Льготы по налогам при сдаче квартиры

  1. Категории
  2. Налоговое право

я пенсионер по возрасту, не работаю, являюсь инвалидом 2 группы, хочу сдавать в наем комнату в квартире, принадлежащей мне на праве собственности. Обязана ли я уплачивать налог с дохода или у меня есть льготы в налогообложении?

11 Августа 2014, 18:23, вопрос №526934 Наталья, г. Самара

    Свернуть

    Консультация юриста онлайн

    Ответ на сайте в течение 15 минут

    Задать вопрос

    Ответы юристов (1)

    • Мирасов Эдуард

      Юрист, г. Самара

      Общаться в чате

      • 9928ответов
      • 4306отзывов

      Здравствуйте, Наталья!

      По закону физические лица получающие доход обязаны уплачивать 13% от полученных доходов (Т.е. получив 10000 руб. от сдачи комнаты, если в эту стоимость не входят коммунальные расходы, лицо обязано уплатить 1300 руб.) Инвалиды 1 и 2 группы имеют налоговые льготы в налогового вычета в сумме 500 руб. Т.е. получив доход в размере 10000 руб. необходимо оплачивать налог от суммы 9500 руб. Но у нас в РФ, в том числе и в г. Самаре мало кто платит налоги от сдачи аренды комнаты или квартиру.

      14 Августа 2014, 18:25

      Ответ юриста был полезен? + 0 0

      Свернуть

      Похожие вопросы

      pravoved.ru
      льготы по налогам при сдаче квартиры

      Фото с сайта t4ka.ru

      Можно ли получить льготы по уплате налога при сдаче квартиры и кому нужно открывать ИП для такой деятельности. FINANCE.TUT.BY публикует заключительную часть ответов Министерства по налогам и сборам на вопросы, которые прислали наши читатели, о сдаче квартир внаем. Нашим консультантом выступила заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Светлана Шевченко.

      Вопрос: Добрый день. Снимаю жильё, и некоторое время после учёбы в ВУЗе мой арендодатель был освобожден от налогов ввиду моего статуса молодого специалиста. Слышал, что если по окончании данного статуса я все ещё работаю на первоначальной должности, на которую меня направили после ВУЗа, налоговая льгота для сдающего квартиру сохраняется. Так ли это? Вопрос: Сдали комнату, предоставили справку в ИМНС о том, что квартирант — молодой специалист. Освобождение от налога — только на эти 3 года?Ответ: В соответствии с подпунктом 1.41 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса Беларуси освобождаются от подоходного налога с физических лиц доходы, получаемые плательщиком от сдачи внаем (поднаем) жилых помещений молодым специалистам, молодым рабочим (служащим). Согласно пункту 5 статьи 83 Кодекса об образовании выпускники, работающие по распределению, являются в течение срока обязательной работы по распределению молодыми специалистами или молодыми рабочими (служащими). Таким образом, при утрате статуса молодого специалиста – у плательщика утрачивается право на льготу по подоходному налогу с физических лиц.

      Вопрос: Добрый день! Я нахожусь в отпуске и получаю пособие по уходу за ребенком до 3-х лет. Я так же пенсионерка (я бабушка ребенка). Планирую сдавать квартиру. Скажите, сохраню ли я право на пособие по уходу за ребенком до 3-х лет и при каких условиях. Ответ: Для получения ответа на интересующий вас вопрос я рекомендую вам обратиться в соответствующий территориальный орган социальной защиты населения, в компетенцию которого входит предоставление разъяснений по данном вопросу.

      Вопрос от Дениса Поддубняка: Я имею в собственности частный дом. Могу ли я как физическое лицо сдать его в аренду юридическому лицу, или я буду должен зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем. И какие налоги в каком случае я должен уплачивать.Ответ: Согласно статье 1 Гражданского кодекса к предпринимательской деятельности, в частности, не относится деятельность по сдаче внаем (поднаем) жилых помещений, кроме предоставления мест для краткосрочного проживания. Таким образом, при сдаче внаем жилых помещений на длительный срок регистрации в качестве индивидуального предпринимателя не требуется.

      Справочно: для целей налогообложения к деятельности по сдаче внаем жилых помещений для краткосрочного проживания относится деятельность по сдаче внаем (поднаем) жилых помещений по заключенным в календарном году двум и более договорам, продолжительность каждого из которых не превышает пятнадцати дней.

      При сдаче жилого помещения внаем организации с полученного дохода производится уплата подоходного налога с физических лиц по ставке 13 процентов. Обязанность по исчислению, удержанию и перечислению подоходного налога с физических лиц в бюджет в этом случае возложена на организацию, как налогового агента.

      Вопрос: Здравствуйте, хочу сдавать отдельные спальные места в квартире на сутки или более длительный срок. Достаточно ли просто открыть ИП и в каком размере нужно платить налог?
      Ответ: К деятельности по сдаче внаем жилых помещений для краткосрочного проживания относится деятельность по сдаче внаем (поднаем) жилых помещений по заключенным в календарном году двум и более договорам, продолжительность каждого из которых не превышает пятнадцати дней. Такая деятельность является предпринимательской и требует регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

      В отношении квартиры, сдаваемой внаем физическим лицам на сутки, индивидуальный предприниматель является плательщиком единого налога. Единый налог индивидуальный предприниматель ежемесячно самостоятельно исчисляет по ставкам налога, установленным в населенном пункте, по месту нахождения квартиры, областными и Минским городским Советами депутатов, за каждую сдаваемую внаем комнату.

      Налоговая декларация (расчет) по единому налогу представляется в налоговый орган по месту постановки на учет не позднее 1-го числа отчетного месяца. Уплата единого налога производится ежемесячно не позднее 1-го числа отчетного месяца, а индивидуальными предпринимателями, зарегистрированными впервые — не позднее рабочего дня, предшествующего дню осуществления такой деятельности.


      Вопрос: Нужно ли оформлять ИП если сдаешь дачу на летние месяцы?
      Ответ: К деятельности по сдаче внаем жилых помещений для краткосрочного проживания относится деятельность по сдаче внаем (поднаем) жилых помещений по заключенным в календарном году двум и более договорам, продолжительность каждого из которых не превышает пятнадцати дней. Такая деятельность является предпринимательской и требует регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В иных случаях регистрация в качестве индивидуального предпринимателя не требуется.

      Вопрос от Дмитрия Минского: Скажите, могу ли я предоставить своё жильё (льготный кредит), на не большой срок, в безвозмездное пользование, то есть, не получая за это деньги и соответственно без заключения договора?Ответ: Подпунктом 1.20 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 06.01.2012 N 13 «О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений» установлено, что предоставление жилых помещений (их частей) по договору найма жилого помещения частного жилищного фонда или по договору аренды жилого помещения, построенных (реконструированных) или приобретенных с привлечением льготного кредита, до полного его погашения не допускается, а в исключительных случаях (переезд в другую местность, расторжение брака, смерть собственника жилья или члена его семьи, материальное положение и иных) осуществляется с разрешения соответствующего районного, городского исполнительного и распорядительного органа, местной администрации без согласия залогодержателей. Ограничений в части предоставления жилья на безвозмездной основе в Указе не содержится.

      Вместе с тем, в целях получения ответа по существу заданного вопроса, я рекомендую вам обратиться за разъяснением в соответствующий местный и распорядительный орган, в компетенцию которого входит контроль за соблюдением норм Указа.

      finance.tut.by

      На сегодняшний день далеко не все могут похвастаться тем, что имеют собственное жилье.

      Для этой категории граждан законодательство Российской Федерации предоставляет возможность проживания в помещении, фактически принадлежащему другому собственнику. Для того, чтобы фиксировать данный вид сделки, надо заключить договор.

      Законодательная база

      Нормативными актами, регулирующими отношения по таким договорам, являются Гражданский кодекс РФ (Главы 34-35), а также Жилищный кодекс РФ, где прописаны все права и обязанности обеих сторон.

      В законе РФ прописывается факт необходимости регистрации договора аренды.

      В первую очередь, такая регистрация нужна для того, чтобы закрепить права и обязанности сторон и предотвратить возникновение конфликтов.

      Иными словами, обезопасить участников от нежелательных последствий, таких как досрочное расторжение договора.

      Нужно ли и как зарегистрировать сделку?

      Стороны, если они являются физическими лицами, заключают договора найма, и получают названия:

      • наниматель, то есть тот, кто непосредственно снимает жилое помещение;
      • наймодатель — гражданин, которому принадлежат юридические права на дом, квартиру или иной объект, предоставляемый в найм.

      Причем по такому договору стороной нанимающей может быть только физическое лицо.

      С юридическим лицом заключается другой вид соглашения — договор аренды, с соответствующими названиями сторон — арендатор и арендодатель.

      Но использовать помещение можно только для проживания граждан. Например, там может поселиться сотрудник фирмы, на длительное время прибывший из другой местности.

      По сути, оба договора определяют соглашение о предоставлении имущества во временное пользование.

      Но стоит понимать, что между ними все-таки существует разница.

      И если между гражданами вместо договора найма будет заключён договор аренды, то в случае разрешения каких-либо конфликтных ситуаций в суде, он может быть признан недействительным.

      Сроки действия договора

      По временным рамкам договоры можно классифицировать следующим образом:

      • Краткосрочные. Чаще всего имеет место сдача помещения посуточно, либо на несколько суток
      • Долгосрочные. Здесь срок действия фиксируется конкретно — до 5 лет. На большее время возможность заключения не предусмотрена.

      При отсутствии указания длительности договора, он считается заключенным на 5 лет.

      А вот расторгнуть сделку можно только если предупредить другую сторону заблаговременно.

      Есть возможность в самом договоре прописать срок, за который нужно сообщить о прекращении отношений между участниками.

      Если же такой пункт в соглашении отсутствует, то временем оповещения является 3 месяца до дня расторжения договора.

      Как фиксировать поступление денежных средств?

      Факт расчета за найм и аренду жилого помещения фиксируется официальным документом — распиской. Строго регулируемой законом формы составления нет.

      Но есть несколько важных правил, которых необходимо придерживаться:

      • Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
      • Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
      • Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.

      Заверять у нотариуса написанную от руки расписку не имеет смысла — документ и так имеет юридическую силу.

      А вот при использовании в процессе составления электронных средств и распечатке на принтере к услугам нотариуса лучше всего прибегнуть.

      Какой налог на сдачу жилья в аренду следует уплачивать в 2018 году?

      Ставки на налог в России являются фиксированными. Но они зависят от статуса собственника сдаваемого помещения.

      Физическим лицам

      Если арендодателем жилплощади выступает физлицо, в таком случае ему потребуется выплачивать подоходный налог с получаемой прибыли за сдачу жилья.

      Подоходный

      В 2018 году собственник, являющийся гражданином РФ, выплачивает налог в размере 13% от прибыли, то есть стандартную ставку НДФЛ.

      Если собственник квартиры или дома проживает в России менее 183 дней в году или не является резидентом налогообложения РФ, то он уплачивает налог по ставке 30% от прибыли.

      Размер

      Как уже говорилось выше, размер налога, взимаемого с доходов за сдачу жилья в аренду, составит 13%.

      Однако если зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и оформить сокращенный режим уплаты налогов, тогда платить налоговой придется в разы меньше.

      Инвалидам

      А вот инвалидам первой и второй группы государство предоставляет некоторые льготы.

      Им полагается налоговый вычет в размере 500 рублей.

      Его нужно отнять от суммы полученного дохода от аренды и рассчитывать налоги уже от получившегося значения.

      Военному

      Актуальным также является тема сдачи в аренду жилья, собственником которого является военнослужащий.

      Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.

      Происходит только использование права владеть и распоряжаться имуществом.

      А значит, военнослужащему можно воспользоваться своим правом. Размер налога от этого вида дохода остаётся все тем же — 13%.

      Пенсионером

      Распространено мнение, что пенсионерам, сдающим жилплощадь в аренду не нужно платить налоги от сдачи. Это в корне неверно.

      В Российской Федерации пенсионеры освобождаются только от налогов на имущество. А вот налоги на прибыль они платят точно в таких же размерах, как и другие.

      Если сдаешь разово

      У тех, кто сдает помещение на сутки или даже на несколько часов, также возникает вопрос о необходимости уплаты налога.

      Стоит отметить, что обязательные платежи в сторону государства выплачиваются независимо от времени, во время которого жилье находится в аренде.

      1 час или 1 день — если вы получили от этого прибыль, то необходимо сделать взнос в размере все тех же 13% от дохода.

      Порядок уплаты

      Тем лицам, которым необходимо выплатить налог, нужно составить и подать налоговую декларацию до 30 апреля включительно.

      Причем следует это сделать в год, который следует за уже истекшим налоговым периодом.

      Можно сдать документ лично, а также через доверенное лицо, в электронном виде, и даже по почте. Оплатить необходимо не позднее 15 июля.

      Для ИП

      Обычно арендодатели стараются оформить свою деятельность как ИП для уменьшения налогового бремени, лежащего на них. Ведь появляется возможность перейти на упрощенный налоговый режим, что существенно экономит финансы.

      Однако прежде чем разберем данный тип налогообложения, следует выяснить, как заплатить НДФЛ.

      НДФЛ

      Если индивидуальным предпринимателем принято решение оплачивать именно налог на прибыль и не переходить на упрощенку, тогда размер взимаемого налога составит 13%, как и для физлиц.

      УСНО

      Многие собственники имеют только одно «лишнее» помещение, с которого можно получить доход. Но есть и такие, у кого их имеется несколько, а также множество людей, считающих НДФЛ непомерно высокой налоговой ставкой.

      Для последних двух категорий есть возможность оформить выплаты несколько иначе.

      Для этого физическому лицу необходимо зарегистрироваться как индивидуальному предпринимателю с упрощенной системой налогообложения.

      Плюсом этих действий является снижение налоговой ставки до 6%.

      Но есть и некоторые минусы, которые стоит учитывать при выборе данного метода оплаты налогов:

      • Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2018 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
      • Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ. Необходимо ежеквартально делать авансовые взносы: первый — до 28.04.2017, второй — до 28.07.2017, третий — до 30.10.2017. А также исчислить налог за весь год и внести его до 28.03.2018.
      • Необходимо выплачивать фиксированный взнос в страховой фонд, составляющий 27 990 рублей, если сдавать жилье самостоятельно, не нанимая сотрудников, а доход от этого вида деятельности не превышает 300 000. Иногда, в случаях получения небольшого дохода, данный платеж может превышать сумму налога, заплаченного по ставке 13%, а значит, такая форма выплат будет экономически невыгодной.

      Патент

      Более выгодной является патентная система налогообложения, созданная специально для индивидуальных предпринимателей с целью упростить ведение их налогообложения.

      Если применять эту систему, то помимо покупки патента выплачивать придется только страховые взносы. От НДФЛ такой предприниматель освобождается.

      Срок действия патента варьируется, и может составлять как 1 месяц, так и 1 год.

      Более года действие невозможно.

      Также можно не вести бухгалтерский учёт, но заполнение Книги учета доходов является обязательным условием.

      Ставка налога при ПСН фиксирована, и составляет 6%. Но рассчитывается налог не от реального дохода ИП, а от суммы, потенциально возможного дохода за год за сдачу в найм жилого помещения.

      Рассчитать стоимость патента можно на специально созданных онлайн калькуляторах, или ознакомившись с соответствующими законами, действующими отдельно для каждого из субъектов РФ.

      Порядок уплаты

      Выплаты происходят по двум сценариям, зависящим от срока патента.

      Вот как платить данный налог:

      • Срок действия — менее полугода. Оплата производится до окончания срока действия.
      • От 6 до 12 месяцев. Треть придется заплатить до истечения 90 календарных дней с момента покупки, а оставшиеся средства внести до конца срока действия.

      Для юрлиц

      Для юридических лиц процесс подачи декларации и подлежащие уплате налоги мало чем отличаются от порядка выплаты налоговых сборов для ИП. Однако все же рассмотрим его поподробнее.

      Ставки и виды налогов

      В случае сдачи в аренду жилья юридическим лицом, которое применяет УСН, то принцип выплаты налогов отличается от случая с ИП только в том, что декларацию необходимо подать до 31 марта.

      Но если применяется общий режим, то предприятие будет выплачивать налог на прибыль.

      Для его правильного исчисления необходимо заключение письменного договора, в котором следует указать способ поступления платежей.

      Это могут быть ежемесячные, а также ежеквартальные выплаты. Действующая ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 20% от фактической прибыли.

      Нельзя забывать также и НДС – 18% в пользу государства.

      Также имеет значение, является ли сдача в аренду жилого помещения основным занятием фирмы. От этого будет зависеть, как будут определяться доходы – от реализации или внереализационные, что будет влиять на верный расчёт прибыли для выплаты налогов.

      Порядок уплаты

      Налоговая декларация должна быть сдана юридическим лицом в соответствующий налоговый орган в течении четырех недель по истечению каждого квартала, а годовая – до 28 марта следующего года.

      Платит ли арендатор?

      При заключении возмездного договора, наниматель не обязан выплачивать никаких налогов.

      Исключение является только случай выделения в самом договоре пункта, по которому налоги наймодателя выплачивает тот, кто арендует жильё.

      А вот по договору о безвозмездном проживании налоговая может потребовать с нанимателя выплаты 13% от той суммы, что он «сэкономил» от бесплатного проживания и которую в случае возмездной сделки должен был бы платить арендодатель.

      Сумма рассчитывается от арендной платы за жилье с аналогичными условиями. Естественно, это не касается ближайших родственников собственника квартиры.

      Когда следует осуществить платеж?

      Подать декларацию и осуществить оплату налога следует до 30 апреля года, который идет после прошедшего отчетного года.

      Ответственность

      За любые действия, повлекшие за собой нарушение закона, виновный несет ответственность. Что же грозит тем арендодателем, которые не желают платить налоги либо не предоставили в срок декларацию?

      Последствия при отказе от регистрации и уплаты

      Если собственник отказывается от регистрации и не уплачивает налог на сдачу жилья в аренду, то он несет финансовую ответственность:

      • Если не предоставлена налоговая декларация или просрочена её подача, то сумма штрафа составляет 5% от размера неуплаченного налога за каждый месяц задержки. Однако больше 30% взыскивать нельзя, как и меньше 1000 рублей.
      • Если обязанность по уплате налога умышленно не исполнена – штраф от 20 до 40% от неуплаченного платежа.
      • За значительное нарушение налоговых обязательств предусмотрена уголовная ответственность.

      Что грозит, если подал декларацию не в срок?

      Если декларация не была предоставлена вовремя в налоговую, то в соответствии со ст.119 НК будут наложены штрафные санкции в размере 5% от невыплаченной суммы за каждый неполный либо полный месяц просрочки.

      Штраф может доходить до 30% от суммы.

      Если вами не предоставлена декларация и не уплачены налоги в крупном объеме (больше 600 000 руб, с условием, что часть невыплаченных налоговых сборов превысит 10 % от подлежащей выплате суммы за 3года подряд либо больше 1,8 млн. руб за 3 года подряд), тогда на вас будет наложен штраф в размере от 100 000 до 30 000 руб либо в размере всех полученных доходов за срок от одного до двух лет, либо арестуют максимум на полгода или лишат свободы сроком до 1 года.

      Однако поймать за руку того, кто не платит налог на сдачу жилья в аренду, порой оказывается очень сложно.

      Чаще всего это случается, когда жильцы не очень благонадежны, и соседи, возмущенные их поведением, могут сообщить о своих подозрениях на нелегальную деятельность собственника участковому.

      Он, в свою очередь, собирает и документально засвидетельствует информацию о жильцах и владельце жилья, и если с помощью этой информации можно подтвердить наличие незаконной аренды, то дело передаётся в налоговую службу, а затем может попасть в суд.

      Но судебная практика показывает, что имея лишь косвенные доказательства, в виде тех же заявлений соседей, очень сложно доказать получение незаконных доходов.

      Другое дело, если у ФНС на руках имеется оформленный договор аренды. Тогда почти наверняка «уклонисты» будут привлечены к ответственности по действующему законодательству.

      Вопросы

      Есть несколько часто возникающих вопросов по поводу налогов на аренду. Попробуем на них ответить.

      Как не платить?

      Многих интересует, как избежать уплаты НДФЛ. На законных основаниях уйти от этой обязанности не получится.

      Однако недобросовестные налогоплательщики разработали множество способов:

      • заключение безвозмездного договора аренды, который по факту является просто фикцией;
      • представление квартирантов своими родственниками, и многое другое.

      Следует помнить, что укрывательство доходов и неуплата налогов ведёт к наступлению финансовой, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.

      Платить ли, если сдача в аренду оформлена на 11 месяцев?

      Налог платиться независимо от срока аренды. Он влияет лишь на обязательство регистрации договора аренды.

      Нужна ли регистрация договоров в ФНС?

      Да, договор, заключенный сроком более чем на 1 год, подлежит регистрации.

      Прописывать ли в декларации коммунальные услуги?

      Да, если жилец платит за них полностью. Но если оплата происходит только по счётчикам за употребленные по факту услуги, то вносить этот пункт в декларацию не нужно.

      onlineur.ru

      льготы по налогам при сдаче квартиры​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя. Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2018 год.

      Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

      • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или ИП на ОСНО;
      • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
      • Патент – если ИП применяет ПСН.

      Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

      При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

      Ставка:

      В настоящее время, на 2018 год, ставка подоходного равна:

      • 13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
      • 30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

      Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

      Пример

      Крестьянкин А.Л. в 2015 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб.  С учетом того, что Крестьянкин в 2015 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

      660 тыс. руб. * 13 %

      Декларирование полученного дохода

      Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

      Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход. По доходам, полученным в 2015 году, гражданин должен отчитаться в срок до 04 мая 2016 г.

      Подать декларацию можно несколькими способами:

      • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
      • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
      • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

      Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

      Если вы хотите узнать,

      как решить именно вашу проблему , то

      спросите

      об этом нашего дежурного

      юриста онлайн

      . Это быстро, удобно и

      бесплатно

      !

      или по телефону:

      ИП на ОСН

      При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

      В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

      Квартира сдается ИП на «упрощенке»

      При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

      • 6% — объект «доходы»;
      • 15% —  объект «доходы минус расходы».

      Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

      В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

      • За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
      • За полугодие – до 25 июля;
      • За 9 месяцев – 25 октября;
      • За год до 30 апреля следующего года.

      Пример

      Степанов В.В. в 2015г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2015 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

      (660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

      Отчетность

      Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

      Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

      Квартира сдается ИП на «патенте»

      При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

      Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

      Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

      Срок патента составляет от 1 месяца до года.

      В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

      Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

      Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

      Отчетность на патенте ИП не сдают.

      Что выбрать, чтобы платить меньше

      Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

      Исходные данные:

      Листьев С.В в 2015 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

      • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
      • При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
      • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

      Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

      law03.ru

      3 года ago

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *