Получение вычета по процентам по ипотеке

получение вычета по процентам по ипотеке​Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян. Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья. Для большинства из них единственным способом покупки квартиры или дома является оформление кредита. Целевой займ предоставляет право получения налогового вычета по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлялись на территории России.

Что такое вычет и кому он полагается?

Возмещение НДФЛ возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида  жилья (дом, комната, квартира, доля в квартире).

Ипотека — это оформленный между двумя сторонами (заемщиком и банком)  кредит.

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб. Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей. А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.

Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств.

Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ.

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать,

как решить именно вашу проблему , то

спросите

об этом нашего дежурного

юриста онлайн

. Это быстро, удобно и

бесплатно

!

или по телефону:

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

получение вычета по процентам по ипотекеВозврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества. Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму. Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Если говорить конкретно о получении вычета на начисленные на ипотеку проценты, то их выплата единовременно возможна, лишь в случае полного погашения кредита. Если выплата займа еще не прекратилась, то предоставляться вычет будет ежегодно по ставке 13%, которые начисляются на сумму процентов, внесенных на протяжении года. Срок таких выплат ограничен только периодом действия ипотечного займа, а сумма – используемым для расчета возврата НДФЛ лимитом, который равен 3 000 000 руб., то есть  вычет будет составлять 390 000 руб.

Рассчитаем налоговый вычет по ипотечным процентам

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга  составит 12 500 руб. Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей). Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.

Перечень необходимых документов

Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
  • ксерокопия  паспорта заемщика;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • договор ипотечного кредита;
  • выписка со счета либо квитанция об оплате;
  • график выплат по кредиту;
  • справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать образец заполнения налогового вычета по ипотечным процентам (форма 3-НДФЛ).

Если у вас возникли сложности или просто нет времени на заполнение всех необходимых документов и составление заявления на получение налогового вычета по ипотечным процентам, но наш дежурных юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.

Как получить вычет через работодателя?

получение вычета по процентам по ипотекеНалоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

  • документом о госрегистрации права на недвижимость;
  • договором покупки-продажи;
  • заявлением на предоставление компенсации;
  • распиской в получении продавцом денежных средств за жилье.

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб. Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет. Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. — с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов. Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2015 г. человек получит  компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи  переносятся на следующий период. Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов. Поэтому каждый год нужно брать соответствующие документы, в частности справку, где будет расписано, как погашается кредит, и передавать их в налоговый орган.

Данный пример подойдет для случаев единичного владения жильем. Если же собственников объекта недвижимого имущества несколько или это долевое участие, то компенсация будет распределяться между владельцами пропорционально доли каждого владельца. Причитающаяся сумма перечисляется на счет в банке, а затем средства направляются на погашение задолженности по ипотеке. На руки они не выдаются. Платежная документация должна выписываться на лицо, оформляющее возврат НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:

  • если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
  • если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%,  и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Кто не имеет права получать имущественный вычет?

Существуют категории лиц, которые права на получение данного вида налоговых льгот не имеют. К ним относятся следующие лица:

  • Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
  • Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
  • Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
  • Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.

Одним из юридических фактов, служащих основанием для возникновения права на налоговый вычет, является ипотека.

Каким образом производится возврат уплаченных налогов по процентам по ипотеке?

получение вычета по процентам по ипотекеИпотека — это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.

Возврат имущественного вычета происходит только по кредитам, которые были ориентированы на приобретение жилья в любом его виде: квартира, комната, доля в квартире, загородный дом. Также это может быть покупка земельного участка.

Гражданин имеет право на получение от государства не самой суммы вычета в денежном выражении, а возмещения уплачиваемых им 13% налога на доходы физических лиц.

Вычет при наличии продолжительных кредитных отношений представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода, как по стоимости приобретенного жилья, так и по процентам, которые выплачиваются банку за пользование заемными средствами.

В данном случае сначала возвращаются налоги, включенные в саму стоимость жилья, а потом возврат переходит на проценты, которые были выплачены по кредитному договору.

Как подсчитать положенный вычет и сумму налога к возврату?

Максимальный размер вычета по ипотечному кредиту составляет 3 млн. рублей. Получается, что в итоге человек может рассчитывать на возврат излишне уплаченных налогов в сумме не более 390 тыс. рублей.

Отличительной особенностью возврата по процентам ипотечного кредита выступает то, что он может переноситься на следующие годы.

Исходя из длительности ипотеки, нет ничего удивительного в том, что законодатель разрешил в течение 10 или 20 лет возвращать налоги по мере того, как проценты по займу не трансформируются в выплаченные.

Например, если человек заплатил за год по кредиту банку 100 тыс. рублей, он имеет право возвратить себе из них 13 тыс. рублей. При этом вполне логично, что гражданин не сможет получить большую сумму по сравнению с той суммой, на которую он уплатил налоги.

Вычет может составить всю сумму выплаченных процентов, но он ограничен суммой налогов уплаченных гражданином в конкретном налоговом периоде.

Например, если человек в 2014 году заработал 400 тыс. рублей, то он обязан уплатить государству 13% этой суммы в качестве налога на доходы физических лиц, то есть сумму 52 тыс. рублей. Именно эту сумму человек имеет право требовать к возврату по истечению налогового периода.

Калькулятор возврата налога

получение вычета по процентам по ипотекеПример:

Потенциальный собственник недвижимого имущества предполагает взять квартиру в ипотеку длительностью 20 лет и стоимостью в 3 млн. рублей. Банк предлагает будущему клиенту – заемщику ставку по процентам в 12%.

В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей. Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей. Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс. рублей.

Заемщик может получить налоговый вычет в размере 13%. Получается, что он может выплатить банку на 3900 рублей меньше.

Воспользоваться этим правом могут лица, получающие на работе официальный доход, то есть работающие по трудовому договору.

Способы получения вычета

Для возврата излишне уплаченных налогов собственник приобретенного в ипотеку жилья должен обратиться в налоговую инспекцию. Но предварительно для себя он должен решить, каким способом ему  было бы удобнее получать эти деньги.

1 способ

По окончании календарного года, за который причитается вычет необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Срок рассмотрения заявления о возврате налога в Налоговой Инспекции составляет 3 месяца. Еще 1 месяц дается на перечисление суммы на расчетный счет, указанный заявителем.

Для получения возврата по процентам, которые уплачены в 2014 году, необходимо дождаться окончания этого года. И в 2015 году можно обращаться в налоговую и получить возвращение налогов одной суммой на счет своей банковской карты.

2 способ

Налоговый вычет можно получить у своего работодателя и не ждать окончания календарного года, в котором был приобретен объект недвижимого имущества по ипотеке.

В этой ситуации бухгалтерия просто перестает удерживать с заработной платы подоходный налог, составляющий 13% до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма вычета.

Для этого нужно обратиться в налоговую инспекция за специальным уведомлением. При этом в налоговой пишется соответствующее заявление и предоставляется пакет документов, подтверждающих право гражданина на получение имущественного вычета.

Уведомление выдается по истечении 30 суток с момента обращения гражданина. После этого необходимо предоставить этот документ в бухгалтерию.

Документы, на основании которых предоставляется вычет по ипотечному кредиту

получение вычета по процентам по ипотекеДля получения имущественного вычета по ипотеке в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующий перечень документов:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
  2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
  3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
  4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
  5. Договор ипотеки с банком.
  6. График платежей.
  7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
  8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

В налоговой могут потребовать свериться с оригиналами предоставленных документов, поэтому все их стоит захватить с собой.

Особенности получения вычета на общую долевую собственность

Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.

В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.

По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.

Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке

получение вычета по процентам по ипотекеПоследние изменения в налоговое законодательство, касающиеся порядка предоставления налогового вычета по ипотеке, были внесены в 2014 году.

Ими установлен максимальный размер налогового вычета, составляющий 3 млн. рублей.

С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.

Если жилье стоило меньше, и владельцем получена не вся сумма, разрешенная к возмещению, то не возбраняется применять повторный и последующий имущественный вычет при приобретении других объектов недвижимого имущества.

Дробить сумму возврата налогов не несколько составляющих могут только те, кто стал собственником после 2014 года. При этом гражданин не должен был ранее воспользоваться данным правом даже частично.

Но это нововведение не распространяется на вычет по процентам по кредиту.

Граждане могут реализовать свое право на

возврат уплаченных процентов

по ипотеке лишь единожды в жизни вне зависимости от того, израсходован ли лимит или нет.

Возврат процентов по ипотечному кредитованию предоставляется в зависимости от механизма их уплаты кредитному учреждению.

Для получения финансовых средств нужно предоставить в налоговую инспекцию комплект документов, в который входят акты, свидетельствующие о заключении с банком договора об ипотеке. Кроме того, систематически в налоговую предоставляются документы, являющиеся доказательствами того, что заемщик исправно выполняет свои обязательства по договору. Это подтверждается графиком погашения кредита и процентов по нему и соответствующими платежными документами об оплате процентов за очередной период.

Видео: Как вернуть уплаченные налоги за квартиру, купленную в ипотеку?

В данном видеосеминаре подробно разбираются  вопросы, касающиеся всей процедуры получения возврата налога по процентам с ипотечного кредита.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-18-46 (Москва)

+7 (812) 309-91-23 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Сегодня нам предстоит узнать, что собой представляет налоговый вычет по процентам по ипотеке. Когда у гражданина есть право на проведение данной операции? Что вообще подразумевает упомянутая процедура? Сколько времени уходит в целом на реализацию поставленной задачи? И что вообще называют налоговым вычетом по ипотеке? Ответы на все эти вопросы будут даны ниже. Разобравшись во всех особенностях операции, можно без особого труда оформить вычет.

Вычет — это…

Для начала придется понять, о какой процедуре идет речь. Что называется вычетом налогового типа? В каких размерах он полагается тому или иному гражданину?

Вычет налогового типа — это процедура оформления возврата части денежных средств, которые человек потратил на операцию или сделку. На сегодняшний день в России можно вернуть средства за:

  • покупку недвижимости;
  • ипотеку;
  • лечение (зубов в том числе);
  • обучение.

Это наиболее распространенные случаи. Налоговый вычет при покупке в ипотеку сегодня оформляется многими гражданами. Поэтому ему необходимо придать особое значение. Ведь ипотека сама по себе является сложной процедурой.

Размер вычета

В каких размерах разрешается вернуть часть потраченных денег? Налоговые вычеты предполагают перечисление гражданину на счет 13% от стоимости сделки. Это вовсе не значит полное отсутствие всяких ограничений на этот счет. Максимальные суммы вычета тоже имеют место.

В случае с ипотекой можно вернуть:

  • основной вычет — до 260 000 рублей (с суммы 2 000 000 рублей);
  • вычет по процентам за ипотеку — максимально 390 тысяч рублей;
  • при оформлении недвижимости в браке — до 520 000 рублей в виде основного вычета на обоих супругов.

Соответственно, размер положенных денежных средств варьируется. Чаще всего рекомендуется опираться на первые два пункта. Они наиболее распространены в России.

У кого есть право

Налоговый вычет по процентам по ипотеке оформить не так трудно, как кажется. На самом деле данный процесс не должен вызывать трудностей у добросовестных граждан. Вернуть деньги через налоговую службу могут не все люди. Существует ряд ограничений по этому поводу.

Так, оформление налогового вычета возможно, если:

  • гражданин имеет официальное трудоустройство;
  • получатель вычета перечисляет НДФЛ в размере 13%.

При этом иностранные граждане, работающие в пределах РФ по трудовому договору больше 183 дней и перечисляющие налог НДФЛ, тоже имеют право на оформление соответствующих бумаг.

Как быть предпринимателям? Налоговый вычет по процентам по ипотеке не положен тем, кто применяет упрощенную систему налогообложения, «вмененку» или пользуется патентом для легализации своей деятельности.

О возврате процентов

Нельзя оставить без внимания такую особенность, как получение вычета по ипотечным процентам. Как уже можно было заметить, граждане имеют право на возврат денег не только за покупку жилья, но и за дополнительные траты, связанные с его приобретением.

Важно: налоговый вычет по процентам по ипотеке оформляется после основного вычета по договору приобретения жилья. Максимально, таким образом, можно вернуть до 390 000 рублей.

Еще одной особенностью является то, что право на оформление вычета по процентам у гражданина появляется с момента фактической их уплаты. Все это связано с необходимостью подтверждения расходов.

Если в том или ином отчетном налоговом периоде гражданин уплатил проценты по ипотеке при помощи субсидий, вычет на эту сумму не оформляется. С какой еще информацией необходимо ознакомиться каждому гражданину?

Порядок получения денег

Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки, как и основной возврат денег за ипотечный договор, оформляется без особого труда.

Порядок проведения процесса сводится к следующему алгоритму:

  1. Оформление ипотеки. То есть необходимо иметь основания для проведения процедуры.
  2. Фактическая уплата процентов по ипотечному договору. Все доказательства данного процесса необходимо сохранить в обязательном порядке.
  3. Сбор документов для оформления вычета. О них будет рассказано чуть позже.
  4. Подача заявления установленного образца для получения денежных средств за ипотечный договор и проценты, уплаченные по нему.
  5. Ожидание ответа от налогового органа. Если процесс одобрили, можно ждать перечисления положенных денег на счет гражданину. В случае отказа в течение 30 дней предлагается устранить причину неодобрения без повторной подачи заявления на вычет.

Процесс этот не самый быстрый. В среднем, налоговые органы рассматривают заявления на возврат денег в течение 2-х месяцев. И около 1,5-2 месяцев уходит на перечисление финансов на счет получателя.

За какой срок можно вернуть деньги

Хочется получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Срок давности данной операции давно установлен на законодательном уровне. Граждане имеют право получения части потраченных денег за последние 3 года. Недвижимость при этом может быть приобретена ранее этого срока.

Пенсионерам вычет предоставляется дольше. Они имеют право оформления процедуры по итогам последних 4-х лет. Больше никаких существенных ограничений и особенностей нет.

Рекомендуется в каждом налоговом отчетном периоде подавать документы для проведения процедуры. Так получится вернуть максимальную сумму по ипотечным процентам.

О сроках приобретения недвижимости

Еще одна небольшая особенность — это срок приобретения жилья по ипотеке. Далеко не вся недвижимость в 2017 году предусматривает оформление возврата денег за проценты по ипотечному договору.

На самом деле понять ограничения не так уж и трудно. Налоговый вычет по процентам по ипотеке положен всем гражданам, оформившим ипотечный договор до 1 января 2017 года. Связано это с тем, что в том или ином отчетном периоде можно вернуть деньги (как и отчитаться о своих доходах) только за предыдущий год.

Когда конкретно подавать заявление

Теперь немного о том, когда лучше обращаться в ФНС с соответствующим запросом. Некоторые граждане полагают, что налоговый вычет по процентам по ипотеке (за несколько лет или за год — это не так важно) необходимо оформлять до 30 апреля. Связано это с тем, что именно в это время наступает новый налоговый отчетный период.

На законодательном уровне нигде не прописываются точные сроки обращения с заявлением об оформлении возврата денег за ипотеку и проценты по ней в течение года. Это значит, что воплотить задумку в жизнь можно в любое время года.

Общие документы для операции

Теперь немного о документах, необходимых для реализации поставленной задачи. Налоговый вычет при покупке в ипотеку любой недвижимости предусматривает определенный перечень бумаг. Каких именно?

Общий перечень документов, необходимых при обращении в налоговый орган, выглядит приблизительно так:

  • удостоверение личности всех собственников, участвующих в процессе;
  • справка 2-НДФЛ за тот или иной отчетный период;
  • заявление на предоставление вычета;
  • форма налоговой декларации 3-НДФЛ.

Эти бумаги требуют при любом вычете. Все они должны быть в оригинале. Для паспорта придется сделать копию. Нотариального заверения она не требует.

Дополнительные бумаги

Как оформляется налоговый вычет по процентам ипотеки? Документы, необходимые для этой операции, должны найтись у любого добросовестного гражданина, оформившего ипотечный договор. Что необходимо подготовить?

Ранее предложенный список документов дополняется следующими бумагами:

  • ипотечный договор;
  • документы, указывающие на уплату процентов по ипотеке;
  • график погашения задолженности;
  • справки о фактически перечисленных деньгах (берется в банке).

Ничего непонятного или особенного. Кроме того, каждый гражданин должен представить реквизиты счета, на который будет происходить начисление денег при одобрении операции.

Сопутствующие бумаги

Но и это еще не все. Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки, как и основной возврат денег за приобретение недвижимости, в некоторых случаях требует дополнительной документации. На практике подобные ситуации встречаются весьма часто. Соответственно, о них тоже необходимо знать.

Так, налоговый вычет с процентов по ипотеке при долевой собственности будет оформлен только при наличии:

  • заявления о распределении вычета;
  • свидетельства о браке.

Если в процедуре задействованы несовершеннолетние, то нужны:

  • документы, указывающие на права собственности детей на недвижимость;
  • свидетельства о рождении.

Разумеется, если имущество покупается пенсионером, от него также требуют пенсионное свидетельство. На этом все необходимые для осуществления операции бумаги заканчиваются.

Договоры, позволяющие вернуть деньги за проценты

Многие граждане интересуются, какие именно договоры позволяют оформить налоговый вычет уплаченных процентов по ипотеке. Чтобы ответить на данный вопрос, необходимо просто внимательно изучить Налоговый кодекс.

В нем указывается, что вернуть денежные средства за фактически уплаченные проценты разрешается не только по ипотечному договору. Граждане, оформившие любой займ или кредит для приобретения или строительства жилья, имеют право на проведение изучаемой процедуры.

К примеру, если человек берет займ у работодателя, а в договоре указывается, что деньги пойдут на уплату процентов, можно собирать ранее перечисленные документы и обращаться в налоговую службу. Когда соответствующая запись отсутствует, вычет получить не представляется возможным. Даже если гражданин отправил займ на проценты по ипотеке.

Обязательность моментального оформления и заявления

Все ранее сказанное позволяет сделать вывод о том, что изучаемый процесс не требует особых знаний. Но свои особенности он все равно предусматривает. Нужно ли сразу говорить налоговым органам о том, что планируется получение налогового вычета по процентам ипотеки? Вообще, нет. Можно заявить об этом после исчерпания основного имущественного вычета.

А нужно ли ежегодно подавать документы для предоставления тех или иных денежных средств? На самом деле данная операция, как уже было сказано, имеет срок давности 3 года. Соответственно, при маленьких процентах целесообразнее подождать, а затем прийти с заявлением установленной формы за все 36 месяцев. Тем не менее никаких точных указаний по этому поводу нет. Если гражданин хочет, он может ежегодно подавать документы для оформления изучаемой операции.

Пример

Теперь немного об изучаемом процессе на примерах. Они помогут понять принцип начисления тех или иных денежных средств в качестве вычетов. Как уже можно было понять, операция не требует никаких особых знаний. А размер денег, которые предлагается вернуть, составляет 13% от совершенных трат.

Как рассчитывается налоговый вычет с процентов по ипотеке? Пример данной операции можно рассмотреть на следующей ситуации:

В 2014 году гражданин взял в банке ипотеку в размере 2 миллионов рублей для приобретения квартиры, которая стоит 2 500 000 рублей. Свидетельство о регистрации прав собственности было оформлено тоже в 2014 году. В 2015 году гражданин подает декларацию 3-НДФЛ и заявление на предоставление основного имущественного вычета. При этом получить он сможет 260 000 рублей максимально, несмотря на то, что имущество обошлось в 2,5 миллиона. Дополнительно гражданин получает второй налоговый вычет. Возврат процентов по ипотеке в данной ситуации составит 13% от потраченных дополнительно денег. Точная сумма будет зависеть от условий договора.

Военная ипотека

Отдельное внимание необходимо уделить такой сделке, как военная ипотека. Можно ли с нее получить налоговый вычет? По процентам по ипотеке или основной имущественной? Какие особенности операции придется учесть в том или ином случае?

Несмотря на то что военная ипотека предполагает помощь в приобретении жилья, гражданин все равно сможет претендовать на оформление 13% от понесенных трат на покупку квартиры.

Тем не менее, право на изучаемую процедуру у военнослужащего появляется только тогда, когда он внес часть личных денег за ипотеку. Если недвижимость была куплена только за счет государственных средств, никаких возвратов не полагается.

Ограничения по сумме, положенной военным по ипотеке и кредитам, остаются прежними. В 2017 году военнослужащий ограничивается только 290 000 рублями по основному вычету и 390 000 рублями по процентам. И не более того.

Чтобы было понятно, рассмотрим небольшую ситуацию:

Военный покупает жилье за 6 миллионов рублей. Из них собственных средств гражданин тратит 2 миллиона 100 тысяч рублей. Остальная сумма покрывается государством. Проценты, уплаченные гражданином за операцию, составляют, скажем, 1 000 000 рублей. В таком случае основной вычет будет составлять 260 000 (так как человек отдал больше установленного налоговыми органами максимума), а налоговый вычет с процентов по ипотеке (созаемщики в данной ситуации отсутствуют) составит, как уже было подмечено, ровно 13% от дополнительных платежей по процентам. В нашем случае это 130 000 рублей.

Отсюда следует, что никаких существенных особенностей обращение военнослужащего за вычетом не имеет. Данная категория граждан просто имеет больше возможностей для приобретения жилья. И не более того.

Куда обращаться

Для налогового вычета по ипотеке надо, как было подмечено, собрать определенный список документов, а затем подать заявление на предоставление денег в конкретный государственный орган. Можно было заметить, что данный запрос обрабатывается налоговыми службами по месту регистрации гражданина.

Соответственно, для реализации поставленной задачи придется обратиться:

  • в налоговую службу по месту прописки получателя;
  • в МФЦ;
  • подать запрос через портал «Госуслуги».

На практике чаще всего люди обращаются напрямую в ФНС по прописке. Но и портал «Госуслуги» тоже начинает пользоваться спросом.

Подача документов и заявления для того, чтобы оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке (за несколько лет или нет — не так важно), как и для основного имущественного возврата, осуществляется:

  • лично получателем;
  • по почте.

А вот через представителя, как правило, бумаги не подаются. Если гражданин не может лично подать заявление, ему придется воспользоваться почтой. При этом настоятельно рекомендуется отправить письмо с уведомлением и описью приложенных к запросу бумаг. Только так получится максимально правильно осуществить задумку.

Многократность использования

Несколько слов о многократности использования изучаемого процесса. Как показывает практика, на сегодняшний день основная масса граждан имеет право на получение вычета до тех пор, пока не исчерпает установленный максимум денежных средств.

В России существуют следующие особенности многократности:

  • если ипотека была оформлена до 1 января 2014 года, то налоговый вычет по процентам по ипотеке можно оформить всего один раз;
  • когда речь идет об имуществе, купленном после указанной ранее даты, гражданин может обращаться в налоговую службу столько раз, сколько ему потребуется.

Соответственно, основная масса семей имеет право на многократную подачу заявления на вычет. Никаких трудностей у добросовестного налогоплательщика процесс не вызовет.

Итоги, заключения, выводы

Теперь понятно, как оформляется налоговый вычет в том или ином случае. Данный процесс не требует от гражданина никаких существенных знаний или навыков. Достаточно запомнить всю ранее перечисленную информацию. Она поможет без особых затруднений воплотить поставленную задумку в жизнь.

Тем не менее по разнообразным причинам налоговые органы могут отказать в выдаче и оформлении вычета. Это правило распространяется как на основной имущественный возврат, так и на проценты.

Почему гражданину могут отказать? Причины данного явления зависят от ситуации. На практике чаще всего встречаются следующие случаи:

  • неполный перечень документов, приложенный к заявлению;
  • информация, предложенная гражданином, не соответствует действительности;
  • сроки давности по оформлению вычета пропущены.

В любом случае, гражданину придет письмо с подробным разъяснением ситуации. Как уже было подмечено, получателю выделят месяц на исправление ситуации.

Если же гражданину одобряют налоговый вычет (проценты по ипотеке), заявление будет принято, а денежные средства поступят на указанный счет в установленные сроки. Обычно на процесс затрачивается около 1,5 месяца.

В среднем, на полное оформление любого вычета придется потратить порядка полугода. Поэтому рассчитывать на быстрое проведение операции не следует. Вычет в России оформляется без особого труда, но он требует определенных временных затрат. Если принять во внимание все ранее перечисленные особенности, сроки и рекомендации, гражданин сможет разобраться в изучаемой теме на все 100%. Больше никакая информация человеку не потребуется.

Имущественный вычет по ипотеке является реальным шансом компенсировать, пусть даже частично, затраты молодой семьи, связанные с приобретением жилья. Но далеко не все семьи используют эту возможность. Связано это прежде всего с тем, что заемщики не знают о возможности получения таких выплат. Итак, ниже обсудим вопрос о том, каким образом оформляется такой вычет и какие документы потребуются при его оформлении.

Возможности для получения вычета

получение вычета по процентам по ипотекеПретендовать на налоговый вычет вправе граждане РФ, иностранные граждане, на законных основаниях осуществляющие трудовую деятельность в нашей стране и уплачивающие налог на доходы физ. лиц. Предоставляется такой вид вычета только раз в жизни, в размере 13% от размера затрат, понесенных заявителем в связи с приобретением жилой недвижимости в собственность, с оговоркой, что ее стоимость не превышает 2-х млн. рублей. Это значит, что при цене купленного жилого помещения превышающей 2 млн. рублей, 13% в любом случае будут начислены только на эти 2 млн. рублей, это означает, что максимальный размер имущественного вычета не превысит 260-ти тыс. рублей. Важно отметить и то, что от приведенной стоимости жилья13% возвращается только в том случае, когда жилье было куплено после 2009 года, сделка совершенная ранее, предполагает исчисление вычета только с недвижимости, стоимость которой в 2 раза меньше упомянутой ранее.

Следует сказать и о том, что на получение данного вычета вправе претендовать и родитель ребенка, не достигшего совершеннолетия. Речь идет о том, что если приобретено жилье впоследствии было оформлено в собственность детей, то родитель также вправе получить вычет.

Отличной новостью для тех, кто приобрел жилье в собственность с использованием ипотеки, является то, что эти люди вправе получить налоговый вычет. Более того, таковой может распространяться не только на стоимость самой недвижимости, но и на те проценты, которые Вы обязуетесь выплачивать банку в соответствии с договором. Оптимальная сумма процентов, которая дает право на предоставление вычета, не должна превышать 3-х млн. рублей.

Нужно сказать, что обратиться в налоговую за причитающимся вычетом можно в любое время, вне зависимости от того, когда Вами была совершена покупка жилья или же состоялось заключение договора ипотечного кредитования. 

Каким образом предоставляется вычет?

Имущественный вычет при ипотеке, может быть выделен общей суммой и выплачен единовременно, либо может выплачиваться дробно. Дело в том, что годовой вычет в общей сумме не может превысить размера, уплаченного определенным гражданином налога на доходы в течение отчетного года, когда и была совершена покупка жилой недвижимости. К примеру, это жилье, приобретенное в 2010 году за 2 млн. рублей, тогда следует рассчитывать на предоставление вычета в размере 260-ти тыс. рублей. Однако если сумма подоходного налога за этот период Вами уплачена не более 50-ти тысяч рублей, то это значит, что и надеяться Вы сможете только на эту сумму. Оставшиеся деньги начисленного вычета будут выплачиваться в последующие годы до той поры, пока не будет погашен весь его размер. 

Подписывайтесь на&nbspнаш канал в&nbspЯндекс.Дзен!

Подписаться на канал

Если вести речь непосредственно о получении имущественного вычета на уплачиваемые банку проценты, начисленные на ипотечный заем, то они могут выплачиваться единовременно, но только при условии полного погашения ипотеки. Если же выплаты по жилищному кредиту еще не прекращены, то предусмотрено ежегодное предоставление вычета по ставке в 13%, начисляемых на размер фактически внесенных за год банковских процентов. Срок подобных выплат ограничивается лишь сроком действия займа по ипотеке, как и оптимальным лимитом суммы, используемой для исчисления вычета, которая равна 3-м миллионам рублей, сам же размер вычета будет составлять 390,0 тыс. рублей. 

Вычет с процентов по ипотеке

Те, кто не понаслышке знает, что собой представляет ипотека, знают и о том, что при продолжительном сроке такого займа, приходится уплатить проценты по нему, размер которых составляет весьма «кругленькую» сумму, они могут доходить и до 3-х млн. рублей. Если условия кредитования у Вас именно такие, то знайте, что Вы вправе обратиться в налоговые органы, находящиеся по месту жительства, для получения частичной компенсации понесенных затрат, связанных с выплатой процентов.

получение вычета по процентам по ипотекеДля получения вычета, предварительно Вам потребуется обратиться в банк и взять справку о том, какое количество процентов с Вас удержат за весь период, отведенный на погашение ипотечного займа, как и процентов, подлежащих внесению ежегодно. На основании полученного банковского документа высчитывается общий объем причитающегося имущественного вычета, а также размер компенсации с разбивкой по годам. 

Нужно подчеркнуть, что вне зависимости от того, исчерпан ли лимит попроцентам в размере 3-х млн. рублей, право на предоставление вычета по процентам на ипотеку появляется у заемщика только раз в жизни, причем только в отношении единственного жилого объекта. 

Но дело в том, что с 2014 года законодатель наделил граждан правом обращаться за доначислением размера вычета при покупке второго (последующего) помещения жилого назначения, если первое было приобретено после 2009 года, и его стоимость составляла менее 2-х млн. рублей. В этом случае доначисление будет насчитываться уже с остаточной стоимости максимальной суммы исчисления. То есть, если первая жилплощадь была приобретена за миллион рублей, и размер вычета равнялся 130-ти тысячам рублей, то в результате приобретения последующей жилой недвижимости, большей стоимостью (например, за 3 млн. рублей) Вы можете рассчитывать на остаток максимального размера вычета с оставшейся суммы, то есть, еще на 130 тыс. рублей. 

Документы, предоставляемые для расчета имущественного вычета

  1. Прежде всего, разумеется, потребуется документ, удостоверяющий личность заявителя. Для российских граждан – это паспорт гражданина РФ, а для иностранцев – паспорт иностранного гражданина или какой-либо документ, приравненный к таковому.
  2. Декларация (форма 3-НДФЛ) (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?).
  3. Для подтверждения удержанных сумм подоходного налога, предоставляется справка формы 2-НДФЛ, ее нужно взять в бухгалтерии своего предприятия (организации, компании). Следует сказать, что налог на доходы выплачивается только с «белой» зарплаты, поэтому если она у Вас минимальна, готовьтесь получать налоговый вычет дозированно на протяжении нескольких лет.
  4. Потребуются и документы, которые могут подтвердить расходы, понесенные в связи с приобретением жилья: это договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности, акт ее приема-передачи, экземпляр договора ипотечного кредитования и банковская справка о начисленных кредитором процентах.
  5. Если недвижимость приобреталась для детей, то потребуются официальные бумаги, способные подтвердить родство заемщика с ними.

Вычет через работодателя

Вычет предусматривает выплату двумя вариантами: непосредственно через налоговую организацию – путем выделения общей годовой суммы, либо через работодателя путем ежемесячных добавочных выплат.

Как это происходит

получение вычета по процентам по ипотекеЕсли Вы планируете использовать исчисленный вычет на какое-то конкретное приобретение, то конечно, более выгодным вариантом является получение единовременно всей суммы сразу. В такой ситуации Вам лучше подготовить весь комплект документов для предоставления в налоговый орган и приготовиться ждать, примерно от 2-х до 4-х месяцев, решения, которое должна принять налоговая инспекция, касающегося предоставления вычета и перевода денег.

Для того чтобы ускорить этот процесс и если у Вас особых планов на эти финансовые средства не имеется, то получить их можно на своем предприятии. Для этого Вам также придется обратиться в налоговую по месту своего жительства с упомянутым комплектом документов и получить распоряжение, которое впоследствии и нужно предоставить по месту работы заявителя. На основании такого распоряжения, работодатель вправе освободить Вас от уплаты подоходного налога на получаемые доходы, его сумма будет выплачиваться Вам на руки ежемесячно как добавка к основной зарплате. Ее размер рассчитывается очень легко – достаточно высчитать 13% со своей «белой» заработной платы. Следует отдельно подчеркнуть, что подобный метод выплаты налогового вычета возможен только до истечения 3-х летнего срока с момента покупки жилого помещения. Если за этот период начисленная сумма вычета Вам не будет выплачена целиком, то за ее «остатками» в любом случае придется обращаться в налоговой орган, затем остается лишь ожидать поступлений. 

Пример расчета размера положенного вычета

Например, по ипотечной программе приобретена квартира, стоимостью 3 млн. рублей. Ипотека оформлена на 15 лет, за этот период проценты, начисленные по займу, составляют 2 млн. рублей.
В такой ситуации Вы вправе рассчитывать на имущественный вычет, рассчитываемый по ставке 13% от стоимости жилого помещения, но не более чем 2 млн. рублей – что составляет 260,0 тысяч, а помимо этой суммы еще на 13% от 2-х миллионов (что составили проценты по ипотечному займу) – это еще 260,0 тыс. рублей. В результате общая сумма причитающейся Вам выплаты составит 520,0 тысяч.

Единственным ограничением является то, что 260,0 тыс. рублей за непосредственную стоимость жилья могут быть Вам выплачены единовременно (при условии, что подобное действие Вам позволит удержанный и уплаченный подоходный налог). А вот 260,0 тысяч за «ипотечные» банковские проценты Вам будут выплачиваться в течение всего периода кредитования (если, он еще не является завершенным).

Важно подчеркнуть, что вернуть 13 % с уплаченных на приобретение жилого помещения сумм имеют право вернуть оба супруга, при условии, что они осуществляют трудовую деятельность и добросовестно уплачивают налог на получаемые доходы.

Лица, не имеющие прав на предоставление имущественного вычета

Существуют категории граждан, не имеющие прав на получение такого вычета. К таковым категориям относятся лица:

  1. Работающие «неофициально», следовательно, не выплачивающие подоходный налог;
  2. Занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью и использующие упрощенную или патентную систему налогообложения;
  3. Граждане, ставшие собственниками жилья, оплаченного иными лицами, что подтверждается представленными на рассмотрение документами (платежными поручениями, чеками и т.п.);
  4. Лица, ранее обращавшиеся за налоговым вычетом на другое или это же жилое недвижимое имущество, стоимость которого от 2-х и более миллионов рублей, как и за вычетом, за начисленные банковские проценты. 
  5. Отказать в начислении вычета могут и в случае предоставления заявителем недостоверных сведений, либо неполного комплекта документов, необходимых для оформления налогового имущественного вычета. В этом случае, право на вычет появляется у Вас с момента представления недостающих документов или подачи корректных данных.

Отказ налогового органа по иным основаниям считается неправомерным и может быть обжалован в вышестоящие структурные подразделения налоговой инспекции или в суд.

2 года ago

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *