Льготы пенсионерам при покупке жилья ипотеку

У вас недостаточно денег, чтобы приобрести квартиру вашей мечты, но залезать в долговую яму посредством ипотеки нет никакого желания?

Благодаря наличию активной поддержки российских граждан со стороны государства у вас есть возможность воспользоваться льготами, которые снизят ваши затраты на приобретение жилья.

Если вы относитесь к категории граждан, которые имеют право на получение льгот, то сможете ими воспользоваться. Осталось подробнее разобраться в этом вопросе.

Особенности предоставления

Льготы при покупке квартиры могут быть самыми разнообразными, становясь доступными для различных категорий населения.

Право воспользоваться льготой распространяется как на покупку квартиры за счет собственных средств, так и при покупке недвижимости посредством ипотеки.

В зависимости от того, для кого предназначена льгота, изменяется размер денежной суммы, а также другие условия предоставления.

Перед тем, как обратиться за получением льготы, мы вам рекомендуем более подробно узнать, на что именно вы можете рассчитывать при покупке жилья.

Законодательство

Стоит отдельно выделить налоговые льготы, которыми могут воспользоваться граждане с официальным заработком, с которого взимается НДФЛ.

Согласно статье 220 НК РФ при покупке квартиры гражданин, подходящий под указанные выше условия, может получить 13% стоимости своей квартиры обратно, при этом максимальный размер суммы достигает 260 тыс. рублей.

Согласно той же статье, этим правом можно воспользоваться еще раз, если при первой покупке были потрачены не все средства, а только лишь определенная их часть.

Подробнее о налоговом вычете и условиях его получения у государства вы сможете узнать далее.

Льготы при покупке квартиры

Итак, вы планируете взять квартиру за свой или банковский счет, и хотите воспользоваться льготами. Что для этого необходимо? В первую очередь убедитесь в том, что вы действительно относитесь к одной из категорий населения страны, которые могут целиком рассчитывать на государственную поддержку.

Чтобы вам было легче это сделать, мы привели ниже основные виды льгот с подробным описанием – прочитайте и смело переходите к следующему шагу.

Налоговые

Если у вас есть официальная зарплата, с которой выплачивается подоходный налог, вы вправе получить 13% от стоимости купленной квартиры обратно (не больше 260 тыс. рублей).

Для этого необходимо:

  • представить в налоговый орган необходимый пакет документов;
  • дождаться одобрения заявки.

На весь процесс уйдет несколько недель, после чего вам на руки будет выдана положенная по закону сумма.

Также вы сможете получить вычет через своего непосредственного работодателя – в этом случае при одобрении ваша зарплата будет увеличена ровно на 13% до тех пор, пока для вас не будет скомпенсирована сумма положенного налогового вычета на квартиру.

Пенсионерам

Пенсионеры могут воспользоваться правом налогового вычета, причем в этом случае он классифицируется на два вида по своему назначению и особенностям:

  1. Вычет для работающих пенсионеров. Все условия предоставления и получения такого имущественного вычета полностью аналогичны указанным выше.
  2. Вычет для неработающих пенсионеров. Известно, что налоговый вычет может предоставляться только тем пенсионерам, которые помимо пенсии получают и облагаемый подоходным налогом официальный доход.

Однако начиная с 21 ноября 2011 года право на получение вычета получили пенсионеры, которые не имеют работы, но получали официальный доход и платили налоги в течение последних трех лет. Это право действует и в 2018 году, поэтому пенсионеры могут смело на него рассчитывать.

Таким образом государство заботиться о пенсионерах и готово вернуть им часть уплаченных с доходов налогов обратно при покупке квартиры, смягчив тем самым удар по бюджету.

Льготы при покупке квартиры пенсионерам – стремление государства защитить уязвимых граждан.

Молодой семье

В случае, если вы – недавно состоявшаяся российская молодая семья, обоим супругам в которой не более 35 лет, вам полагаются государственные льготы при покупке жилья в ипотеку.

Если вы при всем при этом состоите в жилищной очереди муниципалитета, вам полагаются более мягкие условия предоставления кредита на покупку жилья, а также возможность немного отсрочить внесение первоначального платежа по ипотеке. Таким образом, свое жилье становится еще доступнее.

Многодетным

Для многодетных семей у государства есть своя особенная программа, значительно упрощающая приобретение собственного жилья.

Так, согласно закону «О государственной поддержке многодетных семей» ячейкам общества с тремя и более детьми полагается:

  • более продолжительный срок по ипотеке – до 30 лет;
  • отсрочка первоначального взноса за жилье;
  • гарантия получения квартиры, которая полностью соответствует социальным нормам.

Для увеличения выгоды можно привлечь материнский капитал на покупку недвижимости.

Оформление покупки квартиры

производится в соответствии с действующим законодательством РФ.

Какие правила покупки квартиры в строящемся доме? Смотрите тут.

Бюджетникам

Вы – молодое светило науки, которое числится бюджетником? И для вас у государства есть приятный сюрприз в виде льготы.

Если вам не более 35 лет, а стаж работы в научной организации не менее 5 лет, вы можете оформить специальную субсидию, размер которой равняется стоимости 33 кв. метрам хорошего жилья.

Цены для расчета используются средние рыночные.

Инвалидам

Люди с инвалидностью могут воспользоваться помощью государства и получить субсидию на определенное количество кв. метров, сумма средств по которой определяется на основе номинальной стоимости одного кв. метра.

Стоимость номинала ежемесячно пересчитывается в органах муниципалитета, поэтому сумма всегда является актуальной и способной действительно помочь человеку с инвалидностью обзавестись собственным жильем хорошего качества.

Учителям

Преподаватели могут воспользоваться сразу несколькими льготными ипотечными программами от государства, которые способны предоставить следующую помощь при покупке жилья:

  • оплата части приобретаемой квартиры из государственного бюджета;
  • продажа государственного жилья по более приемлемой стоимости;
  • предоставление ссуды, направленной на выплату процентов по ипотеке.

Стоит отметить, что воспользоваться льготами при покупке квартиры смогут только те учителя, которые в недавнем времени окончили подготовку в педагогическом вузе, а также те, возраст которых не превышает 35 лет.

Остальным педагогам придется рассчитывать на свои силы.

Военным

Военнослужащие всегда были в почете, поэтому государство, которое они защищали, готов помочь им в деле покупки собственного жилья.

Бывшие военные (уволившиеся по уважительной причине или отслужившие срок заключенного контракта) могут рассчитывать на получение специального государственного сертификата, который, в свою очередь, позволяет внести первый взнос по ипотечному кредиту либо частично оплатить уже взятый.

Также денежные средства сертификата можно использовать для строительства собственного дома или покупки квартиры.

Ветеранам боевых действий

Ветераны боевых действий в горячих точках, а также ветераны боевого тыла Отечественной войны могут всегда рассчитывать на первоочередное право на получение хорошего жилья за счет федеральных средств бюджета России.

Достоинство данной льготы состоит в том, что ее могут получить родственники ветерана, если тот ушел из жизни.

Обеспечивая средствами эту льготу, государство поддерживает уязвимых членов общества, оказывая им свою посильную помощь.

В ипотеку

Любые указанные выше льготы действуют и в том случае, если жилье приобретается за счет кредитных денежных средств.

Предоставленные таким образом деньги могут быть использованы для погашения процентов, части кредита или первоначального взноса, облегчая тем самым участь заемщика и приближая последний день выплаты по кредиту.

Также существует выгодная ипотека с государственной поддержкой, которая отличается более мягкой процентной ставкой по кредиту.

Как получить?

Если вы установили, что относитесь к одной из указанных выше категорий, вы можете приступить к получению государственных льгот.

Если вы хотите получить налоговые льготы при покупке недвижимости, следуйте указанной ниже инструкции:

  1. Соберите необходимый пакет документов, в том числе справки о доходах и уплате налогов, а также заявку.
  2. Отправьте документы в налоговый орган по месту прописки.
  3. Дождитесь одобрения поданной заявки.
  4. Получите 13% от суммы купленной недвижимости.

Весь процесс может занять от нескольких недель до трех-четырех месяцев – точно время будет зависеть от вашего места в очереди и правильности оформления документов.

Куда обращаться?

За налоговым вычетом можно обратиться либо напрямую в налоговый орган, либо к работодателю.

Даже если вы захотите получить налоговый вычет через своего работодателя, вам так или иначе придется:

  • обращаться в налоговый орган;
  • предоставлять туда все необходимые документы для рассмотрения и одобрения заявки.

Для получения других видов льгот необходимо подать заявление в соответствующие органы по месту прописки/проживания.

Пакет документов

Для получения налоговых льгот потребуется предоставить в налоговый орган такие документы:

  • ксерокопия паспорта;
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
  • справка 2-НДФЛ.

Здесь можно скачать образец справки о доходах 2-НДФЛ.

В отдельных случаях для получения льгот при покупке квартиры потребуются специфические документы, например, удостоверение многодетной матери или бумаги, подтверждающие инвалидность.

К этому необходимо быть готовым перед отправкой документов в инстанции.

На видео о приобретении жилья на льготных условиях

77metrov.ru

льготы пенсионерам при покупке жилья ипотекуВ связи с тем, что два года назад были приняты поправки в Налоговый кодекс, многие представители такого социального слоя российского общества, как люди пенсионного возраста, весьма озадачены тем – придется ли им платить налог на недвижимость по ипотеке по новейшим правилам.

Дело в том, что до этого данный вид платежа их совершенно не касался, кроме того, было совершенно не важно, какое количество объектов находится в их собственности.

Пенсионерам следует успокоиться, потому что независимо от принятых изменений все те льготы, которые им причитались, оказались сохранены в полном объеме. В связи с этим, имущественный налог на недвижимость, в том числе и по ипотеке, им не грозит, как этот факт был прописан в 407 статье Налогового кодекса. Однако есть целый ряд немаловажных моментов, которые придется учитывать при расчете данного налога и его уплате.

Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость?

Перед тем, как определить – в каких случаях должны пенсионеры выкладывать свои средства на данные платежи, сначала необходимо определиться, в каких случаях эта категория граждан имеет право на данную разновидность налоговой льготы:

  • льготы пенсионерам при покупке жилья ипотекуКвартиры;
  • Комнаты;
  • Жилые дома;
  • Сооружения, имеющиеся площадь не больше 50 квадратных метров и располагающиеся на территории дачных,

садовых участках или землях, рассчитанных под индивидуальное жилищное строительство, которые при этом могут быть использованы в качестве жилых помещений;

  • Гаражи и машино-места.

Налоговые льготы при покупке квартиры для разных категорий пенсионеров

Как работающие, так и неработающие пенсионеры имеют полное право на определенные налоговые льготы при приобретении недвижимого имущества жилого типа.

Для работающих пенсионеров все относительно понятно:

когда человек работает и при этом, соответственно, получает определенный доход, он с него выплачивает налог на доходы или НДФЛ. При этом как для работающих категорий граждан, так и для неработающих эта ставка является фиксированной и составляет всего лишь 13%.

В связи с тем, что есть вероятность получить налоговый вычет по жилищной площади, каждое физическое лицо, ставшее владельцем квартиры в результате заключенной сделки купли-продажи, имеет право на возвращении суммы в размере не больше 260 тысяч рублей.

Работающие пенсионеры в этом плане не являются исключением, в связи с этим моментом, они имеют полное право на возвращение данных средств, однако по прошествии года с момента приобретения имущества.

Если же пенсионер не работает, то ему положена официальная пенсия, которая по российскому законодательству налогом типа НДФЛ не облагается, соответственно, при приобретении жилплощади он не имеет права воспользоваться имущественным вычетом.

После того, как был принят федеральный закон №330-ФЗ, который официально регламентировал поправки в налоговый кодекс РФ, при правильном подходе к данному вопросу при приобретении пенсионером недвижимого жилого имущества он имеет возможность вернуть налог НДФЛ, однако порядок возвращения здесь будет несколько иным.

Человек, принадлежащий к категории неработающих пенсионеров, имеет право на использование льготы в течение последующих трех лет, которые проходят, начиная с момента покупки недвижимости. Согласно законодательству, льготу можно оформить лишь  в случае, когда физическое лицо во время данного периода времени получало хоть какой-нибудь официальный доход.

Если приводить пример, то пенсионер, купивший квартиру в 2014 году, может получить налоговый вычет за 2013, 2012 и 2011 год. Данный способ юристы имеют переносом остатка на другие льготы.

Механизм получения льготы при покупке квартиры

Оформление льготы в процессе приобретения жилой площади независима от возраста, так как подобный механизм является универсальным для всех граждан нашей страны.

При этом физическому лицу нужно будет предоставить в налоговый орган справку типа НДФЛ-3, где надо прописать все пункты, имеющие хотя бы незначительное отношение к приобретению квартиры, уплате налогового бремени и цены жилой площади.

Помимо этого, сюда придется приложить некоторые документы:

  1. льготы пенсионерам при покупке жилья ипотекуЗаявление, составленное по официальной форме;
  2. Ксерокопия паспорта (страницы с фотографией и пропиской);
  3. Обязательно прикладывают документы на квартиру, подтверждающие право на владение ей (договор о купле-продаже, наследовании, выданное свидетельство о праве собственности);
  4. Справки относительно полученных во время отчетного периода доходов.

Чтобы получить одобрение на данную операцию, необходимо все указанные документы предоставить в налоговые органы, где они будут проходить проверку в течение трех месяцев. Соответственно, эти же государственные предприятия проверят – имеет ли право человек получить подобный вычет.

Чтобы стать обладателем данной суммы, гражданину пенсионного возраста необходимо иметь соответствующий счет в одной из отечественных банков. Стоит отметить, что в наличном формате средства выданы не будут.

Особенности получения льгот

Людям пенсионного возраста нужно будет принимать во внимание несколько отличительных моментов, без которых оформить документы вряд ли удастся. Прежде всего, льготы, которые предоставляются пенсионерам, должны быть рассчитаны, исходя из доходов, полученных в течение трех последних лет.

Если же пенсионер приобретал жилую недвижимость не самостоятельно, а в качестве долевой собственности, то тот человек, который покупал жилье вместе с ним, тоже имеет право на подобные налоговые вычеты. Однако они должны быть в обязательном порядке соразмерны с той суммой, которая была израсходована на приобретение жилплощади.

В случае, когда жилплощадь приобретает работающий пенсионер, он может получить аналогичный вычет либо через налоговую службу, либо непосредственно через своего работодателя – это полностью зависит именно от человека, купившего недвижимость.

Пенсионер, одновременно совмещающий несколько мест работы, способен сразу сделать налоговый вычет у нескольких агентов по налогов. Работники налоговых органов могут сами установить порядок работодателей, через которых гражданин получит льготу.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

льготы пенсионерам при покупке жилья ипотекуЗакон, описывающий оформление налоговых вычетов, содержит в себе довольно большое количество разного рода дополнений и исключений.

Однако в нем имеется пункт, остающийся в первозданном виде в течение долгого времени. Он говорит о том, что год оформления документа, закрепляющего за гражданином права собственности, все дополнительные правовые бумаги, которые относились к процессу оформления данной жилплощади, обозначают год активации права на получение соответствующего налогового вычета.

Чтобы это сделать, придется предоставить в налоговые органы декларацию, касающуюся покупки жилой площади.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

льготы пенсионерам при покупке жилья ипотекуЕсли пенсионер приобрел жилую недвижимость, то он имеет полное право обратиться в налоговую службу с декларацией 3-НДФЛ.

Это заявление позволит на следующий год после приобретения недвижимого имущества получить налоговый вычет, величина которого будет составлять не больше 260 тысяч рублей. Чтобы это было сделано в строгом соответствии с буквой закона, необходимо предоставить некоторые документы:

  1. Свидетельство о приобретении права собственности на недвижимость жилого плана – для этого нужно будет предъявить соглашение относительно купли-продажи, наследовании, обмене и так далее;
  2. Подписанный акт приема-передачи имущества. Он будет особенно важен в случае, если был заключен долевой договор о владении имуществом.

Если пенсионер обратился за вычетом не сразу?

В случае приобретения гражданином, уже находящимся на пенсии, жилой недвижимости, ему следует как можно скорее заняться именно оформлением документов. Это связано с тем, что подобное право имеет действие в течение всего лишь ближайших трех лет.

К примеру, если пенсионер стал владельцем недвижимого имущества жилого рода  в 2014 году, а при этом с заявлением в налоговую он обратился лишь в 2016, то правом переноса он может воспользоваться лишь за 2012 и 2013 году. Если еще немного протянуть в плане времени, то он потеряет и 2012 год и так далее.

Подобный момент относится к людям, которые стали пенсионерами менее трех лет назад. Соответственно, начиная с этого времени, они перестали платить НДФЛ.

Налоговый вычет для супруга

льготы пенсионерам при покупке жилья ипотекуДанный момент затрагивает людей пенсионного возраста, которые состоят в зарегистрированном браке. Если супруг либо супруга имеют доход, подпадающий под налоговое законодательство нашей страны, то подоходный налог может вернуть и через это лицо.

Такое правило будет действовать даже в том случае, если работающий супруг или супруга зарегистрируют купленное пенсионером в ипотеку жилье на себя, так как подобная собственность представляет собой совместное нажитое имущество. При оформлении данного заявления придется дополнительно приложить заявление относительно доли имущества и свидетельство о браке.

Как работающий гражданин, так и пенсионер имеют право при определенной сумме уплаченных налогов в пользу государства вернуть их на сумму не большую 260 тысяч рублей. В налоговую инспекцию подают документацию как можно скорее после того, как была заключена сделка, касающаяся приобретения данного жилья.

Несмотря ни на что, больше всего вариантов для получения налогового вычета есть у работающих пенсионеров, однако при нахождении на пенсии более трех лет воспользоваться данным предложением гражданин не сможет.

Дмитрий Баландин

Специалист по недвижимости. Автор публикаций по вопросам ипотеки, материнского капитала, покупки и продажи квартир. Консультирует по юридическим вопросам, связанным с ТСЖ и ЖКХ

Property911.ru

Законодательные акты про налоговые льготы

Оформление вычета пенсионерами производится с опорой на нормы НК РФ. Так, в ст. 210 есть указание на размер имущественного вычета: это 13% от размера трат независимо от доходов.

В ст. 218, 220 и 221 установлен перечень льгот и вычетов, который предоставлен налогоплательщику-резиденту РФ. В ст. 217 НК исключается обложение налогами пенсионных и прочих соцвыплат.

Размер льгот

Сущность налоговых вычетов состоит в освобождении россиян от налогов в той части расходов, которые они понесли на покупку квартиры.

Размер налогового вычета определяется из фактических затрат на приобретение жилья, но всего не более 2 млн рублей.

Таким образом, после предъявления подтверждающих документов в местную инспекцию, гражданину полагается возмещение в размере до 260 тыс.р. (оно рассчитывается как 13% от 2 млн.).

При покупке жилья в кредит дополнительно допускается возврат подоходного налога на оплату процентов банку. Если договор заключен после 2014 года, то размер выплаченных процентов, которое подлежат возмещению может составлять не более 3 млн.р. (т.е. оформить возврат можно на сумму до 390 тыс.р.).

Указанные лимиты распространяются на всех налогоплательщиков, независимо от их категории, в т.ч. на пенсионеров.

Условия возвращения 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам

Так как имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений в бюджет, то для его получения требуется, чтобы пенсионер обладал доходами, которые облагаются 13% НДФЛ. Пенсия, независимо от оснований ее получения (наступление пенсионного возраста, утрата работоспособности или достижение определенного стажа военной службы), освобождается от налогообложения. Поэтому по умолчанию пенсионерам не предоставляются имущественные вычеты.

Но если у них кроме пенсии есть другие источники дохода, то возврат производится в штатном режиме. Это не только зарплата, но и альтернативные источники.

Рассмотрим частные условия получения налоговых вычетов российскими пенсионерами в зависимости от их доходов.

Возврат налога при покупке квартиры при наличии дополнительных доходов

Наличие альтернативных источников дохода позволяет пенсионерам рассчитывать на получение вычета в счет данного дохода. Это может быть продажа недвижимости, сдача внаем квартиры или авто, дополнительная пенсия из средств НПФ (она по закону не освобождается от НДФЛ), дополнительная зарплата или вознаграждения по авторским соглашениям/договорам подряда.

При оформлении вычета необходимо учитывать тот факт, что его сумма не может превышать перечисленный в бюджет годовой налог.

Предположим, гражданин Абакумов решил сделать на пенсии инвестицию и приобрести квартиру, чтобы получать с нее доходы в виде арендной платы. Недвижимость он приобрел за 2.3 млн.р., а сдавал жилье за 12 000 р. в месяц. Полученные доходы он не скрывает, а платит ежемесячно налог в 1560 р. За год эта сумма достигла 18720 р.

За приобретенную недвижимость пенсионер может оформить вычет по максимуму 260 тыс.р. Но вернуть за текущий год он вправе не более 18720 р. Остаток вычета (241280 р.) он по закону может перенести на следующие годы, пока лимит в 260 тыс.р. не исчерпается.

Имущественный вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

До 2012 года если у пенсионера не было никаких доходов кроме госпенсии, он не мог рассчитывать на вычеты. Но с 2012 года ситуация изменилась и были приняты поправки в Налоговое законодательство в пользу пенсионеров.

Теперь они вправе вернуть НДФЛ независимо от даты покупки недвижимости за последние 4 календарных года. Например, в 2016 году допускалось оформить возврат за 2015-2012 годы.

При переносе налоговых периодов пенсионеру необходимо соблюдать ряд правил:

  • заявлять на вычет допускается только на следующий год после приобретения недвижимости, т.е. за квартиру, купленную в 2017 году, оформлять возврат можно не ранее 2018 года;
  • пенсионеры неработающие уже 5 и более лет утрачивают свое право на получение бюджетных преференций;
  • вычет не предоставляется более чем за 4 года (в 2017 году уже не возвращаются налоги за 2012 год).

Например, пенсионер Абрамов вышел на заслуженный отдых в 2016 году. На следующий год он приобрел новую двухкомнатную квартиру. В 2018 году он вправе обратиться в ФНС и компенсировать часть затрат за 2016 год (пока он трудоустроен) и за 2014-2015 гг.

Стоит учитывать, что при переносе налоговых периодов декларации представляются в обратной последовательности. Например, вначале за 2015 год, остаток переносится на предшествующий 2014, затем – за 2014 год – на 2013 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим

Ранее Налоговый кодекс содержал ограничение, согласно которому работающие пенсионеры не могли перенести вычет. Но в 2014 году это правило отменили и подобное право закрепилось не только за неработающими пенсионерами, но и трудоустроенными.

Приведем пример. В 2014 году Бобров достиг почетного возраста и вышел на заслуженную пенсию. При этом он продолжил работать. В 2015 году он купил квартиру за 5.8 млн.р. В 2016 году он обратился в свою Налоговую инспекцию за получением вычета. При этом он вправе вернуть НДФЛ не только за 2015 год, но и 2012-2014 гг. Но если полученной суммы окажется недостаточно, он вправе продолжать получать вычет пока не получит все 260 тыс.р.

В остальном для работающих пенсионеров возврат налогов производится по общим правилам.

Положена ли налоговая компенсация при покупке жилья пенсионером, который прекратил работать?

В жизни возможна и такая ситуация: в процессе возврата НДФЛ пенсионер прекратил работать и так и не успел получить назад всю полученную сумму. Так, если за три прошлых года он уже реализовал свое право на вычет, то далее перечисления прекращаются. Он сможет вернуть деньги только за последний год работы.

В данном случае у пенсионера есть два варианта: найти альтернативные источники доходов или оформить выплаты на супругу, которая продолжает трудиться.

Возврат денег на супруга или супругу

При приобретении жилья в совместную/общедолевую собственность работающая супруга вполне может получить вычет вместо пенсионера. Конечно, если бы они оба работали, то семья в совокупности могла бы получить до 520 тыс.р. (если купленная квартира дороже 4 млн.р.).

Неважно, кто из супругов фактически производил расходы и чья фамилия указана в платежках. В заявлении супруги вправе произвольно распределить величину вычета и полностью перераспределить его в пользу супруги(а) пенсионера.

Скачать заявление о распределении вычета между супругами: бланк, образец.

Стоит учесть, что если квартира дороже 4 млн.р., то заявление о распределении вычета не требуется, т.к. супруга все равно не получит более 260 тыс.р.

Например, пенсионер уже не работает 5 лет, а его супруга еще не достигла пенсионного возраста. Они приобрели квартиру за 3 млн.р. в совместную собственность. По умолчанию каждый из них мог бы получить вычет в размере 1⁄2 от стоимости недвижимости с 1.5 млн.р. Но так как право на вычет пенсионер утратил, он написал заявление о перераспределении его в размере 100% в пользу супруги. В результате именно она получила вычет 260 тыс.р. с лимита в 2 млн.р. (по максимуму).

Получение выплаты самостоятельно через инспекцию

Для самостоятельного получения вычета необходимо обратиться в ФНС по прописке. Это необходимо сделать на следующий год после покупки квартиры как в начале года, так и в конце. Оформить возврат налогов можно в течение трех лет. Так, за оформлением вычета по квартире, приобретенной в 2016 году, допустимо обращаться не позднее 2019 года.

Не стоит сильно затягивать данный процесс: ведь с каждым годом сумма к возмещению из бюджета будет планомерно снижаться. Ведь перенести вычет пенсионеру можно только на три года до покупки и с каждым последующим срок сокращается.

Расчет размера вычета пенсионер должен произвести самостоятельно и отобразить все вычисления в декларации 3-НДФЛ. Здесь приводятся базовая информация: стоимость приобретения (указывается сумма не больше 2 млн.р.), годовой размер доходов и перечисленного НДФЛ (можно взять из 2-НДФЛ). Величина вычета не может превышать сумму налоговых отчислений в бюджет.

Допустим, ежемесячный доход составляет 35000 р.,из который удерживается в виде НДФЛ 4550 р. годовая сумма налога составляет 54600 р. Именно ее допускается вернуть из бюджета, а остаток переносится на следующие периоды.

В ФНС предоставляется стандартный пакет документов, который состоит из:

  • заявления;

    Скачать заявление на предоставление вычета: бланк, образец.

  • паспорта;
  • декларации по форме 3-НДФЛ;

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

  • справки от работодателя 2-НДФЛ за годы получения компенсации;

    Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  • документация на квартиру и платежные документы (расписка, банковские выписки и пр.);
  • ипотечный договор;
  • свидетельство о заключении брака (при желании распределить вычет между супругами.

Все документы предоставляются в оригиналах одновременно с копиями.

От пенсионера дополнительно потребуется копия пенсионного удостоверения и то в том случае, если он планирует реализовать свое право на перенос налогового периода.

Представить комплект документов можно лично или через представителя. В последнем случае понадобится нотариально заверенная доверенность на представление интересов.

Скачать бланк доверенности на получение вычета.

После передачи документов последует их камеральная проверка. Она по закону может занимать не более трех месяцев. При успешной проверке представленных сведений пенсионер получит на заявленный счет в банке (сберкнижку) средства в размере исчисленного НДФЛ.

13 процентный налог пенсионерам через работодателя

Когда пенсионер продолжает трудиться или же за компенсацией из бюджета обращается его супруга, то данный процесс будет состоять из двух этапов.

На первом этапе с подтверждающими факт покупки жилья документами налогоплательщик обращается в ФНС по месту его проживания. В течение тридцатидневного срока фискальный орган выдаст справку-подтверждение права на вычет. Подавать заявление можно и в том же году, что куплена квартира, не дожидаясь окончания налогового периода.

На втором этапе вам нужно вместе с документами на жилье и уведомлением от ФНС обратиться в бухгалтерию по месту работы. Здесь пишется заявление на имя руководства по форме, утвержденной у юрлица. С этих пор работодатель временно перестанет выполнять свои функции налогового агента и удерживать налог из зарплаты.

Скачать бесплатно заявление на предоставление вычета для работодателя: бланк, образец заполнения.

Имущественный вычет будет получен не одной суммой, а представит собой ежемесячную прибавку к зарплате в виде неудерживаемого НДФЛ. После того как компенсация исчерпается, налогоплательщик продолжит получать зарплату в меньшем размере.

Например, ежемесячные доходы составляют 48000 р. На руки сотрудник получает 41760 р. После заявления на вычет его доходы возрастут на 6240 р. (величина НДФЛ) пока не достигнут 260 тыс.р. (если квартира дороже 2 млн).

Право на получение остатка 3-НДФЛ для пенсионеров

За налогоплательщиками закреплены права на дополучение остатка недоиспользованного вычета в последующие налоговые периоды.

Так, если компенсировать все затраты не удалось, пенсионер может заявлять на вычет до того момента, пока он получает налогооблагаемые доходы.

Многократный возврат НДФЛ

Запрет на многократное использование налоговых преференций был снят в 2014 году. Теперь право на вычет привязан не к объекту, а к самой персоне налогоплательщика.

Раньше было так: приобрел налогоплательщик квартиру за 1 000 000 р. и вернул из бюджета 130 тыс.р. После этого он более не мог обратиться за компенсацией.

С 2014 год россияне могут неоднократно пользоваться вычетами, пока в совокупности вся сумма выплат из бюджета не достигнет 260 тыс.р. Если гражданин воспользовался своим правом на вычет до 2014-го года, то заявить на него снова он не вправе (даже с учетом последних правок).

Особенности возврата НДС по ипотеке

Если пенсионер воспользовался ипотечным кредитом для покупки квартиры, то он вправе вернуть назад не только 260 тыс.р. в части основного вычета, но и до 390 тыс.р. по уплаченным банку процентам (выплаты разделяются на две части). Конечно, такой вариант покупки не очень распространен: большинство банков ограничивают доступ лицам почетного возраста к заемным средствам по долгосрочным заимствованиям.

При возмещении затрат по банковским процентам необходимо учитывать три основных правила:

  1. Получение возврата по процентам допускается только после возникновения права получения основного имущественного вычета. Если же ипотека оформлена ранее момента получения акта приема-передачи, то в состав вычета все равно допускается включить все уплаченные проценты с 1-го дня внесения ипотечных платежей.
  2. По договорам, оформленным до 2014-го года, не действуют лимиты (вернуть можно все проценты без ограничений). С 2014 года введен лимит в 3 млн.р.
  3. Вычет допускается получить только в пределах фактически уплаченных в пользу банка сумм. Размер выплат необходимо подтвердить документально и получить банковскую выписку.

Пенсионерами реализуется право на налоговый вычет с некоторыми оговорками: они должны обладать налогооблагаемыми доходами. Также за ними закрепляется право на перенос налогового периода для возврата НДФЛ в пределах 4 лет.

Документы на тему статьи

myrealproperty.ru

В нашей стране давно практикуется выдача ипотечных кредитов населению. Так повелось, что клиентами чаще всего бывают молодые люди или молодые семьи. Это и не мудрено. Во-первых, многие молодые люди, окончив образовательные учреждения и начав зарабатывать, испытывают желание сделать свою жизнь более самостоятельной, а, следовательно, съехать с родительской квартиры. Во-вторых, молодые семьи самая распространенная категория граждан, обращающаяся за ипотечным кредитом, особенно это касается тех семей, которые имеют более одного ребенка, так как первым взносом по ипотеке можно сделать материнский капитал. И тех и других объединяет один фактор – молодость. Да, как бы это «дико» не звучало, но молодым людям гораздо проще получить ипотечный кредит для покупки жилья, нежели людям «за пятьдесят». В большей степени это связано с большим сроком кредита, а, следовательно, увеличением суммы, которую необходимо будет выплатить в конечном итоге за счет процентов. А также с платежеспособностью пенсионеров, так как зачастую пенсионерам бывает сложно найти работу. Но, обо всем по порядку. В нашей статье мы подробнее остановимся на вопросе ипотечного кредитования лиц, достигших пенсионного возраста.

Пенсионер и ипотека

Для любого банка, занимающегося данным вопросом, выдача ипотечного кредита пенсионеру является вопросом весьма деликатным. Если молодые люди проходят практически стандартную процедуру оформления, свойственную любому банку, то для пенсионеров банки закладывают дополнительные риски, которые впоследствии могут привести к невыплате кредита и процентов по нему. Банковских работников тоже можно понять, так как для людей пенсионного возраста существует целый ряд очевидных отрицательных моментов (как соискателей кредита), к которым относятся:

  1. Возраст человека пенсионного возраста на момент обращения в банк составляет более 55-ти лет. Об этом гласит Федеральный закон № 173-ФЗ, который регламентирует в Российской Федерации возраст выхода на пенсию по старости для мужчин и женщин. Данный возраст свидетельствует об ограниченном отрезке времени, в течение которого заемщик сможет выплачивать кредит и проценты по нему до полного погашения.
  2. Согласно статистическим данным смертность людей пенсионного возраста и старше гораздо выше аналогичного показателя для, скажем, 20-30-ти летних людей. В большей степени возрастной аспект касается мужчин, так как их продолжительность жизни в среднем около 65-ти лет. Банками для пенсионеров мужчин предусмотрена специальная программа по «обратной» ипотеке. Средний же возраст женщин достигает отметки в 77 лет, поэтому банки чаще всего предлагают пенсионерам женщинам заключать договор ипотечного кредитования по стандартной процедуре.
  3. Не стоит недооценивать психологический аспект в принятии банком решения по выдаче кредита. Зачастую психологическое состояние граждан пенсионного возраста значительно отличается от аналогичного состояния молодых. Накопление возрастных и хронических заболеваний может приводить к частичной или полной потере дееспособности, а также к ослаблению общего фона организма. Самым опасным видом заболевания в таком возрасте может стать деменция – это необратимое, чаще передающееся генетически заболевание на фоне общего психического расстройства. Оно может сопровождаться шизофренией, потерей памяти (длительной или кратковременной), галлюцинациями, слабоумием или бредом. Банк ставит перед собой цель при общении с потенциальным заемщиком выявить данное нарушение, так как определение подобной проблемы на ранней стадии сбережет банковские средства впоследствии (то есть банки пытаются свести риски невыплаты кредита к минимуму).
  4. В связи с описанными выше возможными особенностями пожилых людей банки ставят перед собой цель максимально проверить вас, чтобы уменьшить собственных рисков. Очень частыми случаями обращения пенсионеров за ипотечным кредитом являются займы для их детей, внуков или родственников, неспособных самостоятельно приобрести квартиру. Кроме того, участились случаи мошенничества, когда пенсионер получает одобрение по заявке на ипотечный кредит, но после получения средств передает их третьим  лицам. Соответственно возникает ситуация, когда и денег у пенсионера нет, и квартиру он не купил. Поэтому не удивляйтесь в банке вопросам о целевом назначении кредитных средств. Банковские работники обычно узнают вашу «конечную» цель кредита, а затем пытаются ее подтвердить, перед окончательным принятием решения о выдаче ипотеки.
  5. При достижении пенсионного возраста и при назначении пенсии многие люди перестают работать, то есть не имеют дополнительных источников дохода. Для банка это является определяющим фактором. Вместе с тем, пенсионерам положены льготы, что позволяет им существенно экономить личные финансы. Платежеспособность клиента — самый важный аспект при принятии положительного решения по кредиту. Но если для себя вы окончательно решили, что ипотека нужна и вы ее возьмете в любом случае, то оптимальным выходом является привлечение поручителей, причем лучше двоих. Поручитель в глазах банка – это прямое и достаточно сильное уменьшение возможных рисков.

Ипотека и военные пенсионеры

Если вы являетесь не просто пенсионером, а имеете статус «военного» пенсионера, то государство приготовило для вас ряд поблажек, которые, во-первых, помогут в одобрении кредита, во-вторых, помогут при погашении, как основной суммы долга, так и процентов по кредиту.

Законодательно в ФЗ № 76-ФЗ от 27 мая 1998 года закреплен особый статус военных пенсионеров, который предусматривает наличие целевых программ для помощи в приобретении жилья. Так военным пенсионерам, имеющим общий стаж более 10-ти лет, положены субсидии в виде ежемесячных денежных выплат, которые вы в свою очередь можете потратить только на погашение ипотечного кредита в банке.

Кроме того, другой ФЗ № 117-ФЗ от 20 августа 2004 года, регламентирует возможность военного пенсионера воспользоваться накопительными средствами, которые формировались на персональном счете по системе жилищного обеспечения военнослужащих. Но, следует помнить, что данные средства могут быть потрачены только для улучшения жилищных условий.

Что такое обратная ипотека?

Чуть ранее мы упомянули о том, что пенсионерам мужчинам чаще всего предоставляется обратная ипотека. Такой вид ипотеки рассчитан для лиц с низким достатком. До наступления смерти пенсионера банк перечисляет на его счет денежные средства, тем самым как бы увеличивая ежемесячный доход гражданина. Но после наступления смерти предмет залога (собственно квартира) переходят в собственность банка. Но возможен и другой вариант, родственники умершего пенсионера могут оспорить договор, но при этом обязаны будут выплатить банку полный объем потраченных им средств.

Самая главная отрицательная черта данного вида ипотеки в том, что зачастую стоимость квартиры несоизмеримо выше суммарного количества средств выплаченных банком пенсионеру до наступления его смерти. Не редки случаи, когда смерть наступала через несколько недель или месяцев, но согласно договору объект залога, то есть квартира, переходил в собственность банка. Кроме того, банк устанавливает высокие процентные ставки, поэтому если у родственников возникнет желание выкупить квартиру умершего, то сумма компенсации банку будет несоизмеримо выше, чем потраченные банком средства.

Положительным моментом подобного вида ипотеки является то, что если пенсионер продолжает жить после истечения срока действия договора, то он, естественно, перестает получать от банка ежемесячные выплаты, но оставляет за собой право собственности на квартиру.

Подытожив можно сказать следующее, что прежде чем пенсионеру задумываться об ипотеке следует все очень хорошо взвесить и оценить. Долги могут перейти по наследству родственникам, при заключении обычной ипотеки, а при обратном варианте, недвижимость может уйти в собственность банка.

personright.ru

2 месяца ago

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *