Суть законопроекта заключается в следующем: при приобретении любой недвижимости (дом, квартира или участок земли) гражданин страны имеет право возвратить себе деньги в размере 13% от выплаченной им денежной суммы. Разберем подробнее
Правила получения вычета при приобретении недвижимости
Каждый официально работающий человек в России может вернуть себе имущественный вычет. Согласно статье 220 НК РФ право на 13% может реализовать каждый человек, устроенный согласно ТК РФ. При этом фирма, где он работает, должна делать все законные отчисления. Вычет не всегда получают несовершеннолетние дети, пенсионеры или люди, которые официально не устроены (за них нет отчислений).
Этапы предоставления вычета
На сегодняшний момент есть два способа реализации права на вычет. Первый: вернуть назад излишне уплаченные 13% можно напрямую через работодателя. Каждый месяц фирма-работодатель производит отчисления от официальной суммы вашей зарплаты.
Вы можете обратиться к работодателю с вопросом о возможности получения вычета, собрать соответствующий пакет документов и вернуть положенные денежные средства. Иными словами, вам будут выплачивать заработную плату на руки полностью, без удержания 13%.
Второй способ возврата: пойти в налоговые органы с перечисленными документами, сдать заявление на возврат денежных средств самостоятельно.Тогда после тщательной проверки налоговыми органами будут перечислены деньги на указанный в заявлении счет. Заявить в налоговую возможно также заполнив все необходимые документы через личный кабинет налогоплательщика.
Перечень документов для предоставления вычета в 2015 году
Возврат 13%, уплаченных за недвижимость.
Рассмотрим необходимый список документов, который нужен для вычета через фирму-работодателя:
- Заявление о возвращении 13%.
- Документы на новую недвижимость. После определения, вторичный это рынок или первичный, формируется необходимый пакет.
- Правоустанавливающий документ.
- Акт приема-передачи.
- Свидетельство о регистрации на квартиру.
- Документы, в которых отражена полная оплата недвижимости. Этими документами являются различные платежные поручения, чеки, кассовые ордера.
Вышеперечисленные документы обязательно предоставляют в копиях и заверяют. Перечисленные документы бухгалтерия передает в налоговые органы.
Рассмотрим перечень документов для возврата через налоговую инспекцию:
- Заявление. В нем прописывается право вычета, указывается сумма, реквизиты, куда необходимо перевести деньги и данные налогоплательщика.
- Декларация 3-НДФЛ (заполняется лично).
- Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
- Справка 2-НДФЛ (получается в бухгалтерии). Есть ситуации, когда работник работал в нескольких местах. Тогда декларации предоставляются с нескольких мест работы.
- Документы на новую недвижимость. Определившись, вторичный это рынок или первичный, формируется соответствующий пакет.
- Правоустанавливающий документ (продажа /ДДУ/ цессия).
- Акт приема-передачи.
- Свидетельство о регистрации («зеленка»).
- Квитанции, которые будут подтверждать оплату недвижимости. Можно предоставить платежные поручения, чеки, кассовые ордера.
Также возможно оформить возврат 13% с процентов по ипотечному займу.
Воспользоваться вычетом можно также и с суммы выплаченных по ипотеке процентов. Оформить возврат разрешено со следующего года после подписания кредитного договора.
Для этого необходимо помимо вышеперечисленных документов в налоговую инспекцию предоставить:
- Кредитный договор с банком (копия).
- Справка из банка с указанием суммы уже выплаченных процентов. Оформляется на фирменном бланке кредитной организации с указанием номера кредитного договора и полными данными заемщика.
- Документы, отражающие оплату ипотечного кредита. Это могут быть чеки, квитанции, платежные поручения, иными словами, любые документы, которые будут подтверждать оплату денег банку. Предоставляются копии.
Возврат потраченных денег по отделке недвижимости
Помимо прочего, есть законное основание оформить вычет и по ремонту квартиры. Однако вычет такой относится только к новому жилью или квартире, при приобретении которой в договоре присутствует пункт «квартира без отделки». В остальных вариантах при покупке готового жилья с ремонтом или если такой отметки нет, вычет по ремонту получить нельзя.
Для получения такого вычета собственнику жилья необходимо предоставить в налоговые органы следующие документы:
- Товарные чеки.
- Договоры подряда или оказания услуг по отделочным работам.
- Иные банковские документы, платежные поручения, подтверждающие покупку вами необходимых материалов для отделочных работ.
Нужно знать, что к отделочным относятся работы по штукатурке, стекольные, малярные, облицовочные, ремонт полов.
Если собственность совместная или нужно произвести возврат за супруга
Если купленная квартира/участок приобретались супругами пополам, следует также принести в налоговую инспекцию:
- Свидетельство о заключении брака (копия).
- Заявление об определении долей.
Есть случаи, при которых один супруг устроен официально, а второй нет. Тогда вычет можно вернуть за ту долю, которая принадлежит официально работающему супругу. Иными словами, если недвижимость принадлежит супругам пополам, то получать один из супругов сможет только принадлежащую ему долю. В том случае, если вы желаете получить вычет со всей покупки, то изначально нужно записывать покупку не по долям, а в общую совместную собственность.
Вычет за проценты по ипотеке рассчитываются в соответствии с тем, как распределены доли супругов.
Если собственник доли ребенок
Также получить вычет при приобретении недвижимости возможно несовершеннолетнему ребенку.
Получает вычет за ребенка родитель или законный опекун. Однако здесь есть нюансы. Например, родитель или опекун в будущем уже не смогут вернуть себе 13%, а ребенок законным правом по достижении совершеннолетия воспользоваться может.
Вы оформляете вычет за ребенка (если он является собственником жилья или доли). Нужно предоставить документы:
- Свидетельство о рождении ребенка (копия).
- Заявление, определяющее доли собственности.
- Решение органов опеки.
Пенсионерам, переносящим вычет на предыдущие года
Получить вычет могут пенсионеры. Получить его могут те и пенсионеры, которые работают официально уже по достижении пенсионного возраста, и те, кто уже не работает. Перераспределяется имущественный вычет на предыдущие года работы пенсионера. Ограничением служит срок 3 года, то есть на момент подачи документов не может пройти больше трех лет с последнего места работы. Перераспределить остаток вычета имеют право и работающие пенсионеры.
Пенсионерам также нужно предоставить:
- Декларацию 3-НДФЛ
- Заявление о предоставлении налогового вычета.
- Справка 2-НДФЛ.
- Документы на покупаемую квартиру.
Действия при подаче декларации за другого человека
Но иногда ввиду обстоятельств бывает так, что человек не имеет возможности подать декларацию самостоятельно ввиду различных непредвиденных обстоятельств. В этой ситуации предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собранный пакет документов может любое доверенное лицо. Для этого должна быть предоставлена нотариальная доверенность на право подачи декларации и право подписи документов.
Каким образом подготовить и заверить копии документов
Следует сделать четкие, читаемые копии.
Известно два способа заверения документов для подачи в налоговую инспекцию.
Первый: нотариальное заверение. Такой способ не оставляет сомнений у налоговой инспекции. Оригиналы документов при этом варианте подачи разрешено не предоставлять для сверки, достаточно заверенных копий.
Второй: самостоятельное заверение. Это заверение дешевле и в некотором смысле проще. Для этого на каждой странице копии необходимо сделать подпись «копия верна», поставить роспись, ее расшифровку и число заверения. В этом случае налоговые органы могут попросить документы оригиналы для сверки.
Зная все эти нюансы, можно правильно и в срок предоставить все документы и вернуть себе часть денежных средств.
…
Сроки представления документов и подачи декларации
Возврат на имущественный вычет составляет 13%, исчисляемых от стоимости объекта недвижимости, с ограничением в сумме 2 000 000 рублей, и предоставляется налогоплательщикам РФ единожды. Регулируется нормами статей 220, 222 НК РФ.
НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов
В пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры вычетов с учетом своих региональных особенностей.
Предусматриваются два варианта, куда подавать бумаги на вычет вычет при покупке своего жилья:
- Через местное отделение ФНС, по адресу прописки и проживания собственника приобретенной квартиры.
- Через работодателя, у которого собственник работает на полную ставку, с официальным оформлением трудового договора.
Ниже мы рассмотрим, когда подавать бумаги на вычет при покупке квартиры можно через ФНС и работодателя.
От выбора одного из двух вариантов зависят сроки подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры. В первом случае, оформление производится через год после покупки жилья, то есть в налоговый период, следующий за приобретением квартиры.
Очередной налоговый период для оформления 13 процентов от покупки квартиры закрывается 30 апреля текущего календарного года.
В список документов на возврат подоходного за покупку квартиры обязательно должно входить заявление собственника и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Итак, когда можно подать бумаги на 13% при покупке жилья через работодателя? В этом случае, прошествие года ждать не нужно, и оформить вычет можно сразу через работодателя, после получения из Росреестра документов о регистрации сделки с недвижимостью. Кроме сокращения срока подачи документов на возврат налога при покупке квартиры, здесь не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ.
Какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры?
Имущественная сделка должна пройти обязательную регистрацию в кадастровой палате или многофункциональном центре (МФЦ) по месту расположения объекта недвижимости. Регистрация регулируется нормами Федерального закона № 218-ФЗ от 13.07.15 г. и статьи 131 ГК РФ.
Соответственно обозначенным источникам, собственник получает пакет бумаг для декларации на возврат налога при приобретении жилья, которые требуется предъявить в инстанцию ФНС.
В налоговую предоставляются следующие документы:
- Удостоверенный Росреестром гражданско-правовой договор купли-продажи квартиры. Это главный документ, устанавливающий правомочие лиц на получение законных 13%.
- Выданное Росреестром при регистрации свидетельство о праве собственности на квартиру.
Допускается удостоверение имущественной сделки в нотариальной конторе, что имеет аналогичное правомочие с удостоверением Росреестром.
Этот список документов прилагается к нижеследующему:
- заявлению собственника;
- расписке или банковской квитанции об уплате денег;
- гражданскому паспорту заявителя.
Весь перечисленный список бумаг требуется предъявить в виде оригиналов и ксерокопий.
Теперь выясним, какие нужны документы, если оформление происходит в отделении налоговой инспекции. Дополнительно предоставляются оригиналы:
- справки из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ;
- заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.
Образец заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.
Так выглядит образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ
Личное получение вычета
Поговорим более подробно, какие бумаги для получения 13% при приобретении жилья нужны и как подать льготу через ФНС.
В этом случае требуется обратиться в отделение ФНС в установленный законодательством налоговый период для подачи декларации 3-НДФЛ. Заполнить налоговую декларацию и приложить перечень документов перечисленный выше.
Документы подаются приложением к заявлению о начислении возврата ранее удержанного налога. При подаче 3-НДФЛ заявление допускает составления в свободной форме, требует собственноручного написания, с удостоверением личной подписью. Так же допускается его оформление на типовом бланке, полученном в налоговом органе.
По преимуществу в отделениях инспекций предлагают образцы для составления заявлений.
Так же для вычета налога его не сложно составить самому по предлагаемому ниже примеру:
- В верхнем правом углу расположена «шапка» документа, где указывают фамилию, инициалы и должность уполномоченного лица, которому подается заявление.
- Далее последовательно указываются сведения:
- наименование налогового органа;
- фамилия и инициалы заявителя;
- номер ИНН;
- домашний адрес;
- телефон для обратной связи;
- электронный адрес.
- Посередине листа указывается наименование документа «Заявление». Под наименованием документа располагают основной текст.
Основной текст для возмещения НДФЛ можно сформулировать: «В силу п. 6 ст. 78 НК РФ, прошу вернуть налоговый вычет из суммы, излишне уплаченных мною средств, удержанных с заработной платы в 2014 г., в виде налога с дохода физических лиц. Основанием для предоставления налогового возврата прошу считать приобретенную мною у гр. Боева В.М. трехкомнатную квартиру».
Поле основного текста при возврате НДФЛ следует дать приложения, состоящие из представленного перечня бумаг на возврат 13 процентов с покупки.
Ниже ставится дата и подпись, а также указываются реквизиты лицевого счета или банковской карты, куда будут перечисляться денежные средства.
Скачать заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: бланк, образец заполнения.
Образец заполнения заявления на получение налогового вычета
Оформление через работодателя
Далее подробнее выясним, какие нужны документы для получения 13 процентов через работодателя.
В данном случае потребуется написать два заявления при возврате налога:
- в отделение ФНС;
- работодателю.
Заявление для подачи декларации на 13 процентов в ФНС составляется аналогично представленному выше. Но после основной части требуется указать: «Прошу разрешить получение налогового вычета с суммы, начисляемой с заработной платы». Здесь же указывается место работы заявителя. Реквизиты указывать не требуется.
Рассмотрев бумаги в налоговую на возврат 13 процентов налоговым органом, заявителю выдается официальное разрешение на получение вычета у работодателя. Этот документ прилагается к заявлению, которое подается в организацию. Оно пишется на имя руководителя предприятия в свободной форме, соответствующей документам данного типа «от руки». В «шапке» указывают:
- Ф.И.О. и должность руководителя;
- Ф.И.О. и должность заявителя;
- домашний адрес, телефон.
После наименования документа, в основной части пишется приблизительный текст: «На основании полученного распоряжения от ФНС Исилькульского района Омской области, зарегистрированного под № 56, выданного 29.12.14 г., прошу предоставлять мне удерживаемые ранее налоговые вычеты с дохода для физических лиц, по причине приобретения квартиры у гр. Боева В.М., на основании гражданско-правового договора».
В конце заявления так же ставится собственноручная подпись с расшифровкой фамилии.
Заявление работодателю о предоставлении вычета: бланк, образец.
Примерный образец заполнения заявления работодателю о предоставлении налогового вычета по НДФЛ
Работодателю не требуется подавать бумаги о приобретении квартиры, но в заявлении требуется отразить реквизиты договора имущественной сделки.
Разузнав все о том, что нужно для возврата подоходного налога при приобретении своего собственного жилья следует поговорить о дополнительных справках и документах.
В каких случаях потребуется расписка?
Рассмотрим еще, какие нужны бумаги, удостоверяющие передачу денег. Сначала представляется платежный документ подтверждающий проведение взаиморасчетов сторон.
Если покупатель и продавец воспользовались банковской ячейкой – это будет стандартный платежный документ, полученный в банке.
При личной передаче денег покупателем должна быть составлена расписка и передана продавцу. С этой распиской заявитель обращается в налоговый орган для оформления имущественного возврата.
К расписке предъявляются соответствующие требования:
- написана от руки;
- сумма платежа указывается цифрами и прописью;
- указанная сумма совпадает с суммой в договоре;
- сведения о сторонах совпадают с данными в договоре и паспорте;
- ставится дата и личная подпись с расшифровкой.
Целесообразно удостоверить подписи сторон и факт передачи денег нотариально.
Расписка при покупке квартиры для 13 процентов налога: бланк, образец.
Примерный образец составления расписки о получении задатка при покупке квартиры для налогового вычета
Нюансы оформления вычета
В определенных случаях возникают специфические моменты оформления, о которых требуется знать при покупке апартаметов и оформлении налоговой льготы.
Покупка готового объекта недвижимости
Этот способ покупки жилья считается традиционным. При оформлении недвижимости требуется обратить внимание на следующие моменты.
Кроме основного договора, который проходит регистрацию, составляется предварительный договор купли-продажи, предусматривающий уплату задатка.
Соответственно, при оформлении расписки целесообразно поступить следующим образом:
- вернуть расписку по получению аванса;
- получить расписку на полную стоимость;
- удостоверить ее подлинность нотариально.
Если приобретается квартира в новостройке, то 13 процентов допустимо оформить только по получении свидетельства о собственности. При этом налоговым периодом приобретения считается момент, с даты оформления акта сдачи объекта в эксплуатацию.
Покупка квартиры на этапе строительства
Выясним, какие нужны документы для возврата налога после приобретения квартиры по ДДУ. Если уплачена полная стоимость жилья по договору долевого участия (ДДУ) – допустимо оформить вычет на основании данного договора, но до момента сдачи жилья в эксплуатацию.
Платежным документом считается квитанция о перечислении денег застройщику, в сумме, предусмотренной ДДУ. То же касается приобретения квартиры по договору переуступки права, но здесь платежным документом выступит расписка о передаче денег цессионарию.
Отделка квартиры
Деньги, затраченные на ремонт, учитываются отдельно, путем учета квитанций, потраченных на строительные материалы, или расчетной квитанции с исполнителем ремонтных работ по договору услуг.
Оформление ипотеки
Также следует знать, какие нужны документы для имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку.
При покупке жилья в ипотеку, налоговому органу требуется представить удостоверенный Росреестром договор купли-продажи недвижимости, а также кредитный договор.
В этом случае появляются дополнительные налоговые льготы, в виде 13% от уплаченной процентной ставки, но с суммы, не превышающей 1 миллион рублей.
Покупка квартиры на несколько собственников
Если доли между собственниками не распределены, по умолчанию налоговый вычет распределяется солидарно, в равных пропорциях, при подтверждении факта денежных вложений полученными расписками.
Кроме случаев, когда совладельцами являются члены одной семьи. Здесь, на основании статьи 35 Семейного кодекса, допускается перераспределение вычета по усмотрению супругов. Для этого нужно написать соответствующее заявление.
СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов
- Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
- При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.
Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.
- Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.
Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.
Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: бланк, образец.
Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами
При оформлении долевой собственности, вычет равен объему доли в праве, которую получил каждый сособственник. В этом случае 13 процентов допустимо оформлять независимо друг от друга, в разные сроки.
Если собственник – несовершеннолетний ребенок
Имущественные операции за несовершеннолетних детей уполномочены осуществлять их законные представители. Ими являются:
- родители или усыновители;
- опекуны;
- органы опеки и попечительства.
Право вычета получает лицо, инвестировавшее собственные денежные средства в покупку недвижимости, что подтверждается полученной распиской.
Требуется также предоставить необходимые бумаги для возврата НДФЛ при покупке квартиры:
- Документ, удостоверяющий полномочия законного представителя. Например, свидетельство о рождении ребенка или документы из органов опеки и попечительства.
- Расписку (квитанцию) об уплате денежных средств, выданную на имя лица, выступающего в роли представителя.
К уполномоченному представителю предъявляется требование первичного получения налоговой льготы, которую он не использовал ранее, при оформлении недвижимости на себя. Если вычет получен не будет – по достижении 18 лет ребенок сможет получить его самостоятельно.
Получение вычета родителем не отменяет последующего права ребенка на получение налоговых льгот в отношении иных приобретаемых объектов.
Если собственник – пенсионер
Пенсионеры не являются налогоплательщиками РФ, поэтому в их сторону данная налоговая льгота не распространяется.
Исключение составляют лица пенсионного возраста, которые продолжают официально трудиться, получая заработную плату не ниже одного минимального размера оплаты труда (МРОТ). Эти граждане обращаются в налоговый орган или к работодателю, на общих основаниях. Список документов на получение налогового вычета при покупке квартиры стандартный.
Так же в их сторону распространяется сдвижение налогового периода на три года назад. Если в этот период пенсионер работал – он вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры в размере, не превышающем уплату налога на данном этапе.
Если собственник – инвалид
Лица, вышедшие на пенсию в связи с нетрудоспособностью по инвалидности, так же не являются налогоплательщиками. В данном случае допустимо восстановить налоговый период – на три года назад, или на последующие налоговые периоды, когда гражданин приступит к трудовым обязанностям, оставаясь на инвалидности или снимая данный вид социального обеспечения.
Для получения вычета за покупку квартиры не предусмотрен срок давности. Получение имущественного возврата можно восстановить на любом этапе, когда собственник продолжит (начнет) уплачивать налог с дохода для физических лиц.
Подача декларации за третьих лиц
Оформлять вычет может только собственник жилья, участвовавший в его приобретении как сторона имущественной сделки, указанная в договоре. А так же – лицо, вложившее в покупку собственные деньги.
Выясним, какие бумаги нужны чтобы вернуть 13 процентов от покупки квартиры инвестору. Инвестор покупки может оформить вычет на себя только при условии:
- предоставления соответствующего заявления от собственника;
- наличия решения суда.
Если представитель действует в интересах собственника, он может оформить имущественный возврат в пользу покупателя недвижимости, собрав требующуюся документацию, подав заявление и заполнив декларацию. В этом случае на основании Письма ФНС России от 17.05.2012 г. № ЕД-4-3/8135 от него потребуется нотариально удостоверенная доверенность на представителя, выданная собственником квартиры.
Скачать бланк доверенности на получение налогового вычета.
Повторный возврат
Если собственник получал вычет ранее, но у него остался ресурс, который он вправе использовать при настоящей покупке квартиры – данное обстоятельство обязательно указывается в заявлении, подаваемом в налоговый орган.
Приводить расчеты в заявлении не требуется. Инспекция сама проверит допустимость и соразмерную сумму начисления возврата.
Требуется ли удостоверение документов и заявлений?
Заявление обязательно удостоверяется личной подписью собственника. Иного удостоверения не требуется.
Поданное заявление удостоверяется уполномоченным лицом, ответственным за оформление процедуры – начальником отделения ФНС или работодателем, после чего оно вступает в юридическую силу.
Договор купли-продажи удостоверяется нотариусом или Росреестром. Расписка о получении денег подписывается сторонами договора и допускает удостоверения нотариусом.
Налоговая справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ – это официальный документ. Его требуется подписать у главного бухгалтера и руководителя организации. Справки из органов опеки удостоверяются руководителем местного отделения.
Остальные необходимые бумаги для оформления налогового вычета при покупке квартиры, поданные в виде ксерокопий, удостоверяются непосредственно при принятии налоговым инспектором, при одновременном представлении их оригиналов.
В статье показано, какие необходимы бумаги для налогового вычета при покупке квартиры, основные положения, сопутствующие оформлению имущественного возврата, соразмерного уплачиваемому налогу и стоимости недвижимости. Так же рассмотрены нюансы, влияющие на данную процедуру.
Документы на тему статьи
Всем известно, что подоходный налог затрагивает каждого гражданина страны. Его размер оказывает прямое влияние на доходы физических лиц. Вопрос, как оформить возврат подоходного налога, является актуальным для подавляющего большинства россиян.
Согласно действующему законодательству, в 2015 году государство (при условии уплаты гражданином НДФЛ) может возвратить ему 13% стоимости добровольного пенсионного страхования, коммунальных расходов, стоимости обучения и лечения. Также налоговый вычет оформляется при других серьезных тратах.
Возврат подоходного налога при строительстве, за лечение, за обучение, за квартиру, на детей, работающему пенсионеру осуществляется по идентичной схеме. Для получения социального вычета необходимо собрать и подать пакет документов в региональную налоговую инспекцию. Список документов может варьироваться. Он напрямую зависит от основания для получения вычета.
Итак, за что можно вернуть деньги у государства?
- за медицинские услуги, лечение и протезирование зубов, лекарства;
- обучение и страхование, в том числе добровольное пенсионное;
- учеба детей, вплоть до 24 -летнего возраста;
- за имущество (покупка и строительство жилья, ремонт).
Принципы оформления документов для возврата НДФЛ
Главное, что требуется от заявителя, – это подтвердить перечисление в госбюджет запрашиваемой суммы налога.
Для этого оформляется справка формы 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту работы.
Также заполняется форма 3-НДФЛ (декларация о доходах).
Кроме того, потребуется доказать произведенные траты. В качестве подтверждающих документов используются чеки, иные фискальные формы, договоры, заключенные на имя заявителя.
Вычет можно получить также, совершив траты в интересах ребенка. Подтверждающими документами при этом могут быть чеки, договоры (например, на предоставление образовательных услуг) и т.п.
В обязательный пакет документов для подачи в налоговую входят также копии ИНН, удостоверения личности и реквизиты банковского, сберегательного счета заявителя, на который будет зачислена сумма вычета (возврата НДФЛ).
Сроки возврата налога
Срок возврата подоходного налога определен законодательно. Процедура предусматривает несколько этапов. После подачи пакета документов в налоговую сотрудники службы в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку представленных бумаг. Впоследствии принимается решение о начислении налогового вычета, о чем заявитель уведомляется в письменном виде.
При положительном рассмотрении обращения заявитель оформляет документ о возврате установленной суммы на банковский или сберегательный счет. Начисление производится в течение 30 календарных дней.
Возврат подоходного налога за лечение и медикаменты
Вы можете вернуть часть средств, потраченных на лечение или лекарства. Даже если вы проводили какие-то процедуры по лечению или имплантации зубов, любого рода медицинские обследования, операции, покупали дорогостоящие лекарства, за все можно вернуть 13 процентов обратно.
Из документов понадобиться предоставить:
- справку 2-НДФЛ за прошедший год;
- декларацию 3-НДФЛ;
- письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
- оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг, чеки или другие подтверждающие документы;
- справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговую службу, заполненную по специальной форме;
- копию лицензии медицинского учреждения (если нет реквизитов в договоре);
- если налогоплательщик хочет вернуть налог за лечение своего ребенка, жены или родителей, то нужно предоставить копию свидетельства о рождении, либо свидетельство о браке;
- банковские реквизиты, на которые следует перечислить деньги.
Если вы планируете получить налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства, сразу после процедур или покупки препаратов просите предоставить договор, копию лицензии, рецепты установленного образца, товарный чек и прочие бумаги.
Какую максимальную сумму налогового вычета можно получить за лечение?
- в общем порядке, сумма налогов, которая должна быть возвращена, не должна превышать 120 000 рублей от общей суммы, потраченной на все виды лечения за прошедший год;
- однако в том случае, если вам пришлось оплатить дорогостоящее лечение, сумма возвращаемого подоходного налога не ограничена.
В какие сроки можно получить налоговый вычет?
- Возврат подоходного налога оформляется по окончании налогового периода, это соответствует одному календарному году;
- Бывают случаи, что человек не успел подать вовремя документы или просто не знал о такой возможности. Тогда срок подачи продлевается до трех лет.
При этом, если вы собираетесь подавать на возврат налога документы сразу за три года, вам нужно будет собрать пакет документов на каждый год в отдельности, к примеру, за обучение или долгое лечение.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году
Большинство наших сограждан знают, что можно вернуть 13% подоходного налога с недвижимости обратно, однако налоговый вычет ограничен 2 млн. рублей. Эта сумма касается налоговой базы. При существующей 13% ставке НДФЛ плательщик может вернуть самое большее 260 тыс. руб.
Для того, чтобы получить данную выплату, человек должен работать официально и платить налоги в казну. Исходя из суммы налогов, уплаченных за календарный год, человек за несколько лет сможет вернуть налоговый вычет за квартиру, или участок.
Воспользоваться правом получения налогового вычета за покупку квартиры можно было только один раз в жизни, и это относиться к тем гражданам, которые купили недвижимость до 2014 года.
В настоящее время с 2014 года право на налоговый вычет ограничено не разовой выплатой, а суммой (2 млн. вычета/260 тыс. возврата). К примеру, если вы купил квартиру за 1 млн. рублей, то возврат подоходного налога в 2015 году составит не более 130 тыс.рублей. Еще 130 тыс. рублей вы сможете использовать позже. По сути, можно возвращать эти 13% с 2 млн. рублей суммарно несколько раз с нескольких объектов.
Документы, которые необходимо предоставить:
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление о возврате НДФЛ;
- свидетельство о праве собственности (копию);
- договор купли-продажи, либо долевой собственности;
- документ, подтверждающий оплату;
- если делался ремонт, то предоставляйте чеки кассовые и товарные, расходные накладные, акты выполненных работ и закупки материалов, выписки со счетов и т.д.);
- кредитный договор, если есть кредит;
- при покупки недвижимости на имя ребенка, его свидетельство о рождении.
Декларацию вы можете подавать каждый год, пока не закончится сумма выплаты. Такое случается, если сумма налогов, уплаченная вами в казну, не покрывает за один календарный период сумму выплаты, которую должны вам налоговые органы.
(Просмотров: 108 896, сегодня: 1)
По закону за каждым налогоплательщиком сохраняется возможность возврата суммы, перечисленной в пользу налоговой сверх меры. В этом заключается суть процедуры налогового вычета. Традиционная ставка по подоходному налогу составляет 13%. Именно эту сумму в определенных случаях государство согласно возвращать своим налогоплательщикам.
Документы для возврата налога при покупке квартиры
К числу упомянутых ситуаций относится и покупка жилой недвижимости. О том, какие документы нужно подготовить для подачи запроса на предоставление налогового вычета, куда с ними обращаться и сколько вообще денег можно вернуть, пойдет речь в нижеизложенном рассказе.
Какие документы нужно подготовить для возврата налога?
Налог при покупке квартиры
Перечень документов меняется в зависимости от особенностей конкретной ситуации. При любых обстоятельствах нужно подготовить такие позиции:
- заполненную декларацию в формате 3-НДФЛ;
- копии страниц паспорта с личной информацией о человеке и страницы с регистрацией;
- справку о доходах. Если за последний год вы меняли место трудовой деятельности, придется получить справку от каждого начальника;
- заявление на перечисление денег с указанием реквизитов получателя;
- договор, подтверждающий наличие у заявителя права владения рассматриваемым объектом недвижимости. К числу подобного рода документов относятся договора долевой собственности и купли-продажи. Документ следует подавать в виде заверенной копии;
- заверенные копии всех документов, свидетельствующих об оплате стоимости квартиры (расписка, различные квитанции, платежное поручение и пр.);
- свидетельство о госрегистрации права владения недвижимостью (права собственности). Предоставляется в виде заверенной копии;
- акт приема-передачи недвижимости – заверенная копия. В случае если недвижимость была куплена по традиционному договору купли-продажи, этот акт предоставлять необязательно.
Какие документы нужно подготовить для возврата налога
Если вы взяли квартиру в ипотеку, в дополнение к вышеперечисленным позициям подготовьте:
- заверенную копию кредитного договора;
- оригинал банковской справки о взысканных процентах.
Могут потребоваться копии платежных документов.
Если квартира является объектом долевой собственности, к основному пакету документов нужно приложить:
- заявление с описанием доли каждого собственника – оригинал;
- копию свидетельства о браке (если долевые собственники являются супругами).
Дополнительно уточните следующую информацию:
- ИНН получателя вычета;
- номер счета для получения денежных средств.
Чтобы процедура прошла максимально быстро и без лишних затруднений, подготовьте весь необходимый пакет документов, не пропуская ни одной позиции. Лучше потратьте немного времени, посетите отделение налоговой и уточните перечень справок, необходимый конкретно в вашей ситуации.
О вычете в цифрах
Уведомление для возврата налога при покупке квартиры
Получатель может рассчитывать на возвращение 13% от суммы, которая была уплачена ним непосредственно в виде налогов, но никак не от суммарно затраченных денег на покупку квартиры. При этом законом предусмотрено, что общий размер вычета не может быть больше суммы уплаченных налогов.
К примеру, 13% от 1000 рублей равняется 130 рублям. Гражданин сможет получить обратно 130 рублей лишь в том случае, если за год он заплатил в виде налогов 130 рублей или больше. Если же на уплату налогов было затрачено меньше денег, получить обратно можно будет только то, что было оплачено. Оставшуюся сумму можно перенести на следующий отчетный год – такая возможность законом предусмотрена.
Также нужно знать, что существует утвержденный верхний лимит вычета. Он составляет 2 000 000 рублей. Следовательно, вычет, на возвращение которого может рассчитывать получатель, будет составлять не более 260 тысяч (13% от 2 млн). При этом вернуть можно лишь те налоги, уплата которых производилась по 13%-й ставке.
Упомянутая ранее сумма в 2 000 000 утверждена с 2008 г. Ранее верхний лимит составлял 1 000 000 рублей. Этот момент также нужно учитывать при расчете размера вычета.
Калькулятор расчёта суммы возврата налога при покупке квартиры в ипотеку
Способы получения налогового вычета
Существует два варианта получения денег.
- Во-первых, налогоплательщику доступна возможность получения всей суммы от инспекции в конце отчетного года.
- Во-вторых, деньги можно получать на протяжении календарного года у начальника либо другого агента, попросту недоплачивая налог.
Для получения вычета в налоговой инспекции, надо обратиться в ее отделение с заполненной декларацией, заявлением и прочими упомянутыми выше документами. Уполномоченные сотрудники проверяют документы заявителя и, если все нормально, перечисляют деньги на указанный гражданином расчетный счет.
Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ
Чтобы получить деньги у работодателя, ему нужно предоставить соответствующее заявление, а также уведомление от налоговой инспекции. Чтобы получить это уведомление, надо сходить в налоговую с заявлением на его выдачу. К заявлению прикладываются документы, в соответствии с которыми подтверждалось бы наличие у гражданина права получения вычета. После вручения заявления и уведомления начальнику, последний будет обязан до конца календарного года выплачивать сотруднику зарплату без удержания из нее соответствующей части налога.
Последний плох тем, что работодатель платит деньги без вычета налогов, только начиная с месяца вручения ему уведомления и до конца календарного года. К примеру, если сотрудник представит заявление в октябре, то повышенную зарплату он будет получать лишь с октября. При обращении же в налоговую в конце года, налоги можно вернуть за все прошедшие месяцы – это плюс.
Вторым большим недостатком получения налогового вычета у работодателя является необходимость посещения налоговой инспекции минимум 2 раза. Сначала вы идите и просите выдать уведомление для начальника. Налоговые обычно не предоставляют такие уведомления мгновенно – закон дает им на это 1 месяц. В результате вам придется повторно идти в представительство службы за уже готовым уведомлением. В случае же сотрудничества непосредственно с инспекцией, ее отделение в большинстве случаев достаточно посетить 1 раз.
Если недвижимость находится в долевой собственности
Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости
Существуют нюансы расчета вычета для квартир, являющихся объектами долевой собственности. На практике все довольно просто: вычет делится между владельцами с учетом размеров принадлежащих им долей. Расчет ведется в таком же порядке, если долевыми собственниками объекта недвижимости являются супруги. При этом закон запрещает одному участнику собственности передавать свою долю в пользу другого.
Даже если собственность является совместной, закон оставляет возможность распределения налогового вычета при наличии на то желания со стороны владельцев. Для этого они должны обратиться в налоговую с заявлением о распределении вычета и прочими сопутствующими документами.
Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости
Таким образом, вернуть деньги, уплаченные в качестве налога при покупке квартиры, несложно и бояться этой процедуры не стоит. Для налоговой подобные обращения граждан являются привычной частью обыденного рабочего процесса. К примеру, в пошлом году такой возможностью воспользовалось более 2 миллионов жителей России. Во многих представительствах инспекции даже работают отдельные «окошки», обслуживающие граждан, обращающихся в налоговую с целью возвращения вычета.
При этом вам не придется тратить много времени на сотрудничество с инспекцией – декларацию и сопутствующие документы можно представить за один раз. Нужно лишь подготовить все необходимые позиции, а после останется просто немного подождать, пока деньги придут на указанный в заявлении счет.
Видео – Документы для возврата налога при покупке квартиры
Образец заявления на возврат налога при имущественном вычете
Образец заявления на возврат налога при имущественном вычете