Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:
- через работодателя;
- через налоговую.
От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.
По месту работы
- Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.
Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.
Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.
По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.
Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.
Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»
Пример
Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.
С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.
На банковский счет через налоговую
- Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС — 120 календарных дней.
Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.
- Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
- Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.
Важно понимать: 3 месяца налоговая проверяет декларацию, утверждает сумму выплаты, а Казначейство перечисляет налоговый вычет за покупку квартиры в течение 1 месяца с подачи заявления.
Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой
Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.
Но не забываем про сроки камеральной проверки.
Если сроки были нарушены
Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.
Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.
Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков
- Неправильно указана сумма вычета
Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ
Пример
Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.
Здесь можно почитать подробнее о вычете с использованием материнского капитала.
- Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно
Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.
Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.
- У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу
Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.
- Вы купили квартиру у близкого родственника
- супруг;
- родители;
- братья и сестры;
Показать весь список взаимозависимых лиц…
Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.
- Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой
Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ
Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.
Как быстрее получить вычет
Для этого:
- Проверьте правильность оформления документов.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
- 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
- Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.
В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.
Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН). Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.
Если у Вас есть вопросы — задайте их в комментариях, обязательно поможем!
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Автор: Наталья Анатольевна
Оцените статью:
Покупка собственной квартиры – это огромное достижение для каждого работающего гражданина, особенно если это было сделано собственными силами и без чьей-либо помощи.
Приобретение жилья в кредит – тоже крайне серьезный шаг, так как на довольно долгое время на плечи заемщика ляжет тяжелая ответственность по уплате ипотеки.
В обоих случаях государством предусмотрена компенсация части денег, уплаченных при приобретении недвижимости, в виде налогового вычета.
Что это такое
Налоговым Кодексом Российской Федерации предусмотрено получение нескольких видов налоговых вычетов, в их числе компенсация части суммы, потраченной на приобретение в собственность жилого помещения.
Владелец квартиры, дома или комнаты может получить только 13% от максимально возможных двух миллионов рублей. То есть, если приобретенная недвижимость оценивается в 5 млн., то остальные 3 млн. никто компенсировать не будет. Получается, что наибольшая сумма компенсации равняется 260000 рублей, что довольно неплохо, если учесть состояние современного рынка недвижимости.
Данная льгота при покупке квартиры является однократной, иными словами, она положена налогоплательщику единственный раз в жизни, даже несмотря на то, что он может с завидной регулярностью приобретать недвижимость. Налоговая служба проверяет факт неиспользования данного права, только тогда претенденту будет позволено реализовать его.
Условия использования
Возвратом уплаченного налога дозволено пользоваться при совершении одного из следующих расходов на:
- строительство жилого помещения;
- приобретение любого из видов жилья;
- покупку земельного участка для застройки или с уже имеющейся постройкой;
- ипотечное кредитование;
- погашение процентов по целевому жилищному кредиту;
- рефинансирование ипотечного займа;
- оплату отделочных материалов.
Налоговая служба не компенсирует расходы на перепланировку, сантехническое оборудование и прочее нецелевое расходование средств без острой необходимости.
Три главных правила применения имущественного налогового вычета:
- Заявитель обязательно должен являться гражданином РФ и быть официально трудоустроенным, то есть выплачивать налог на доходы с физических лиц. Ведь именно посредством данных поступлений в бюджет и будет компенсироваться вычет.
- Приобретенный объект должен относиться к разряду жилого имущества.
- Недвижимость должна располагаться на территории страны, чтобы она попадала под российское законодательство.
Государство не компенсирует затраты на покупку квартиры:
- у взаимозависимых лиц – супругов, ближайших родственников, опекунов и работодателей;
- на средства бюджета и денежных перечислений от организации.
Порядок расчета
Суммы, подлежащие выплате, рассчитываются исходя из двух составляющих: средств, непосредственно затраченных на покупку квартиры, и налогов, уплаченных с доходов физического лица.
Предельное значение в данном случае фиксировано – 2000000 рублей. Это значит, что максимальная стоимость недвижимости, с которой будет произведен налоговый вычет, не должна превышать данной суммы. С нее будет высчитана компенсация в размере 13%, то есть предельная выплата будет составлять 260000 рублей. Налогоплательщик в течение жизни может получить всю сумму единожды или меньшую, или же несколько раз, но малыми частями, чтобы в сумме они вышли на указанный предел.
Если стоимость купленной не раньше 2014 года квартиры не дотягивает до максимальной суммы, то возврат 13% от фактической стоимости будет осуществлен с возможностью прибавки к сумме стоимости последующих жилых объектов, пока не наберется 260000 рублей. Если имущество было приобретено до 1 января 2014 года, то налоговый вычет на квартиру или дом будет выплачено лишь один раз, в не зависимости от того, дотягивает ли он предельного значения или нет.
В течение года налогоплательщику может быть возвращена только та сумма, которую он выплатил за данный отчетный период в форме налогов на доходы с физических лиц. Эти выплаты могут быть произведены только три раза, то есть гражданин вправе требовать вычет трижды в год. Если в итоге 260000 рублей не выйдет, то предел может быть достигнут после следующего приобретения жилого помещения.
Что касается ипотечного кредитования, то здесь компенсируется размер выплаченных процентов. Предел в данном случае тоже установлен, он равен 3000000 рублей. Государство готово выплатить одному налогоплательщику за всю его жизнь налоговый вычет с купленной в кредит квартиры в размере 13% от трех миллионов, то есть 390000 рублей. Данный предел имеет смысл для займов, оформленных позже 1 января 2014 года, а кредиты, взятые до указанной даты, не ограничены лимитом по выплате. Компенсация процентов происходит по мере выплаты их банку, причем только за единственный жилой объект недвижимости.
Способы и период возврата
Возмещение части средств, потраченных на приобретение жилого помещения, можно осуществить двумя путями:
- через работодателя – он не удерживает с гражданина подоходный налог с заработной платы, пока не наберется нужная сумма. Ежемесячные выплаты подтверждать не надо, необходимо только каждый год являться в ФНС для доказательства права вычета на следующий отчетный период;
- через налоговую службу – тогда налог возвращаются более крупной суммой раз в год или реже.
Итак, пройдемся по каждому способу отдельно. Процесс возврата через работодателя проходит в несколько этапов:
- Подготовка соответствующих документов и предоставление их в отделение налоговой службы по месту жительства. Это можно сделать лично либо выслать письмо со вложенной описью и объявленной ценностью.
- В тридцатидневный срок ИФНС уведомляет организацию, где числится работник, об отмене удержания подоходного налога из оплаты труда на некий срок.
- Далее подается заявление гражданина и полученное уведомление. В бухгалтерии по месту работы налогоплательщика рассчитывают заработную плату заново.
На предприятии не обязательно ждать окончания отчетного налогового периода, заявление можно подать в любом месяце. Работник может подать на выплату налогового вычета у каждого нанимателя, если трудоустройство официальное. Ему гарантировано возмещение денежных средств в пределах, установленных налоговым законодательством.
При обращении непосредственно в ИФНС по месту прописки гражданин обязан пройти следующие этапы:
- Самостоятельно подготовить документы (в том числе и заявление) и декларацию 3-НДФЛ, направить их в налоговую лично или в письме.
- Дождаться рассмотрения предоставленной декларации. В налоговой инспекции данный срок ограничен тремя месяцами.
- Одобренный вычет будет направлен на указанный гражданином счет в течение одного календарного месяца.
Подытожим: через работодателя компенсация начинает перечисляться через месяц в каждой зарплате, а через налоговую средства будут выплачены по истечении 4 месяцев. Сроки даны предельные, возможен более ранний исход.
Пакет документов
Осталось только разобраться, какие бумаги должен предоставить налогоплательщик, чтобы вернуть себе потраченную сумму:
- Заявление на получение данной компенсации.
- Свидетельство о праве собственности.
- Документ, определяющий основание перехода помещения в собственность (договор покупки, передача в наследство, договор дарения и т.п.).
- Характеристика объекта недвижимости (справки из БТИ, технический и кадастровый паспорт помещения).
- Выписки или справки от работодателя о размере налоговых вычетов с конкретного лица.
- Подтверждение права вычета, получаемое в государственном налоговом органе.
- Документы, подтверждающие покупку жилья (чек, квитанция, договор покупки-продажи, договор о залоге и др.).
На основании данных бумаг выносится решение, работники налоговой службы проверяют подлинность и правильность оформления всей документации.
О сроках возврата налога в случае приобретения объекта недвижимости смотрите в следующем видеосюжете:
В статье пойдет речь о сроках выплаты налогового вычета при покупке недвижимости. Что это за процедура, для чего необходима, и каковы сроки выплаты – далее.
Налоговый кодекс устанавливает несколько способов получения вычета на покупку квартиры – через работодателя и через налоговую службу. Сроки зависят от этих способов.
Важные моменты
В соответствии с законом, при покупке квартиры человек имеет право вернуть часть средств от этой покупки при помощи возврата по налогу.
Получить вычет вправе такие категории:
| Граждане, имеющие постоянный стабильный доход | Из которого уплачивается налог. Если лицо не оплачивало налоги, то и вычет ему не положен |
| Пенсионеры с дополнительным официальным заработком | Не учитывая пенсию |
| Дети младше 18 лет | За них вычет получают родители, официально трудоустроенные |
Налоговая служба вправе отказать заявителю. Причинами выступают:
| Покупаемая квартира | Была приобретена за средства работодателя |
| Часть стоимости недвижимости оплатили субсидией | Вычет осуществляется из суммы наличных денег |
| Стороны сделки | Взаимозависимые люди – родители, супруги |
| Пакет документов | Предоставлен не полностью |
Особенности получения:
| Льготу вправе получить заинтересованные лица | Ее размер приравнивается к сумме затрат на покупку квартиры. Но в совокупности они не должны быть выше 2 млн рублей, исключение – покупка недвижимости по ипотеке |
| Если налогоплательщик использует не всю сумму вычета | То она автоматически переходит на следующую покупку |
| У гражданина должно быть официальное место работы | А его работодатель должен уплачивать налог с его заработной платы. Если получу человек получает «в конверте» или трудоустроен не официально, то право на вычет теряется |
| Вычет предоставляется лишь плательщикам подоходного налога размером 13% | Частным предпринимателям он не предоставляется |
Сколько раз разрешено получить вычет? Вариантов 2:
| Если квартира была куплена до 2014 года | Воспользоваться право можно 1 раз за жизнь – сумма покупки значения не имеет |
| Если недвижимость приобреталась после 2014 года | То возможен многократный возврат налога, но не больше 260 тысяч рублей |
За каждый год человек может вернуть ту сумму, которая равна подоходному налогу (13%). Остальные средства не сгорают, возврат можно оформить в последующие годы, пока лимит не будет исчерпан.
Если недвижимость покупалась в браке, но является собственностью одного из супругов, то оформить вычет могут двое.
Как уже говорилось, запрос на вычет можно подать единожды. Если у заявителя меняется место работы, он вправе обратиться с наступлением нового календарного года.
Финансы возвращаются тогда, когда заявитель подаст все документы. Бывают случаи, что купленная недвижимость оформляется не сразу, заявитель вправе вернуть часть налога.
Но с условием того, что с момента приобретения квартиры не прошло больше 3 лет. Остатки переносят на следующий год.
На всю процедуру получения вычета уходит от 1 месяца до 4 — в зависимости от времени, необходимого, чтобы инспекторы проверили поданный пакет документации.
Ситуации, дающие право на получение налогового вычета:
| Квартиру приобрели по договору | К такому соглашению предъявляются такие же требования, что и к обычному договору купли и продажи |
| Был куплен блок квартиры | Он также считается частью недвижимости и жилым помещением для плательщика налогов |
| Потрачены средства на ремонт квартиры | После предъявления прав собственности. Расходы на проект входят в стоимость жилья |
| Проводится ремонт в новостройке | Если в соглашении указано, что квартиру продавали без отделки |
Полученными деньгами можно распоряжаться как угодно.
Что это такое
Налоговый вычет при покупке недвижимости – это сумма с уплаченных налогов, которую можно получить 1 раз. Возвращает эту сумму государство.
В налоговую службу подается декларация и заявление на вычет, тогда с заработной платы налоги удерживаться не будут.
Финансы можно вернуть при покупке – помещение после сдачи строительства или при проведении строительных работ, доли в квартире или недвижимость в ипотеку.
Если покупается квартира в новостройке, то вычет можно получить не сразу, а спустя год.
С какой целью осуществляется возврат
Налоговый вычет при покупке недвижимости был установлен с целью улучшения жилищных условий и для официального трудоустройства. То есть, владелец вправе вернуть часть денег, которые были потрачены на покупку жилья.
Правовое регулирование
Право получить вычет по налогам закреплено в 220 статье Налогового кодекса. В соответствии со статьей 23 Налогового кодекса, обратиться в налоговую службу необходимо не позднее последнего дня года.
Статья 78 гласит, что для получения вычета по налогам необходимо предоставить заполненное заявление.
Сроки выплат подоходного налога при покупке квартиры
После проверки сотрудниками налоговой инспекции поданных документов, проводится камеральная проверка. Занимает она до 3 месяцев.
В случае предоставления вычета по налогам – 1 месяц – после проверки налоговой декларации. Поэтому сроки возврата могут затянуться до 4 месяцев.
Если сроки возврата нарушены, то на сумму вычета начисляются проценты. Насчитывают их за каждый день просрочки.
На сегодняшний момент это 11% за год. Начисляются проценты без вмешательства судебной инстанции. Но бывает и такое.
Финансы перечисляются на 5-7 день на указанный счет плательщика налогов. Официальные сроки возврата – 4 месяца, но практика показывает, что процедура может затянуться до 5 месяцев.
Если заявитель желает получить вычет наличкой, то ему необходимо обратиться в налоговую службу спустя 1 год после покупки квартиры.
Также предоставляются документы, сотрудник их рассматривает в течение 3 месяцев и выдает решение – предоставить вычет или отказать.
Видео: налоговый вычет при покупке квартиры
Деньги выплачивают не сразу, а небольшими частями. Если заявитель пропускает сроки подачи заявления на вычет, он должен указать уважительную причину.
В текущем году подается бланк для выплат налогового вычета при покупке квартиры в сроки, указанные законодательством.
Чтобы у сотрудников налоговой инспекции к заявителю не возникло претензий, используется строго определенная форма декларации – 3-НДФЛ.
Какие понадобятся документы
При обращении в налоговую инспекцию необходимо иметь при себе такие документы:
- паспорт;
- если вычет получается на ребенка, то его свидетельство о рождении;
- декларация о доходах;
- справка формы 2-НДФЛ, выдаваемая работодателем. Если человек работает в нескольких организациях, то справка берется с каждого места работы;
- реквизиты счета – для перечисления средств;
- код ИНН;
- свидетельство о правах на квартиру – договор, акт приема-передачи и прочее.
Документы подаются в налоговую по месту регистрации. Предоставляются оригиналы справок или их заверенные копии. Документы рассматриваются в течение 3 месяцев.
Если решение положительное, то на указанный счет поступит сумма. Чтобы получить вычет от работодателя, предъявляются такие справки:
- из налоговой службы о том, что сотрудник имеет право на этот вычет;
- свидетельство о праве собственности на недвижимость;
- расписку от продавца квартиры;
- платежное поручение, банковский чек или копию сберегательной книжки продавца с указанием вносимой суммы.
После этого необходимо написать заявление на имя работодателя. Если квартира покупается для несовершеннолетнего ребенка, то нужно предоставить свидетельство о его рождении.
Список документов может отличаться в зависимости от региона. Этот факт необходимо уточнять заранее.
Порядок обращения
Порядок обращения через работодателя проходит в несколько этапов:
| Подготавливаются документы в Федеральную налоговую службу | По месту регистрации. Передаются лично или по почте |
| В течение 1 месяца выдается оповещение с указанием организации | Которая удерживает подоходный налог из заработной платы |
| Подается уведомление бухгалтеру | По месту трудоустройства |
Оформление выплаты возможно до окончания отчетного налогового периода. Если имеется официальное трудоустройство в нескольких организациях, то требовать вычет можно у каждого работодателя.
Чтобы работодатель перестал высчитывать налог, необходимо подать заявление в бухгалтерию организации. Процесс получения вычета у работодателя сложнее, чем через налоговую службу.
Чтобы получить вычет через налоговую службу, необходимо выполнить такие шаги:
- Подготовить документы и декларацию формы 3-НДФЛ.
- Направить их в налоговую инспекцию.
- Ожидать рассмотрения – не больше 3 месяцев.
- В случае одобрения – написать заявление и указать номер счета в банке.
- Ожидать перевод денег не больше 1 месяца.
Процесс оформления несложный.
Нюансы при ипотеке
Многие граждане покупают квартиру в ипотеку. У владельца имеется 2 пути возврата затрат – за покупку и за уплаченные им проценты.
Правила те же:
| Максимальная сумма возврата | 2 млн. под 13% |
| Включать можно личные и привлеченные платежи | Кроме просроченных |
Кроме переплаченного налога с ипотеки можно вернуть и13 % от процентных платежей. Но сумма ограничена – 3 млн. рублей.
Главное условие – должна быть указана цель ипотеки («на жилищные вложения»). Если указания нет, то вернуть вычет не получится.
Получить вычет за приобретение недвижимости можно после предъявления декларации по окончании налогового периода.
Если главная выплата окончилась, а сумма процентов по ипотеке небольшая, то подавать документы разрешено не каждый год, а 1 раз в несколько лет, когда накопятся проценты.
Оформление имущественного вычета допустимо после предоставления таких бумаг – свидетельства о регистрации, акта приема-передачи или судебного решения, которое вступило в силу.
Условия получения вычета по ипотеке:
| Льгота касается работающих жителей Российской Федерации | Заработную плату которых облагают 13% подоходным налогом |
| Пенсионерам, имеющим в качестве дохода только пенсию | Вернуть вычет не получится |
| Чтобы вычет получить несовершеннолетним | На их имя должна быть куплена квартира, получают вычет родители |
| Повторный вычет | Не предусматривается |
Понадобятся такие документы:
- паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
- справка 2-НДФЛ – подтверждение уплаты налогов;
- договор купли-продажи;
- документ о праве собственности;
- договор с банком о получении ипотеки;
- справки, подтверждающие уплату ипотечных процентов;
- заявление на вычет.
Оформить вычет можно так же – в налоговой службе или у работодателя. Что касается военной ипотеки, то вычет тоже можно получить, несмотря на то, что квартира приобретается за счет средств державы.
Но в том случае, если военнослужащий доплачивал собственные средства.
Таким образом, получить вычет по налогам может любое физическое лицо. Размер вычета – 13% от стоимости приобретенной недвижимости.
Необходимо быть владельцем этой квартиры и предоставить документы о правах собственности. Получить его можно в налоговой службе или у работодателя.
Возможно получение вычета с квартиры, купленной по ипотеке – процедура оформления такая же.
Такой возможностью граждане могут воспользоваться 1 раз. Занимается выплатами налоговая инспекция. Сроки возврата – до 4 месяцев.
Приобретение собственной квартиры – это всегда радостное событие для человека и членов его семьи. Однако позволить себе это может не каждый, причиной этого является недостаток имущественных средств.
В целях облегчения положения граждан государством предусматриваются льготы, одной из которых является имущественный вычет.
Возврат НДФЛ
Возврат НДФЛ представляет собой имущественную меру, в соответствии с которой по определенным основаниям (среди них наиболее распространенным является приобретение недвижимости) налог с части или всех доходов налогоплательщика не взимается.
Важно, что возврат подходного налога может осуществляться в двух формах, каждая из которых имеет свои преимущества и особенности.
Что нужно знать?
Чтобы воспользоваться правом на оформление возврата по конкретному основанию, необходимо узнать о нем подробнее:
- Льгота предоставляется только заинтересованным лицам, причем её размер равен сумме затрат на покупку недвижимости. Важно, что в совокупности они не должны превышать 2 миллионов рублей.
- Исключением из первого положения является покупка квартиры по ипотечной программе. В таком случае налогоплательщик получает право вычета, размер которого равен выплаченным по ипотеке процентам. Важно, что в совокупности они не должны превышать трех миллионов рублей.
- Если плательщик налогов использует не весь размер льготы, то она может учитываться при покупке в следующий раз.
- Предоставление вычета осуществляется только плательщикам подоходного налога, размер которого в соответствии с законодательством составляет 13%. Следовательно, эта льгота не оформляется ИП.
Новые правила
Важно отметить, что в соответствии с нормами НК РФ граждане должны сдавать ксерокопии документации, выступающей подтверждением государственной регистрации недвижимости.
На основании статьи 23 НК РФ обращение в инспекцию налоговой службы должно осуществляться не позже последнего дня года – 31 декабря 2017 года.
В случае отсутствия документов в этот срок времени на налогоплательщика накладывается административная ответственность.
В отношении поправок, принятых законодателем, то к ним относится возможность переноса суммы, которая была не использована, в следующий период. Это положение содержится в статье 220 НК РФ.
Кроме того, привязка преференции налога происходит не к недвижимому объекту, а к получателю вычета.
Например, супруги могут использовать эту льготу по отдельности. Представленные нововведения касаются только тех владельцев собственности, которые приобрели её и зарегистрировали свои права не позднее 2014 года.
Следующим изменением является включение в имущественный вычет затрат на строительные и отделочные работы помещений:
- чтобы они учитывались, требуется включить их в соглашение купли-продажи;
- в договоре должно указываться, что приобретается квартира без отделки.
Важным моментом является необходимость подтверждения затрат в документальной форме, иначе в их выплате будет вынесен отказ.
Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры
Налоговый вычет является суммой денежных средств, на размер которых снижается база прибыли, облагаемая подоходным налогом.
Воспользоваться правом его получения могут:
- граждане России;
- лица, достигшие пенсионного возраста;
- дети до 18 лет.
Время давности для оформления вычета составляет три года.
Более того, предусматриваются сроки рассмотрения заявления с приложенной документацией на получение льготы в налоговой инспекции:
- тридцать суток, если они предъявляются по месту осуществления рабочей функции;
- девяносто суток, если они подаются в налоговый орган.
После окончания проверки документов принимается решение об оформлении вычета, на что отводится десять суток.
В ипотеку
Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку не устанавливаются. Льготу можно оформить в любое время после получения свидетельства собственности на недвижимость.
Единственным ограничением является срок давности, который составляет три года.
Из этого следует, что расчет налоговой суммы, которая будет возвращена плательщику обратно, осуществляется за последние три года.
Для пенсионеров
В соответствии с законодательством лица пенсионного возраста имеют право на оформление вычета НДФЛ.
Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам происходит за три года:
- его могут получить только те граждане, которые вышли на пенсии и сразу приобрели недвижимость;
- если этого не сделать, то имущественный вычет не будет оформлен, поскольку пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог.
Порядок оформления
Порядок оформления налогового вычета не связан с трудностями.
Для его получения необходимо:
- собрать пакет документов;
- правильно составить заявление;
- заполнить декларацию.
Подача заявления
Заявление на получение возврата подоходного налога составляется в произвольной форме.
В нем важно указать:
- ФИО;
- место регистрации;
- основания получения льготы и другие наиболее важные моменты.
Здесь представлен образец заявления на получение налогового вычета.
Документы
Чтобы оформить вычет, потребуется предоставить пакет документов, состоящий из:
- справки о доходах 2-НДФЛ;
- свидетельства права собственности;
- соглашения покупки;
- акта приема недвижимости;
- налоговой декларации.
Тут можно скачать образец справки о доходах, форму декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.
Как рассчитать?
Чтобы посчитать возврат при приобретении недвижимости, необходимо воспользоваться следующей формулой:
налог = стоимости квартиры – размер вычета * 13%.
Получение средств
Получить средства по налоговому вычету можно двумя способами:
- При обращении к работодателю, чтобы налог более не удерживался.
- При обращении в налоговые органы для единоразовой выплаты.
Каждый из них необходимо рассмотреть подробнее.
Способы
Если налогоплательщик заинтересован в получении суммы наличными средствами, нужно подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ по месту регистрации.
Если будет принято положительное решение, то заявитель получит уведомление об этом.
Обращаться за выплатой средств необходимо в конце календарного года, чтобы он учитывался в расчетах. Если выплата задерживается, то налоговый орган должен компенсировать неустойку.
Получить средства можно путем обращения к работодателю. Для этого не потребуется дожидаться завершения календарного года.
Здесь можно скачать образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета.
Что касается этого способа, то важно отметить – с заработка не будет удерживаться налог 13% до того момента, пока размер этих выплат не будет равен сумме вычета.
Подав декларацию, можно получить
вычет при продаже квартиры
.
Какова сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры? Узнайте здесь.
Можно ли повторно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Подробная информация в этой статье.
Причины отказа
Налоговая служба нередко выносит отказы в оформлении налогового вычета. При вынесении такого решения она должна его аргументировать.
Частыми причинами являются:
- приобретение недвижимости за денежные средства работодателя;
- повторное использование вычета;
- неполный пакет документов.
Вычет также не будет предоставляться, если заявитель не является плательщиком подоходного налога.