлением о государственной регистрации прав и документами о правах на недвижимое имущество предъявляется документ об оплате регистрации. Физическое лицо предъявляет документ, удостоверяющий его личность, а представитель юридического лица — учредительные документы юридического лица, а также документ, удостоверяющий его личность, и документ, подтверждающий его полномочия действовать от имени данного юридического лица (пункт 4 статьи 16 Федерального Закона о госрегистрации).
Согласно Налоговому кодексу РФ, государственная пошлина — сбор, взимаемый с организаций и физических лиц, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам, которые уполномочены в соответствии с законодательными актами Российской Федерации за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3 Налогового кодекса РФ, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации (пункт 1 статьи 333.16 Налогового кодекса РФ).
Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий установлены в статье 333.33 Налогового кодекса РФ.
Государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:
1) за государственную регистрацию прав на предприятие как имущественный комплекс, договора об отчуждении предприятия как имущественного комплекса, а также ограничений (обременении) прав на предприятие как имущественный комплекс — 0,1% стоимости имущества, имущественных и иных прав, входящих в состав предприятия как имущественного комплекса, но не более 30 000 рублей;
2) за государственную регистрацию прав, ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество, договоров об отчуждении недвижимого имущества, за исключением юридически значимых действий, предусмотренных подпунктами 19, 22-24 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса РФ:
физическим лицам от 500 рублей, в зависимости от субъекта РФ;
организациям от 7500 рублей, в зависимости от субъекта РФ;
3) за внесение изменений в записи Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, за исключением юридически значимых действий, предусмотренных подпунктами 25 пункта 1 статьи 333.33:
физическим лицам — 100 рублей;
организациям — 300 рублей;
4) за государственную регистрацию:
— договора об ипотеке, включая внесение в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним записи об ипотеке как обременении прав на недвижимое имущество:
— физическим лицам — 500 рублей;
— организациям — 2000 рублей;
— соглашения об изменении или о расторжении договора об ипотеке, включая внесение соответствующих изменений в записи Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним:
физическим лицам — 100 рублей;
организациям — 300 рублей.
В случае, если договор об ипотеке или договор, включающий соглашение об ипотеке, обеспечивающее исполнение обязательства, за исключением договора, влекущего возникновение ипотеки на основании закона, заключен между физическим лицом и юридическим лицом, государственная пошлина взимается в размере, установленном для физических лиц:
1) за государственную регистрацию (подп. 23 п. 1):
— смены залогодержателя в следствие уступки прав по основному обязательству, обеспеченному ипотекой, либо по договору об ипотеке, в том числе сделки по уступке прав требования, включая внесение в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним записи об ипотеке, осуществляемой при смене залогодержателя, — 500 рублей;
— смены владельца закладной, в том числе сделки по уступке прав требования, включая внесение в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним записи об ипотеке, осуществляемой при смене владельца закладной, — 100 рублей;
2) за внесение изменений и дополнений в регистрационную запись об ипотеке — 100 рублей;
3) за повторную выдачу правообладателям свидетельства о государственной регистрации права на недвижимое имущество (взамен утерянного, пришедшего в негодность, в связи с внесением в содержащуюся в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним запись о праве изменений, в том числе исправлением в данной записи технической ошибки, за исключением ошибок, допущенных по вине органа, осуществляющего государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним):
для физических лиц — 100 рублей;
для организаций — 300 рублей.
Полезные страницы:
1. Образец договора ипотеки
2. Исковое заявление об установлении отцовства и взыскании алиментов
3. Исковое заявление об уменьшении размера алиментов
Вопрос: О размерах и порядке уплаты госпошлины за госрегистрацию ипотеки (залога) недвижимого имущества в связи с заключением договора об ипотеке после 01.07.2014.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 18 августа 2014 г. N 03-05-06-03/41155
В связи с обращением по вопросу уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию ипотеки (залога) недвижимого имущества в связи с заключением договора об ипотеке после 1 июля 2014 года Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
Согласно пункту 5 статьи 3 Федерального закона от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 367-ФЗ) правила о государственной регистрации договора об ипотеке, содержащиеся в Федеральном законе от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (далее — Федеральный закон о регистрации) и Федеральном законе от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (далее — Федеральный закон об ипотеке), не подлежат применению к договорам об ипотеке, заключаемым после дня вступления в силу Федерального закона N 367-ФЗ (т.е. после 1 июля 2014 года).
При этом в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (в редакции Федерального закона N 367-ФЗ, далее — ГК РФ):
- к залогу недвижимого имущества (ипотеке) применяются правила ГК о вещных правах, а в части, не урегулированной указанными правилами и законом об ипотеке, общие положения о залоге (пункт 4 статьи 334 ГК РФ);
- залог подлежит государственной регистрации и возникает с момента такой регистрации, в том числе в случае, если в соответствии с законом права, закрепляющие принадлежность имущества определенному лицу, подлежат государственной регистрации (статья 8.1) (пункт 1 статьи 339.1 ГК РФ).
В силу пунктов 1 статей 19 и 20 Федерального закона об ипотеке ипотека подлежит государственной регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним в порядке, установленном федеральным законом о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Государственная регистрация ипотеки, возникающей в силу договора об ипотеке, осуществляется на основании совместного заявления залогодателя и залогодержателя.
На основании статьи 24 Федерального закона об ипотеке за государственную регистрацию договора об ипотеке и ипотеки как ограничения (обременения) прав на недвижимое имущество, включая внесение соответствующих записей в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним и выдачу документов о государственной регистрации, государственная пошлина уплачивается один раз за все указанные действия в размерах и порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
В соответствии с подпунктом 28 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) за государственную регистрацию договора об ипотеке, включая внесение в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним записи об ипотеке как обременении прав на недвижимое имущество государственная пошлина уплачивается физическими лицами в размере 1000 рублей, организациями — в размере 4000 рублей.
Согласно подпункту 22 пункта 1 статьи 333.33 Кодекса за государственную регистрацию прав, ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество, договоров об отчуждении недвижимого имущества, за исключением юридически значимых действий, предусмотренных подпунктами 21, 22.1, 23 — 26, 28 — 31, 61 и 80.1 пункта 1 статьи 333.33 Кодекса, государственная пошлина уплачивается физическими лицами в размере 1000 рублей, организациями — в размере 15 000 рублей.
Учитывая изложенные нормы Федерального закона N 367-ФЗ, договор об ипотеке, заключенный (подписанный) после 1 июля 2014 года, не подлежит государственной регистрации с указанной даты, а будут осуществляться регистрационные действия в отношении каждого из передаваемых в ипотеку объектов недвижимого имущества.
Следовательно, за государственную регистрацию залога каждого объекта недвижимого имущества (ипотеки) как ограничения (обременения) права должна уплачиваться государственная пошлина в размере, установленном подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.33 Кодекса.
Нормы подпункта 28 пункта 1 статьи 333.33 Кодекса, касающиеся уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию договоров об ипотеке, в отношении договоров об ипотеке, заключенных (подписанных) после 1 июля 2014 года, не применяются.
Также не подлежат применению нормы подпункта 28 пункта 1 статьи 333.33 Кодекса в части того, что, если договор об ипотеке заключен между физическим лицом и юридическим лицом, государственная пошлина за юридически значимые действия, предусмотренные подпунктом 28 пункта 1 статьи 333.33 Кодекса, уплачивается в размере, установленном для физических лиц.
Учитывая, что согласно пункту 1 статьи 20 Федерального закона об ипотеке государственная регистрация ипотеки, возникающей в силу договора об ипотеке, осуществляется на основании совместного заявления залогодателя и залогодержателя, то в данном случае применению подлежат положения пункта 2 статьи 333.18 Кодекса, согласно которым в случае, если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились несколько плательщиков, не имеющих права на льготы, установленные главой 25.3 Кодекса, государственная пошлина уплачивается плательщиками в равных долях.
Так, в случае если предметом договора об ипотеке, заключенного между физическим и юридическим лицом после 1 июля 2014 года, являются три объекта недвижимого имущества, то государственная пошлина должна быть уплачена в размере 8000 (1000 : 2 + 15 000 : 2) рублей за государственную регистрацию залога каждого из трех объектов недвижимого имущества, в случае если предметом договора об ипотеке, заключенного после 1 июля 2014 года между физическим и юридическим лицом, является один объект недвижимого имущества, то государственная пошлина должна быть уплачена в размере 8000 (1000 : 2 + 15 000 : 2) рублей.
Также в случае если предметом договора об ипотеке, заключенного после 1 июля 2014 года между юридическими лицами, является один объект недвижимого имущества, то государственная пошлина должна быть уплачена в размере 15 000 (15 000 : 2 + 15 000 : 2) рублей.
Данная позиция Минфина России согласована с Росреестром письмом от 3 февраля 2014 г. N 03-05-04-03/4114.
Вопрос о приведении положений подпункта 28 пункта 1 статьи 333.33 Кодекса в соответствие с Федеральным законом N 367-ФЗ будет рассмотрен в рамках проводимой работы по совершенствованию главы 25.3 «Государственная пошлина» Кодекса.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.В.САЗАНОВ