Обеспечение льгот пенсионерам — часть государственной программы по защите прав наиболее уязвимых слоев населения, в том числе права на достойное существование.
Как быть с налогами на квартиру, должны ли их платить пенсионеры?
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам бесплатной консультации:
к содержанию ↑
Кто относится к категории?
К пенсионерам могут относиться различные категории граждан:
- лица установленного возраста (по старости);
- нетрудоспособные граждане, признанные медико-социальной комиссией таковыми;
- граждане, занятые на госслужбе определенный период времени;
- лица, утратившие единственного кормильца.
Различны не только категории пенсионеров, но и привилегии для них — льготы и вычеты пенсионерам по возрасту могут не соответствовать привилегиям для пенсионеров-ветеранов или инвалидов.
Для оформления пенсии по возрасту для граждан России установлены следующие нормы: женщины — по достижении 55 лет, мужчины — 60 лет. Минимальный страховой стаж, при котором происходит назначение данного вида пенсии, составляет 5 лет.
к содержанию ↑
За что не платят?
От каких налогов освобождаются российские пенсионеры?
При начислении различных налогов и сборов возможны варианты полного либо частичного освобождения от их уплаты.
Конкретные ставки и суммы варьируют в зависимости от региона, поскольку в каждом субъекте РФ действуют региональные ставки и собственные правила налогообложения.
к содержанию ↑
Транспортный сбор
Представляет собой вид налога, уплачиваемый владельцами зарегистрированных транспортных средств.
Его величина рассчитывается в зависимости от мощности двигателя: чем выше показатель (измеряется в лошадиных силах), тем больше сумма налога.
От уплаты данного вида налога освобождаются пенсионеры, владеющие:
- специализированными транспортными средствами для граждан с ограниченными возможностями;
- легковыми авто мощностью до 100 л.с.;
- лодками с мощностью двигателя не более 5 л.с.
Льготы по транспортному налогу для пенсионеров по возрасту действуют в большинстве крупных городов и областях РФ.
Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью по тому же налогу льготы есть также и в республике Татарстан, Крыму, Волгоградской, Нижегородской, других областях.
Более детальную информацию для каждого конкретного случая можно получить, обратившись в местную администрацию, в территориальное отделение налоговой службы, в органы социальной защиты.
О льготах по транспортному налогу для пенсионеров вы можете узнать из видео:
к содержанию ↑
На землю
Налогообложению данным видом налога подлежат земельные участки, имеющие статус:
- частной собственности;
- бессрочного пользования.
Не платится налог за:
- арендованные земли;
- полученные для безвозмездного пользования.
На федеральном уровне не предусмотрены льготы по его уплате, но федеральные льготники и пенсионеры с инвалидностью имеют право на вычет из налога на землю на сумму 10 тысяч рублей.
Кроме того, во всех крупных городах для них существуют льготы регионального уровня.
На площади, не превышающие определенного внутригородского лимита, пенсионерам по возрасту предоставляются льготы по налогу на землю в большинстве субъектов страны.
Налог на земли, превышающие установленные лимиты оплачиваются на общих основаниях.
Кроме того, на региональных уровнях существуют льготы по уплате налога на землю для следующих категорий:
- ветераны ВОВ;
- военные пенсионеры;
- бывшие работники МВД.
к содержанию ↑
На имущество
Частная собственность для всех граждан облагается налогом и вместе с приватизацией квартиры наступает и обязанность уплаты налога на недвижимость. Ставка налога разнится в зависимости от региона и от категории жилья.
Федеральными льготниками по уплате налога на приватизированную недвижимость являются:
- ветераны ВОВ;
- семьи военнослужащих, погибших при выполнении служебного долга;
- «афганцы»;
- герои СССР И РСФСР;
- кавалеры Орденов Славы всех степеней;
- военнослужащие;
- инвалиды 1 и 2 групп;
- инвалиды детства;
- ликвидаторы Чернобыльской аварии.
Поскольку имущественный налог относится к местным налогам, в каждом регионе возможны дополнительные привилегии по данному виду налога.
На местных уровнях категории льготников могут включать других лиц, многодетные семьи, например.
Налоговый Кодекс РФ предусматривает налогообложение следующих видов недвижимости:
- квартиры, комнаты и доли в них;
- частные дома;
- дачи;
- гаражи.
Существуют два условия, при которых недвижимость освобождается от обложения налогом:
- она должна быть в собственности пенсионера;
- она не должна использоваться в предпринимательских целях.
Согласно правилам, действующим с 2014 года, налоговые льготы предоставляются только в отношении одного объекта по усмотрению пенсионера.
Освобождаться от налога могут объекты:
- квартиры, дома, доли в них;
- используемы в творческой, профессиональной сфере помещения или сооружения;
- хозпостройки и сооружения не больше 50 м2, расположенные на садовых и дачных участках;
- гаражи.
Право на льготу не предоставляется автоматически — для его применения требуется заявление о получении соответствующей льготы с приложением копии пенсионного свидетельства.
Чтобы получить льготу, следует подать в налоговый орган уведомление о выбранных объектах недвижимости. Оно подается до 1 ноября текущего года, за который уплачивается налог.
Если уведомление подано с опозданием, пересмотреть выбор пенсионера становится невозможным. Если уведомление не подано, выбор осуществляет налоговый орган.
Существенным подспорьем могут стать налоговые вычеты, которые применяются в отношении определенных видов недвижимости, независимо от использования льгот. Из налога на квартиру вычитывается кадастровая стоимость 20 м2, для жилых домов — 50 м2, для комнат — 10 м2.
Прочие виды недвижимости, а также объекты с кадастровой стоимостью, превышающей 300 млн. рублей облагаются налогом по установленным ставкам.
До 2016 г для расчетов бралась инвентаризационная стоимость жилья, теперь берется ее кадастровая стоимость, которая существенно выше, поскольку не учитывает износ объектов.
Расчет базы для налогообложения производит Росреестр, обладающий всеми необходимыми сведениями об имуществе юридических и физических лиц, затем данные передаются в ФНС.
Ежегодно кадастровая стоимость пересматривается, сведения о ней можно узнать на сайте организации, внося адрес объекта и его кадастровый номер. Также информацию можно узнать в территориальном отделе, при предъявлении паспорта и свидетельства о собственности на недвижимость.
О том, на какие объекты недвижимости пенсионеры обязаны платить налоги, вы можете узнать из видео:
к содержанию ↑
Подоходный
Все получатели государственных пенсий не платят подходного налога с них.
Также не облагаются НДФЛ:
- санаторно-курортные путевки, медицинское обслуживание и лечение;
- помощь и подарки от бывших работодателей на сумму не более 4000 рублей в год;
- возмещение стоимости медикаментов.
С работающих пенсионеров удерживается НДФЛ:
- с начисленной заработной платы;
- оплат по авторским заказам и творческой деятельности;
- с дивидендов;
- с доходов от операций с ценными бумагами;
- с выплат по негосударственному пенсионному страхованию;
- с доходов от сдачи жилья;
- прочих доходов.
Работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии документов, подтверждающих соответствующие расходы:
- лечение и медикаменты по рецепту врача;
- полисы ДМС;
- затрат на приобретение и строительство жилья;
- уплате процентов по ипотеке;
- на образование;
- затрат по реализации ранее приобретенного жилья.
Установлены лимиты вычетов:
- на обучение – 50 тыс. рублей;
- на медикаменты, медицинские услуги, негосударственное пенсионное страхование, добровольное страхование – 120 тысяч рублей;
- на реализацию имущества – 1 млн. рублей;
- на приобретение жилья — 2 млн рублей.
За вычетами обращаются не позже трех лет после возникновения права на него. Имущественный вычет можно получить в любое время, при условии получения доходов, по которым уплачивается подоходный налог.
Его также можно перенести на предыдущие налоговые периоды, когда имелись такие доходы, но не более трех налоговых периодов.
С этой целью подают декларацию в налоговый орган, берут справку о доходах и удержанных сумм налогов на месте работы и предоставляют документы, удостоверяющие право на получение вычета. Размеры вычета зависят от фактических расходов, но не могут превышать установленные лимиты.
Если на данный момент гражданин не получает доходов, облагаемых НДФЛ, при покупке или продаже жилья существует вычет, который можно перенести на предыдущие налоговые периоды (не более 3 лет).
Следует помнить, что полное или частичное освобождение от уплаты определенных налогов — вид прав, имеющих активный заявительный характер, предполагающий личное подтверждение намерений воспользоваться данными привилегиями.
О том, как пенсионерам получить налоговый вычет при покупке квартиры, вы можете узнать из видео:
PravaPot.ru
Традиционно пенсионеры всегда были освобождены от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество всем известные правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.
На какую недвижимость распространяется льгота пенсионеров?
Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве, которые взбудоражили все население нашей страны, продолжает свое существование льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:
- квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном рынке;
- дома;
- помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
- хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на дачных, садовых и других земельных участках;
- гаражи и машино-места.
Важно сохранять условие – нахождение недвижимости в собственности пенсионера.
За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?
Даже если фактически объект оформлен на пенсионера, то все равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:
- любой объект недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
- если недвижимость используется в коммерческих целях;
- если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);
Вопрос: в собственности пенсионера находится две квартиры и два гаража. За какую недвижимость нужно оплатить налог на имущество в 2018 году?
Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2018 года от кадастровой стоимости).
Таким образом, законодатель заранее исключил возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров с целью освобождения от уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться нововведений тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.
Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для всех налогоплательщиков:
- Для квартир – 20 кв.м.
- Для частных домов – 50 кв.м.
- Для комнат – 10 кв.м.
От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета.
Вопрос: В собственности находится несколько квартир. Собственник – пенсионер. На какую именно квартиру распространяется льгота?
Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.
Вопрос: Если пенсионеру принадлежит только 1/2 доля в недвижимости, а другая часть 1/2 не пенсионеру, как будет учитываться льгота?
Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 для квартиры или 50м2/2 для дома.
Какие нужны документы для оформления льготы?
Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 1 ноября текущего года подать:
- Заявление в ИФНС (скачать образец заявления о предоставлении льготы). Бланк является унифицированным и универсальным, то есть рассчитан еще и на транспортные и земельный налоги (три в одном). После подачи заявления льгота учитывается на последующие годы автоматически.
- Уведомление (скачать бланк Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц). Если объект меняется, то нужно своевременно подать новое уведомление (заявление на льготу дублировать не требуется).
- Документы на квартиру, дом и пр. (их копии)
- Копия пенсионного удостоверения. Документ можно и не предоставлять, достаточно в заявлении описать его реквизиты. Но если пенсионный фонд не подтвердить для налоговой статус пенсионера, то будут проблемы, урегулирование которых доставит много суеты.
После 1 ноября уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.
Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты, т.о. считается он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.
Если владелец — пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога тот объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.
Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером
В случае опоздания с сообщением о том, что собственник получил пенсионное удостоверение возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году. Пересчет налога допустимо произвести не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь). Важно, чтобы в тот момент уже было выдано удостоверение пенсионера.
Как платит налог на имущество работающий пенсионер?
Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет тот факт, трудоустроен ли пенсионер или нет. Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость. Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема совершенно другой статьи.
Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?
Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.
Важным фактором – выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).
Льготы на местном уровне
Так как налог является местным, то муниципальные города, районы, округа и прочие административные образования могут определять дополнительные основания для освобождения от налога (помимо федерального основания).
Муниципальными законами и постановлениями устанавливаются объем льготирования и требования к претенденту на налоговую поблажку (перечень документов, статус, виды имущества и т.п.).
Но далеко не все местные власти дают подобные послабления (например, есть льгота в г. Тверь и еще единичные города).
Подробно о льготах в своем населенном пункте можно узнать в местной администрации или на официальном сайте муниципалитета.
Реализовать освобождение от налогов можно путем обращения в территориальную ИФНС.
juresovet.ru
Предусмотрены ли льготы по налогу для пенсионеров в России? Ответ на этот вопрос волнует немало лиц пенсионного возраста.
Особую актуальность он приобрел в связи с последними изменениями налогового законодательства, когда налог на жилье стал исчисляться не на основании кадастровой, а не инвентаризационной стоимости.
В результате налоговое бремя выросло в разы. С учетом того, что пенсия весьма невелика, такая дополнительная нагрузка могла создать непосильную нагрузку для семейного бюджета.
К счастью, большинства пенсионеров их нововведение не коснулось. В 2017 году пенсионеры по-прежнему вправе рассчитывать на налоговые льготы при исчислении имущественного налога.
Данное право закреплено за ними на федеральном уровне. Это значит, что льготы пенсионерам предоставляются независимо от региона их проживания.
На какое имущество распространяется льгота
Льготное налогообложение распространяется на следующую недвижимость:
- квартиры и комнаты в новостройках и на вторичном рынке;
- дома (загородная недвижимость и дачи);
- помещения, которые используются в профессиональной деятельности;
- хозпостройки не более 50 кв.м., которые находятся на дачных участках;
- гаражи и машиноместа.
Чтобы не платить в 2017 году налог вовсе, приватизация должна быть произведена в пользу пенсионера. Если собственников несколько, то от налогообложения освобождается только доля, принадлежащая лицу пенсионного возраста.
Например, пенсионер решил приватизировать квартиру на двоих с сыном и доля каждого составила по ½. При расчете налогооблагаемой базы для сына кадастровая стоимость квартиры будет делиться на два.
Налог на приватизированную квартиру не платится в том случае, если это единственная квартира в собственности пенсионера. А вот когда пенсионеру принадлежат два объекта одинакового типа, за один из них придется платить налог.
Так, если у него есть дача, квартира и гараж, то налог на имущество не перечисляется. Но если в собственности две квартиры или два гаража, то заплатить в бюджет придется за один из них в полном размере.
Пенсионер сам вправе выбрать объект, который не будет облагаться налогами (предпочтительно, чтобы это был более дорогостоящий объект).
При этом он вправе рассчитывать на получение налогового вычета в размере 20 кв.м. для квартир, 50 – для дома и 10- для комнат. Но если он сам не выберет освобождаемый объект, Налоговая сделает это за него и исключит недвижимость с большей кадастровой стоимостью.
Также имущественный налог необходимо уплачивать за дорогостоящую недвижимость (дороже 300 млн.р.) или если помещение используется пенсионером в коммерческих интересах.
Описанные здесь правила имеют актуальность не только для пенсионеров по возрасту, но и для военных пенсионеров.
Как получить льготу
Важно понимать, что автоматически льгота не предоставляется. В России не ведется база, позволяющая идентифицировать тот факт, что недвижимость принадлежит пенсионеру.
Поэтому Налоговая инспекция автоматически продолжает рассылать извещения с требованием уплатить налог.
Для оформления льготы пенсионер должен обратиться в ФНС по месту жительства. При себе ему необходимо иметь паспорт, пенсионное удостоверение и право устанавливающую документацию на жилье (свидетельство о собственности).
В инспекции пишется заявление в свободной форме, где содержится просьба об освобождении от налога на имущество и при необходимости – о возврате переплаты за последние три года (если пенсионер не знал о своих преференциях и продолжал уплачивать налоги).
В последнем случае предварительно стоит получить выписку с банковского счета с реквизитами, на которые будут переведены средства.
Для подачи документов есть установленные сроки. Так, чтобы снять обязанности об уплате имущественного налога за 2016 год, необходимо успеть подать заявление до 1 ноября 2017 года.
Видео: Новый налог на недвижимость:
Возврат части средств, потраченных на покупку квартиры
Приобретение квартиры всегда несет немало затрат. Но в России предусмотрена возможность получить назад часть средств после покупки жилья.
Так, за квартиру, купленную в 2016 году, можно получить назад в 2017 году до 260 тыс.р. (если стоимость недвижимости равна или более 2 млн.р.).
Возможность получения из бюджета назад определенной денежной суммы распространяется и на жилой объект, купленный в ипотечный кредит (максимальная сумма возврата составит 390 тыс.р.).
Положен ли возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером? На данный вопрос нет однозначного ответа. Все зависит от того, платит ли он этот самый подоходный налог.
Возврат налога при приобретении недвижимости положен при условии уплаты НДФЛ.
В общем случае пенсионеры не являются плательщиками НДФЛ – начисляемая им пенсия данным налогом не облагается. Поэтом если у пенсионера не было за текущий год иных доходов, кроме пенсии, то и возвращать ему нечего.
Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры возможен в следующих случаях:
- они официально трудоустроены, с их зарплаты работодатель исчисляет и переводит в бюджет НДФЛ (группа работающих пенсионеров);
- вышли на пенсию недавно;
- имеют источники поступления средств, облагаемых НДФЛ: официально сдают недвижимость; продали квартиру, которой владели менее трех лет; продали машину дороже, чем купили и пр.
Особенности возврата НДФЛ пенсионерами
Пенсионеры также наделены правом на перенос вычета на прошлые годы.
Например, он купил квартиру в 2016 году, а в середине 2015 года вышел на пенсию. Ему разрешается перенести часть вычета на 2014, 2013 годы.
Возможность переноса налоговых периодов – единственное отличие оформления возврата НДФЛ для пенсионеров и иных граждан и это является неоспоримым преимуществом.
В остальном данная процедура осуществляется в штатном порядке для пенсионеров и других социальных групп.
Стоит учитывать, что сумма налогового вычета при покупке квартиры не может превышать фактически уплаченный НДФЛ.
Вычет предоставляется по результатам представления в инспекцию правоустанавливающих документов (акта приема-передачи, договора купли-продажи, свидетельства о собственности) и налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Видео: Налог на недвижимое имущество с 2017 года:
lgotyvsem.ru