Вычет по ипотеке как получить

вычет по ипотеке как получитьСогласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

вычет по ипотеке как получитьЗаконодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

  • оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
  • получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

вычет по ипотеке как получитьРазмер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

  • если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
  • если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Расчет налогового вычета на примерах

вычет по ипотеке как получитьДля того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Пример 1.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Пример 2.

Гражданину Соловьеву К.Р. в банке был выдан ипотечный кредит в сумме 1 млн. 818 тыс. рублей. На эти деньги 02.12.2014 года Соловьев приобрел квартиру. 08.11.2015 года Соловьев купил комнату, также предварительно оформив ипотеку. По договору купли-продажи, стоимость комнаты составила 575 000 руб.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Пример 3.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

вычет по ипотеке как получитьЧтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

  1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
  2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
  5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
  6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
  7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Пошаговая инструкция оформления вычета

вычет по ипотеке как получитьКак же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Видео: Получение налогового вычета по ипотеке в подробностях

Особенности вычета по военной ипотеке

вычет по ипотеке как получитьОсобое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2018 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до 260 тыс. руб., а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все.

Исходные данные: в 2014 году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб. На покупку не хватало 800 тыс. руб., ещё 500 тыс. нужно было на ремонт. Итого заняли 1,3 млн руб. в Сбербанке по ставке 12% годовых (12,75% с учётом аннуитетных платежей). Дом сдали в июле 2014 года.

Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию. Например, в 2014 году дом начал заселяться, в 2015 году можно обращаться за вычетом.

Куда идти?

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Сколько вернут?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год. 

Официальный размер зарплаты, руб.

15 000

30 000

50 000

100 000

150 000

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

23 400

46 800

78 000

156 000

234 000

Если у покупателя недвижимости нет официального дохода, то налоговый вычет не дадут.  

Какие нужны документы для налогового вычета? 

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

вычет по ипотеке как получить

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

3. Также нужны следующие бумаги:

  • копия договора купли-продажи квартиры;
  • копия акта приёмки квартиры (для новостроек);
  • копия кредитного договора (если недвижимость покупалась по ипотеке);
  • копия квитанции о перечислении средств на счёт продавца недвижимости;
  • копия свидетельства о браке (если имущество приобретается в совместную собственность);
  • письменное заявление о распределении суммы имущественного вычета между супругами. В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб. С этих сумм и будет каждому возвращаться по 13%.

4. Вычет может быть не один, а несколько. В том числе за лечение или образовательные услуги в учреждениях, имеющих государственную лицензию. Я в 2014 году проходил обучение на курсах по английскому языку. В течение года собирал чеки об оплате услуг. Получилось 35 960 руб. – с них я и запросил 13% (4675 руб.). Сделал ксерокопию договора с курсами, а также копию всех чеков на одном листе. Эти документы приложил к собранному пакету, а предварительно указал информацию об оплате обучения в налоговой декларации.

Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.

В последующие годы не нужно снова собирать эту кипу документов. Они уже будут находиться в вашем деле. Достаточно только новой налоговой декларации, справки о доходах 2-НДФЛ и справки об уплате процентов по ипотеке. 

Сколько ждать?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

Чудеса встречаются редко, поэтому налоговая инспекция вряд ли удивит быстрым откликом. Спустя два месяца про нас вспомнили. Позвонили на мобильный телефон и попросили как можно быстрее исправить несколько цифр в декларации 3-НДФЛ, а также приложить ещё одну копию какого-то документа. К счастью, можно снова зайти в личный кабинет, исправить, заново и отправить по почте. Срок в это время продолжает идти. За его нарушение у инспектора будут проблемы.

За несколько дней до истечения срока проверка закончилась, а сумма налогового вычета подтвердилась. Об этом мы узнали на сайте nalog.ru, каждый день проверяя его.

Как получить деньги?

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Счастливый случай

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

И ещё 13%

Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.

Однако, как мне рассказали в налоговой инспекции, сначала будет возвращаться «основной» налоговой вычет по квартире и лишь, когда он будет исчерпан – очередь дойдёт до компенсации процентов. То есть, я сначала должен получить 260 тыс. руб. и лишь потом 13% с процентов, уплаченных по займу. При этом доля выплаты будет браться из заявления о распределении налогового вычета между супругами. Например, мы заплатили процентов на 150 тыс. руб., а наши доли в кредите составляют 55% и 45% – таким образом, мы получим по 10 725 руб. и 8 775 руб. соответственно.  

Приятная новость для тех, кто оформил кредит на 20-30 лет: максимальная сумма уплаченных процентов, с которой возвращаются 13% ограничена 3 млн руб. Это означает, что заёмщики дополнительно могут вернуть ещё 390 тыс. руб. Вместе с «основным» налоговым вычетом получается 650 тыс. руб. На эту сумму может рассчитывать каждый покупатель недвижимости по ипотеке. Она может быть возвращена как по одному объекту недвижимости, так и по нескольким (если они приобретались позднее 1 января 2014 года).

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

вычет по ипотеке как получить

Резюме

  1. Каждый человек может вернуть до 260 тыс. руб. от стоимости квартиры, а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.
  2. Налоговый вычет выгодно получить как можно быстрее, поскольку с каждым годом деньги обесцениваются.
  3. Чем выше официальная зарплата, тем быстрее можно получить деньги.
  4. Налоговый вычет можно вернуть через налоговую инспекцию или по месту работы.
  5. Если передать все документы в налоговую инспекцию в январе, то уже в мае налоговая инспекция перечислит запрашиваемую сумму на ваш счёт.

Налоговый вычет по ипотеке  — это отличная возможность частичной компенсации налогоплательщикам затрат на приобретение собственной жилой площади. Что собой представляет налоговый вычет по ипотеке, кому он полагается и какие меры следует предпринять для его получения, мы подробно разберем в статье.

Что такое налоговый вычет

Кто вправе рассчитывать на получение вычета

Налоговый вычет по ипотеке в 2017-2018 годах

Получение вычета по ипотеке

Вариант получения положенного вычета

Документы, предоставляемые при оформлении вычета

Вероятные поводы для отказа

Вопросы, связанные с детьми

Пример расчета налогового вычета

Что такое налоговый вычет

вычет по ипотеке как получитьЧто следует понимать под налоговым вычетом? Речь идет об уменьшении налоговой базы (т.е. всех доходов гражданина, с которых уплачивается НДФЛ) при расчете налога на определенную сумму, в результате чего в том году, за который гражданин решил получить вычет он либо не платит НДФЛ (если речь идет о вычете на будущее время) либо получает возврат излишне уплаченного НФДЛ из бюджета (вычет за прошедшие годы). Налоговый имущественный вычет может быть предоставлен в том числе по основанию приобретения жилья. Кроме того, по договору ипотечного кредитования можно оформить вычет на уплаченные проценты.

Отметим, что такой вычет за один год изначально не может превышать суммы налога на доходы, уплаченного человеком за аналогичный период. Стоит сказать и о том, что допускается разделение суммы, подлежащей возмещению. Произойти такое может потому, что возвратная сумма не должна быть выше уплаченной человеком в виде налога на полученные им доходы за год. Это значит, что если за период, в котором было приобретено жилье, с ваших доходов было удержано и перечислено подоходного налога на сумму, равную 50 000 руб., а сумма вычета больше, то на первоначальном этапе можно надеяться на получение только 50 000 руб. На выплату оставшихся средств можно будет рассчитывать только в последующие годы (если их остаток вновь не превысит размера уплаченного налога на доходы).

Подписывайтесь на&nbspнаш канал в&nbspЯндекс.Дзен!

Подписаться на канал

Следует подчеркнуть то, что имущественный вычет в такой ситуации может предоставляться только единожды за всю жизнь. Однако, на имущество, купленное после 01.01.2014, можно оформить вычет на покупку или строительство еще одного жилья при условии, что первый вычет на покупку был получен на сумму менее максимального размера вычета, установленного законом: ранее полученный и вновь оформляемый вычет не могут в совокупности превышать максимальный размер вычета в 2 000 000 руб.

Кто вправе рассчитывать на получение вычета

Право на частичное возмещение уплаченного налога на доходы предоставляется гражданам, работающим по трудовому или гражданско-правовому договорам, и уплачивающим налог на доходы физ. лиц по ставке 13% от размера своей зарплаты. Следует упомянуть и о том, что лица, получающие заработную плату, разделенную на две части: «черную» и «белую», подоходный налог уплачивают только с «белого» заработка. 

Предоставляется вычет и лицам, не имеющим российского гражданства, но получившим надлежащим образом оформленное разрешение на осуществление трудовой деятельности на территории Российской Федерации, работающим в стране не менее 183 календарных дней и уплачивающим подоходный налог от получаемого дохода (так называемые резиденты). Резидент может находиться в России и отработать указанное число дней не подряд, но в пределах 12 календарных месяцев.

Что касается индивидуальных предпринимателей, которые в ходе своей деятельности используют упрощенку, патентную систему или вмененку, то они автоматически лишаются права на получение данного вычета.

Налоговый вычет по ипотеке в 2017-2018 годах

вычет по ипотеке как получить

Конечно, большую часть населения интересует размер возможных выплат. Тут нужно сказать, что при расчете вычета во внимание берется только фактическая стоимость жилья, купленного в том числе по ипотеке, и которая составляет не более 2 000 000 руб. То есть если вы приобретете элитную недвижимость, которая имеет высокую стоимость, выплата будет рассчитываться не от фактической стоимости жилья, а лишь в пределах 2 000 000 руб. Сумма свыше данного предела при расчете никоим образом не учитывается.

Нужно сказать, что налоговый вычет может быть получен и в том случае, если квартира вами была приобретена давно, только сумма выплаты ощутимо снизится. Дело в том, что порогом для частичной компенсации части уплаченного налога является сумма только в 1 000 000 руб. для той жилой недвижимости, которая приобреталась до 2008 года.

Несмотря на то что законом не предусматривается никаких временных ограничений для обращения за налоговым вычетом, вернуть переплаченный налог вы сможете только после оформления права собственности на приобретенное жилье. Сделать это раньше не получится, поскольку вместе с заявлением о возврате НДФЛ в подразделение ФНС потребуется предоставить, в том числе, правоустанавливающие и платежные документы.

Важно: поскольку период расчета налога для предоставления имущественного вычета при приобретении жилья ограничен 3 годами, вернуть НДФЛ, независимо от даты покупки, можно лишь за 3 года, предшествующих обращению за вычетом. Если размер налога, уплаченного за указанное время, не достигает 13% от стоимости жилья, возврат осуществляется поэтапно, при этом в расчет принимаются и последующие периоды  — вплоть до исчерпания полной положенной суммы. 

Получение вычета по ипотеке

Итак, если говорить о возврате финансовых средств, направленных на гашение ипотеки, то следует сказать, что такое право появляется у вас с момента предоставления таких официальных бумаг, как:

  1. Бумаги, подтверждающие произведение оплаты за приобретенное недвижимое имущество: платежки (банковские поручения), расписки, чеки и другие.
  2. Документы, являющиеся фактическим подтверждением существования купленного жилья, как и прав собственности на таковое: ими являются акты приема-передачи жилья, договоры купли-продажи, свидетельства или выписки о праве собственности и др.

Возмещение процентов по ипотечному займу

Нельзя оставить без внимания существующую особенность предоставления налогового вычета, которая заключается в том, что присутствует возможность частичного возмещения затрат, не только связанных с приобретением квартиры (дома), но и за фактически выплаченные проценты по кредиту.

Максимальная сумма процентов, на которые реально получить вычет, составляет 3 000 000 руб. 

Вычет на проценты можно оформить при получении любого целевого процентного займа или кредита, направленного на покупку участка под готовым домом или с разрешенным использованием «под ИЖС», на строительство дома, рефинансирование целевого жилищного кредита.

Важно: возврат налога при оплате процентов по жилищному кредиту осуществляется во вторую очередь, после предоставления имущественного вычета при покупке жилья. 

Существующие особенности вычетов по ипотеке

Данный вычет можно оформить только после того, как заемщик начал платить проценты по займу или кредиту, т. к. основанием для его получения являются платежные документы, подтверждающие уплату процентов. Соответственно, и вычет предоставят на сумму уплаченных в отчетном году процентов, которую заемщик подтвердит документами, обратившись в ИФНС или к работодателю за получением вычета.

Если часть процентов вы оплатили какой-то субсидией (например, материнский капитал, жилищный сертификат), то вычет на эту сумму не предоставляют.

Вариант получения положенного вычета

вычет по ипотеке как получить

Наиболее распространенным способом для получения вычета является непосредственное обращение гражданина в налоговый орган (расположенный по месту жительства) с полным пакетом документов, необходимых в этом случае, и с заявлением о предоставлении положенного ему вычета. Представленные официальные бумаги будут рассмотрены (обычно этот процесс занимает от 2 до 4 месяцев) после чего будет принято решение о выплате вычета в размерах, равных уплаченному за прошлый год налогу на доходы. Этот вариант более предпочтителен для тех, кто планирует деньги потратить на крупные покупки или на приобретение дорогостоящих услуг.

В ситуациях, когда никаких особых планов на возмещенные финансовые средства у вас нет, то возможен другой путь. Конечно, налоговую вам посетить все же придется, но теперь исключительно для получения соответствующего уведомления. Такой документ работник должен предоставить работодателю, который в свою очередь при начислении зарплаты перестанет удерживать налог с доходов, получаемых сотрудником, что в некоторой степени увеличит ежемесячный доход сотрудника. Упомянем и о том, что претендовать на налоговый вычет таким способом можно только в ситуации, если с момента покупки жилья не прошло 3 лет. По истечению этого срока после совершения приобретения, работодатель больше не сможет выдавать сотруднику остаток невыплаченного положенного вычета. Тем не менее, это не значит, что оставшуюся сумму нельзя будет получить позже, для решения вопроса достаточно обратиться в налоговый орган.

Документы, предоставляемые при оформлении вычета

Для получения положенного налогового вычета гражданину необходимо обратиться в налоговую, представив при этом следующий комплект бумаг:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ);
  • декларацию (формы 3-НДФЛ) и заявление установленной формы о выплате вычета;
  • документы, которые подтверждают право собственности на купленное жилье и фактически понесенные расходы в связи с его приобретением: договор о приобретении жилья, акт приема-передачи недвижимости, целевой кредитный договор и т.д.
  • справку (формы 2-НДФЛ), которая подтверждает уплату налога на полученные доходы;
  • документы, подтверждающие факт оплаты процентов по жилищному кредиту  — для получения вычета на проценты по ипотеке.

Если жилье приобретается в общую совместную собственность, дополнительно предоставляются:

  • копия свидетельства о заключенном браке;
  • соглашение супругов о распределении между ними размеров имущественного вычета.

Все перечисленные выше документы, необходимо сдать в соответствующий отдел налоговой инспекции и ждать решения о переводе денежных сумм, или же об отказе в переводе этих средств. 

Вероятные поводы для отказа

Нужно сказать и о том, что решение налоговой инспекции не всегда бывает положительным. Закон устанавливает закрытый перечень оснований, при наличии которых гражданину может быть отказано в предоставлении вычета.

  1. Вами предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения, в том числе и относительно размера выплаченного налога на доходы физ. лиц, либо собран неполный комплект документов, которые необходимы для предоставления вычета.
  2. Если помещение жилого назначения приобретено у лиц, которые находятся во взаимозависимом состоянии. К таким лицам можно отнести: супруга, детей или других близких родственников заявителя, его работодателя или иных лиц, во взаимоотношениях которых есть взаимный интерес.
  3. Если жилье приобретено в собственность заявителя, но по документам, предоставленным на рассмотрение в налоговую, расходы по его покупке понес другой человек (то есть, стоимость квартиры оплачена другим лицом), в т. ч. когда оплату производил работодатель, или средства получены из материнского капитала или бюджета.
  4. В случае если заявитель уже ранее обращался за получением вычета и таковой был ему начислен или выплачен. 

Как уже было сказано ранее, перечень оснований для отказа в предоставлении имущественного вычета является ограниченным, а это означает, что вам не может быть отказано по каким-либо другим основаниям.

Вопросы, связанные с детьми

вычет по ипотеке как получить

Как известно, родители  — это законные представители собственных детей до достижения последними возраста совершеннолетия. На родителей также возложена обязанность по содержанию своих детей до 18 лет, а также представлена возможность приобретать в их пользу любое имущество: как движимое, так и недвижимое.

Поэтому, если вы приобрели своим несовершеннолетним отпрыскам жилую недвижимость, то факт присутствия в ней части собственности непосредственного покупателя, то есть, вашей, в вопросах предоставления вычета роли не играет, Это значит, что вы вправе рассчитывать на его получение с подобного приобретения. Нужно сказать, что размер предельной выплаты останется неизменным, независимо от реально понесенных затрат.

На какие нюансы следует обратить внимание и о чем следует помнить

Рассчитывать на налоговый вычет по ипотечному займу можно не только за купленное жилье, но и на полученное по договору мены. Но важно понимать, что при первом варианте вычет будет равен стоимости жилья (не более чем 2 000 000 руб.), а при втором — вычет полагается только на разницу доплаты за выменянное жилое помещение, если таковая, конечно же, имела место. быть. Для того чтобы в таком случае вычет все-таки был оформлен, вам потребуется подтвердить наличие доплаты, то есть необходимость фактического внесения дополнительных финансовых средств при мене квартиры, данное условие должно быть указано в договоре мены, также требуется подтверждение факта действительного несения расходов  — предоставьте расписки или платежное поручение.

Если вы приобрели объект незавершенного строительства, то и в такой ситуации не утрачивается право на получение имущественного вычета. При определении суммы понесенных расходов, следует считать не только размер выплаты непосредственно за саму недвижимость, но также и понесенные расходы на проведение ее внутренней отделки. Важно подчеркнуть, что право на вычет появляется только тогда, когда в договоре купли-продажи есть указание на то, что помещение продается без внутренней отделки. Понесенные в связи с этим затраты на приобретение стройматериалов, а также за наем ремонтной бригады для осуществления работ, должны быть подтверждены договорами и чеками.

Важно подчеркнуть, что в соответствии с мнением Министерства Финансов, такие работы, как установление сантехники, монтаж электропроводки и встроенной кухонной техники, не относятся к расходам, считающимся отделочными, следовательно, они к налоговому вычету представляться не должны.

В ситуациях, когда жилая недвижимость приобретена в равную долевую собственность (чаще со вторым из супругов), на получение вычета правом наделяются все собственники. Если часть помещения жилого назначения оформлена в собственность несовершеннолетних, то правом на получение вычета наделяются их родители, при условии, что данное имущество было ими оплачено.

Пример расчета налогового вычета

Вами принято решение о приобретении в собственность помещения жилого назначения, его рыночная стоимость равна 3 000 000 руб. Оплата недвижимости предполагается за счет ипотечного кредитования по договору, заключенному на 10-летний срок. За этот период вами будет уплачено процентов по кредиту, например, в пределах 1 100 000 руб. 

В такой ситуации налогоплательщик может оформить 2 вычета: на проценты по ипотеке и на покупку жилья. Оформлять их лучше отдельно, т. к. зарплаты наших граждан редко когда позволяют получить вычет за 1 год на всю сумму расходов на покупку квартиры и проценты в том числе.

Первый будет предоставлен в размере 13% от 2 000 000 руб. («лишний» миллион не учитывается для целей вычета, т. к. максимальная сумма вычета при покупке жилья  — 2 000 000 руб.) Очевидно, что «выбирать» этот вычет нужно в течение нескольких отчетных периодов. За тот год, на который вы оформите вычет, налоговая база (зарплата и т. п.) уменьшается на сумму вычета. Например, при зарплате 30 000 руб. в месяц (соответственно, за год  — 360 000 руб.), налогоплательщику вернут весь налог, уплаченный за год (13% от 30 000 руб. × 12 месяцев, что равно 46 800 руб.), т. к. сумма вычета при покупке больше суммы налога, а значит налоговая база уменьшается до нуля. Еще раз, на неиспользованную за год сумму можно оформить вычет в следующем году и т. д. до полной выборки суммы вычета.

Второй вычет предоставят в размере 13% от 1 100 000 руб. полностью, т. к. максимум здесь  — 3 000 000 руб. Предположим, что заявление на получение вычета на проценты подано в другом отчетном году (в том году, в котором мы оформляли вычет при покупке, уменьшать налоговую базу уже некуда). Делаем аналогичный расчет зарплаты за год и отнимаем от полученной суммы 1 100 000 руб. При зарплате в 30 000 руб. и этот имущественный вычет придется оформлять несколько лет подряд.

Налоговый вычет по ипотечному кредитованию – возможность покрыть часть своих расходов на приобретение жилья. Возмещение предоставляется трудоустроенным гражданам, имеющим доход, с которого удерживается налог 13%.

Налоговый вычет по ипотеке: особенности расчета и получения

С января 2014 года вступили в законную силу новые правила начисления и получения налогового вычета по ипотеке и НДФЛ для компенсации расходов на жилье. При строительстве коттеджей, дач или покупке квартир, комнат их долей до 2-х миллионов рублей.

вычет по ипотеке как получить

Налоговый вычет по ипотеке

Льгота в сумме 13% до недавнего времени предоставлялась только единожды. Если жилье обходилось меньше 2-х миллионов, то остаток неиспользованного вычета «аннулировался». Благодаря внесенным корректировкам возврату подлежит вся причитающаяся сумма.

Налоговый вычет: понятие, виды

Возмещение по ипотеке, для налогоплательщиков – льгота, позволяющая частично компенсировать плательщикам налогов расходы на покупку собственного жилого имущества. Речь идет о снижении налоговой базы при расчете суммы налога на конкретную сумму. В результате с гражданина не удерживается НДФЛ в том году, за который он решил воспользоваться вычетом (льгота, предоставляемая на будущий период времени) или он получает возврат уплаченного НДФЛ (льгота за прошлое время).

За один год вычет не может быть предоставлен в сумме, превышающей начисленный налог с дохода, полученного гражданином за аналогичный период времени. Тогда, сумму подлежащую взысканию разрешается разделить на несколько налоговых периодов.

Вычет предоставляется на основании покупки объекта недвижимости. А, по ипотечному договору льготу можно оформить на выплаченные проценты.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ? В нашей статье вы точно узнаете, как оформляются все документы.

Что делать при смене юридического адреса ООО? Об этом вы узнаете здесь.

Что такое налоговые каникулы? Наша статья расскажет вам об этом

Расчет налогового вычета по ипотечному кредитованию

вычет по ипотеке как получитьЗаконодательством предусмотрен предел издержек, которые государство готово понести, осуществляя выплаты. При покупке объекта недвижимости максимальная сумма, рассматриваемая при расчете вычета – 2 миллиона рублей.

Всего налогоплательщику подлежит к возврату сумма до 260 тыс. рублей (свыше 2-х миллионов руб. льгота не предоставляется).
Способы расчета налогового вычета:

  • Стоимость объекта недвижимости — 1,8 млн. руб.
  • Сумма процентов по ипотеке — 13%
  • Расчеты: 1,8 х  13% = 234 тыс. – размер налоговой льготы

Максимальная сумма льготы при покупке недвижимости – 260 тыс., по ипотеке к возврату подлежит большая сумма, по нашим расчетам – 390 тыс., что в 1,7 раза превышает величину выплат по единоразовому расчету.

Способы получения налоговой льготы

Имущественный вычет

Предлагается физическому лицу, имеющему официальное место работы и прибыль, облагаемую налогом в размере 13%.

Служащим, находящимся в отпуске по уходе за ребенком. Они могут подать заявления на возмещение после выхода на свое постоянное место работы. Если недвижимость была приобретена до декрета, то льгота оформляется на прибыль, полученную в период между отпуском и приобретением жилья.
Нерезидентам, официально работающим и проживающим на территории РФ более 183 дней ежегодно.

Имущественный вычет получить не могут:

  • Предприниматели, использующие специальный режим налогообложения, не могут получить возмещение, с доходов, полученных от коммерческой деятельности.
  • Пенсионеры, не имеющие официальное место работы.
  • Право не льготу не появляется, если недвижимость была куплена у родственников (согласно Семейному кодексу), у сослуживцев (начальник – подчиненный).

вычет по ипотеке как получитьОформить возмещение можно несколькими способами:

  • По окончании налогового периода (года), за который предоставляется льгота, получив всю сумму вычета от ИФНС. Документы подаются в конце года на получение всей суммы из бюджета.
  • На протяжении года, возмещение предоставляет работодатель. Взять в ФНС документы, предоставить их в бухгалтерию работодателя и получать вычет по месту работы, ежемесячно, до тех пор, пока сумма льготы не будет полностью исчерпана.

Способ получения зависит от потребностей налогоплательщика, но сумма льготы будет идентична.

Оформление имущественного вычета: пакет документов

Для получения льготы по окончании года, физическому лицу требуется:

  • заполнить декларацию (по специальной форме 3-НДФЛ);
  • получить 2-НДФЛ у работодателя о начисленных и перечисленных налоговых вычетах.

Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на объект недвижимости:

  • при покупке или строительстве коттеджа – документ о регистрации права на объект недвижимости;
  • при покупке квартиры, небольшой комнаты, доли – официальный акт о передачи недвижимого имущества трудоустроенному физическому лицу или свидетельство о существующем праве собственности;
  • при приобретении участка земли для дальнейшего строительства или под готовый объект (доли) – свидетельство о регистрации надела и документ, подтверждающий законное право собственности;
  • в случае погашения процентов по ипотеке – договор кредита, заключенный с финансово-кредитной организацией, график внесения займа и процентов по нему.

При приобретении недвижимого имущества в общую собственность предоставляются:

  • копия свидетельства о заключении брака;
  • заявление в письменной форме о договоренности сторон конкретной сделки о распределении возмещения между супругами.

Подготовить все копии финансовых бумаг:

  • подтверждающих затраты трудоустроенного гражданина на покупку объекта недвижимости (квитанции, банковские выписки, чеки на приобретенные материалы для строительства, акты с указанием паспортных и адресных сведений продавца);
  • свидетельствующих о внесении процентов по договору займа или ипотеке (при отсутствии информации в чеках, можно приложить выписки из лицевых счетов, справки кредитора, предоставляющего займ о внесенных процентах за пользование заемными средствами).

В ИФНС предоставить заполненную декларацию с пакетом собранных бумаг, подтверждающих реальные затраты и право на возмещение.

Если в декларации определена сумма налога к возврату из государственного бюджета, нежно подать обращение на возврат НДФЛ в связи с затратами, связанными с покупкой жилой площади.

вычет по ипотеке как получить

Получение вычета по ипотеке

Оформление возмещения при обращении в бухгалтерию работодателя

Для получения ежемесячной льготы, физическому лицу потребуется:

  • написать заявление на получение от ИФНС уведомления о праве на возмещение;
  • подготовить пакет бумаг, подтверждающих права налогоплательщика;
  • предоставить в ФНС заявление на предоставление уведомления о праве на льготу с приложением копий бумаг, как подтверждение данного требования;
  • через 30 дней ИФНС выдаст уведомление;
  • представить полученный документ в бухгалтерию работодателя, на его основании НДФЛ удерживаться не будет.

При обращении в налоговую инспекцию при себе нужно иметь оригиналы документов, для проверки их инспектором.

Получение возмещения по ипотеке при долевой собственности

При общей собственности имущественная льгота (и по стоимость недвижимости, и процентам по кредиту) распределяется пропорционально долям собственников. Если жилой дом, квартира находятся в собственности супругов, то передать свою долю причитающегося возмещения один дольщик другому согласно НК РФ не имеет права.

При совместной общей собственности имущественный вычет по ипотеке распределяется, по желанию собственников. Тогда письменное заявление о распределении льготы предоставляется вместе с пакетом документов по месту жительства в ИФНС. Льготу допускается распределить в пользу только одного собственника.

Имущественный налоговый вычет по ипотечному кредитованию позволит вернуть часть расходов, связанных с приобретением жилого недвижимого имущества. Право на льготу имеют работающие граждане, имеющие доход, облагаемый налогом 13% и трудоустроенные пенсионеры. Предприниматели получить вычет не могут. Максимальная сумма, рассматриваемая в качестве базы для определения возмещения, составляет 2 млн. рублей.

Получить имущественный вычет налогоплательщик может несколькими способами: по окончании года из бюджета или через работодателя. Одно из основных условий – право собственности на недвижимость.

2 года ago

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *