Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам кемерово

Из-за ужесточения налогового режима в стране граждане озабочены тем, как можно законно получить дополнительные льготы и вычеты. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам находится в НК России. Чтобы выяснить, какие вычеты по имущественному налогу предусмотрены законодательством для разных категорий граждан, необходимо разобраться в том, как работает налоговая система в России.

Налоговая система России

Налоговая система в РФ представляет собой механизм сбора пошлин, налогов и прочих обязательных платежей с налогоплательщиков. Имущественные сборы, как неотъемлемая часть системы налогообложения, регулируется гл. 32 ч. 2 Налогового кодекса.

В структуре налогообложения находятся следующие виды налоговых отчислений:

  • налоги, в т.ч. акцизы;
  • сборы, в т.ч. гос. пошлины.

Объектами для обложения являются имущество, доход, прибыль, расход частного лица, ИП или фирмы и прочие полученные лицом блага, которые можно оценить в стоимостном выражении.

справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам кемерово

Налоги в России обязаны платить все граждане

Иерархия налогов, принятая в России, имеет 3 уровня:

  • местные;
  • региональные;
  • федеральные.

Местные – уплачиваемые населением в местный бюджет — территориально. Устанавливаются представителями местного самоуправления. В данную группу включены по данным ст. 15 НК РФ налог на землю и имущество, торговый сбор, на рекламу, на дарение и наследование.

Региональные – действуют на территории субъекта РФ. К данной категории относятся согласно ст. 14 НК РФ игорный, транспортный и на имущество организации.

Федеральные – действуют на территории России. Имеют одинаковый размер для всех субъектов гражданских правоотношений. Составляют основную часть сборов. К ним, согласно ст. 13 НК РФ, относятся косвенные – НДС, акцизы и прямые, такие, как на НДФЛ, на прибыль организации, прочие налоги и пошлины.

Важно! Имущественные относятся к местным налогам. Это означает, что их размер варьируется от региона к региону. Так, транспортный сбор для легковых малолитражек в Москве составляет от 25 до 35 руб. за 1 лошадиную силу в зависимости от срока эксплуатации транспортного средства, в Волгограде – 20 руб., а в Новосибирске – 10 руб.*

Имущественный налог: определение, виды, срок уплаты

справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам кемерово

Оплата налогов — долг каждого гражданина

Цель имущественного налогообложения граждан – формирование местных бюджетов и бюджетов субъектов РФ. За счет собранных средств реализуются социальные программы. К ним относятся благоустройство дорог, строительство детских садов и школ, поддержание городской инфраструктуры и т. д.

Данный вид сборов уплачивается с имущества физических лиц. Основание для уплаты – консолидированный реестр, фиксирующий сведения об имуществе граждан через регистрирующие органы.

Важно! Все граждане, которые официально оформили свое право собственности на движимое и недвижимое имущество, должны уплачивать установленные суммы согласно ч. 2 НК РФ.

В имущество, облагаемое налогом со стороны налоговых органов, относится частная собственность граждан:

  • транспортные средства;
  • участки земли;
  • недвижимость.

Уплачиваются либо по месту жительства, либо по месту фактического расположения объекта налогообложения.

Пример: если лицо проживает в Москве, но прописано в городе Санкт-Петербурге, то налог насчитывает инспекция Санкт-Петербурга.

Важно! Срок оплаты задолженности по имущественным налогам – 1 декабря. Основанием для осуществления оплаты признается налоговое управление из соответствующего органа. Направляются уведомления с начала апреля по конец ноября, т.е. за месяц (30 календарных дней) до истечения срока оплаты. Отследить состояние счета легко в публичном портале налоговой, либо на «Госуслугах».

Кто не платит налог на имущество физических лиц – льготники

Ставки утверждаются по тарифам, установленным в нормативной документации, которые разрабатываются представителями муниципальных образований. Полный перечень ставок по годам представлен на сайте ФНС в разделе со справочной информацией. Необходимо выбрать вид пошлины, период и регион (код в системе уже стоит), нажать «найти», и форма заполнится автоматически. Помимо суммы на сайте указан документ, на основании которого производится платеж.

Например: в Санкт-Петербурге и Москве применяется система, рассчитываемая в соотношении с кадастровой стоимостью подлежащих обложению объектов.

Ставки для людей не должны превышать:

  • 1% – для недвижимости, строящихся объектов, гаражей, мест парковочных, строений общей площадью менее 50 м2;
  • 2% – для имущества согласно п.7 ст. 378.2 НК РФ + объектов ценой ниже 300 млн руб.;
  • 0,5% – для прочих объектов.

справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам кемерово

Льготируют все основные виды имущества

На строящиеся объекты и имущество, которое дороже 300 млн руб., льготы не распространяются.

Важно! Вычет предоставляется на выбор с каждого облагаемого вида имущества, находящегося в собственности лица.

Например, если у пенсионерки Ивановой О. В. есть 2 квартиры, 3 гаража и комната в коммуналке, то потребовать выплаты она вправе лишь с одной квартиры, одного гаража и комнаты.

Так как налог на имущество лиц – местного типа, региональные власти вправе самостоятельно устанавливать дополнительные виды льгот. В Москве такие дополнительные льготы отсутствуют.

Для того, чтобы гражданин смог получить причитающийся вычет, нужно:

  1. заполнить форму 3-НДФЛ;
  2. получить из бухгалтерии 2-НДФЛ;
  3. приложить необходимые документы и копии документов об оплате;
  4. предоставить указанные документы в налоговый орган по месту прописки.

Льготы для военнослужащих

Для предоставления льготы нужно направить в налоговую личный военный билет или удостоверение, а в случае отсутствия – справку из учреждения, в которой прописаны соответствующие звание и должность.

Льготы для инвалидов

Для людей с разными группами инвалидности действуют следующие льготы:

  • льготирование за выплаты в инспекцию по налогам для инвалидов 2-й и 1-й группы, и для инвалидов с детского возраста;
  • возможность отказа от оплаты за пользование транспортом в случае наличия специально оборудованного автомобиля;
  • уменьшение размера налога на земельные участки на 10 тыс. руб. согласно п. 5 ст. 391 НК РФ на 10 тыс. руб.

Льготы по налогам для инвалидов 3 группы

У таких граждан есть свои привилегии: это и отсутствие сбора при оформлении ИП, и возможность не оплачивать пошлины при пользовании малолитражным автомобилем, и льготы при получении медицинского обслуживания. Однако льгота по НДФЛ инвалиду 3-й группы общего заболевания не предусмотрена законом.

Льготы для многодетных семей

К сожалению, согласно НК РФ, льготы для семей, в которых много детей, не предусмотрены на уровне государства. Однако для них действуют вычеты согласно пп. 3,4,5 и 6 ст. 403 НК РФ.

Например, 20 м2 – с квартиры и 40м2 с площади дома – размер налогового вычета.

Льготы для организаций и ИП

справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам кемерово

Льготы для компаний

Что касается организаций и ИП, то их собственность является необлагаемой в случае, если она входит в состав основных средств согласно ст. 374 НК РФ. Данное ОС должно:

  • использоваться для выпуска продукции, сдаваться в аренду;
  • использоваться больше, чем 1 год;
  • не продаваться с целью получения дохода.

Обратите внимание! При этом ОС может приносить собственнику доход.

Согласно ст. 381 НК РФ льготы установлены для организаций:

  • входящих в зону свободной торговли;
  • религиозных организаций;
  • органов судебной и исполнительной систем;
  • адвокатских контор;
  • юристов;
  • протезных и ортопедических компаний;
  • ИТ-компаний.

Льготным является движимое имущество, зарегистрированное после 1.01.2013 г.

Чтобы получить свою льготу, организация должна подготовить налоговую декларацию.

Изменения в Налоговой декларации

Ранее в декларации КНД 1152026 требовалась 2010257 льгота по налогу на имущество расшифровка. По данному коду назначались льготы согласно п. 25 ст. 381 НК РФ. В отчетности за I квартал 2018 г. данный код применять не нужно. Теперь строка 160 из раздела 2 заполняется следующим образом:

  • в первых ячейках ставится код 2012000;
  • после «/» указывается справа налево номер, пункт и подпункт статьи регионального закона, предусматривающего льготу.

Образец заполнения представлен на сайте ФНС.

Список граждан, необлагаемых налогом

К категориям граждан, которые могут не платить за пользование имуществом, относятся:

  • инвалиды: 1-й и 2-й гр. (взрослые), 1-й, 2-й и 3-й гр. – детства;
  • Герои России и СССР, и лица, получившие орден Славы 3-й степени;
  • участники ВОВ и иных ветеранов;
  • военнослужащие, прослужившие более 20 лет;
  • члены военных семей в случае потери ими кормильца;
  • пенсионеры;
  • лица, подвергнувшиеся радиоактивному облучению;
  • граждане, профессионально занимающиеся творчеством, имеющие оборудованные для совершения профессиональной деятельности и организации всевозможных выставок помещения;
  • лица, имеющие на земельных участках строения площадью менее 50 м2.

справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам кемерово

Льготирование за погоны

Важно! Если собственник квартиры не является льготником, но с ним проживает, например, его член семьи – пенсионер или инвалид I группы, льгота данному собственнику не предусмотрена. Только в одном случае выплата осуществляется: если лицо является как льготником, так и собственником квартиры.

Таким образом, имущественные налоги предоставляются различным категориям россиян. Для предоставления физическому лицу льгот, оно должно подать необходимое заявление на налоговый вычет в Налоговую инспекцию.

* Тарифы актуальны на 09.07.2018 года.

shtrafsud.ru

справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам кемерово

Освобождение от уплаты налогов является одним из видов налоговых льгот, предоставляемых налогоплательщикам при наличии определенных оснований и условий. Из этой статьи вы узнаете обо всех возможных льготах по имущественным налогам для физических лиц.

Виды льгот

  • Федерального уровня

Данные преференции предусмотрены Налоговым кодексом РФ и распространяют свое действие на всю территорию РФ. Они не могут быть отменены решениями региональных и местных властей. Могут устанавливаться не только по федеральным налогам, но и по региональным и местным.

  • Регионального уровня

Устанавливаются законами региональных властей, наравне с федеральными льготами. Действуют только на налогоплательщиков того региона, на котором установлен и введен в действие тот или иной налог.

  • Местного уровня

Устанавливаются властями муниципальных образований и действуют только на территории того муниципального образования, где расположено имущество налогоплательщика. Данные льготы устанавливаются по местным налогам, к которым относятся земельный и транспортный налоги, торговый сбор.

Рассмотрим на примере, какие льготы и для каких налогоплательщиков установлены в настоящее время по имущественным налогам: транспортному, земельному и налогу на имущество, а также вкратце определим, что из себя представляет такая льгота, как налоговый вычет и кто имеет право на нее.

Транспортный налог

Налог за находящиеся во владении транспортные средства является региональным, в связи с чем преференции по нему могут устанавливаться на уровне РФ и ее субъектов.

Льготы федерального уровня по данному налогу зависят исключительно от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Иных оснований (отнесение собственника ТС к льготной категории граждан и т.п.) НК РФ не предусматривает, но дает возможность, устанавливает дополнительные льготы непосредственно властям региона.

Так, например, согласно НК РФ транспортным налогом не облагаются легковые авто инвалидов, мощностью до ста лошадиных сил, лодки (весельные и моторные, при наличии у последних двигателя мощностью не более пяти л/с), угнанные автомобили (если угон подтверждается справкой ОВД), спецтехника, находящаяся в собственности и используемая в деятельности сельхозпроизводителей, суда морского и речного промысла и ряд иных ТС, перечисленных в НК РФ.

Региональными властями могут быть предусмотрены льготы для таких категорий налогоплательщиков, как малоимущие граждане, многодетные семьи, герои СССР и РФ, ветераны и инвалиды ВОВ и иных военных и боевых действий, владельцы авто с двигателем небольшой мощности и т.п. Подробно о льготах по налогу на транспорт можно узнать из статьи, посвященной непосредственно льготам по данному налогу.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать,

как решить именно вашу проблему , то

спросите

об этом нашего дежурного

юриста онлайн

. Это быстро, удобно и

бесплатно

!

или по телефону:

Налог на землю

В связи с тем, что данный платеж отнесен к местным, преференции (льготы) могут устанавливаться как на федеральном, так и на местном уровне. НК РФ в статье 395 приводится полный перечень плательщиков, освобождаемых от налогообложения данным платежом.

В отношении ряда налогоплательщиков, предусмотрена возможность уменьшения базы по налогу на установленную величину в 10 000 руб.

Более подробную информацию о льготных категориях налогоплательщиков, имеющих право на освобождение от уплаты налога, можно получить из статьи по льготам на земельный налог.

Налог на имущество

В отличие от иных платежей за имущество, находящееся в собственности, данный налог различается по субъектам права с которых он взимается и соответственно разделяется на налог на имущество организаций и отдельно на имущество физлиц. Причем налог на имущество граждан является местным, в связи с чем льготы по нему определяются законами местных властей, а платеж на имущество организаций относится к региональным, на основании чего категории льготников определяются субъектами РФ.

Что касается налога для физических лиц, то НК РФ установлен довольно широкий перечень граждан, подлежащих освобождению от уплаты данного платежа, к ним, в частности, отнесены ветераны военных и боевых действий, инвалиды (1 и 2 гр.), Герои Советского Союза и РФ, военнослужащие, уволенные со службы (стаж службы не менее 20 лет), пенсионеры и т.д.

Для юрлиц освобождение от налога допускается для таких налогоплательщиков, как религиозные организации и организации инвалидов, организации, занимающие производство фармпродукции и т.д.

С полным перечнем льгот для юрлиц и граждан по налогу на имущество можно ознакомиться в отдельной статье: «Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических и юридических лиц?»

Налоговые вычеты

Право на возмещение затрат по определенным основаниям (покупка недвижимости и иного имущества, оплата учебы или медуслуг, взносов на страхование и пенсию и т.д.), по общему правилу, является льготой для работающего населения РФ. Получить ее могут граждане РФ, имеющие заработок, с которого ими или их работодателями отчисляется подоходный налог.

Таким образом, получить льготу не могут те граждане, которые не работают официально, за исключением пенсионеров, которым законодательство дало право перенести остаток вычета на три года назад, но только по имущественным вычетам. Социальные, стандартные и иные виды вычетов они получить не могут, если не имеют дополнительного источник доходов, помимо пенсии.

Подробно о том, какие виды вычетов доступны лицам, вышедшим на пенсию, рассказано в следующей статье: «Налоговые вычеты для пенсионеров».

law03.ru

Интервью с начальником Межрайонной ИФНС России № 18 по Челябинской области Мариной Вагановой.

Срок уплаты имущественных налогов — 1 декабря 2017 года. С июля началась массовая рассылка налоговых уведомлений, которая будет завершена к октябрю.

— Марина Николаевна, расскажите, что-то изменилось в 2017 году при расчёте налога на имущество физических лиц ?

— На территории Челябинской области с 1 января 2016 г. налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

— Что является объектом налогообложения?

— Жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершённого строительства, иные здания, строения, сооружения, помещения (в отношении которых определена кадастровая стоимость).

— Кто платит налог на имущество?

— Налог начисляется физическим лицам — собственникам объектов налогообложения.

— Можно самому рассчитать налог?

— В 2017 году расчёт налога проводится по формуле: Н = (Н1 — Н2) x 0,2 + Н2, где Н — сумма налога, подлежащая уплате, Н1 — сумма налога, исчисленная как соответствующая налоговой ставке процентная доля кадастровой стоимости объекта, Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из ранее установленной инвентаризационной стоимости объекта (при её наличии), 0,2 — коэффициент. Формула не применяется в отношении объектов, включённых в перечень в соответствии со статьей 378.2 НК РФ.

Для расчёта налога на сайте ФНС России www.nalog.ru действует электронный сервис «Налоговый калькулятор — расчёт земельного налога и налога на имущество физических лиц».

— Как узнать налоговую ставку?

— Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Информация о ставках представлена в интернет сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

 — Кто освобождён от уплаты налога на имущество?

— Льготы, освобождающие от уплаты налога установлены Налоговым Кодексом РФ в отношении 15 категорий налогоплательщиков, в том числе инвалидов I и II групп, пенсионеров, физических лицх — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м. и т.д.

Налоговая льгота предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения по выбору налогоплательщика следующих видов объектов: квартира или комната; жилой дом; гараж или машино-место, хозяйственное строение или сооружение, помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ. Информацию о льготах, установленных местными органами власти можно получить через интернет-сервис ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

— Как узнать налоговую базу?

— Налоговая база определяется как кадастровая стоимость (далее — КС) объекта налогообложения. При этом налоговая база уменьшается в отношении квартиры — на величину КС 20 кв. м., комнаты — на величину КС 10 кв. м, жилого дома — на величину КС 50 кв. м. Сведения о КС можно получить на сайте Росреестра (http://maps.rosreestr.ru/Portalonline).

— Что делать, если налоговое уведомление не пришло?

— Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» получат налоговые уведомления в электронной форме, также можно обратиться в инспекцию лично. Сервис позволяет оплатить налог онлайн, а при наличии неточностей в уведомлении — сообщить об этом в налоговый орган онлайн. Если возникают вопросы, можно обратиться в контакт-центр ФНС России по бесплатному номеру 8-800-22-222-22.

Проверять и оплачивать свои налоговые и судебные задолженности можно онлайн через Единый портал государственных и муниципальных услуг gosuslugi.ru. Оплатить услуги можно прямо с мобильного, автоматически получать уведомления о новых штрафах и задолженностях.

tramuk.ru

4 недели ago

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *