Порядок и сроки уплаты транспортного налога
Ставки транспортного налога в Ивановской области
Льготы по транспортному налогу в Ивановской области
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Ивановской области на 2017-2018 год установлены Законом Ивановской области от 28.11.2002 № 88-ОЗ «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующим в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Иваново. Крупные города области: Вичуга, Кинешма, Тейково, Шуя, Фурманов.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Ивановской области
Уплата налога налогоплательщиками-организациями производится в бюджет по месту нахождения транспортных средств. В течение налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу в срок не позднее пятого числа второго месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Отчетными периодами признаются I, II и III кварталы календарного года.
По истечении налогового периода организации уплачивают транспортный налог в течение десяти дней со дня предоставления налоговой декларации по налогу, но не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки. То есть в 2017 году организации уплачивают авансовые платежи по налогу за текущий год (по ставкам, установленным на 2017 год).
Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.
Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года
Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).
Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.
Ставки транспортного налога в Ивановской области
Ставки транспортного налога в Ивановской области на 2016-2015 год установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства. Обратите внимание, что с 2016 года ставки транспортного налога изменены (см. таблицу ниже).
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка (в рублях) на 2015 год | Налоговая ставка (в рублях) на 2016-2017, 2018 годы |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 | |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 20 | |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 35 | |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 60 | |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 120 | |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | ||
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 11 | |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 15 | |
| Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | ||
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | ||
| Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 | |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 40,3 | |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 | |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 22 | |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 25 | |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 43 | |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 55 | |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 22 | |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 25 | |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 43 | |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 55 | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 20 | |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 20 | |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 40 | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 30 | |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 80 | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 60 | |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 90 | |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 | |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 60 | |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 100 | |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 | |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 700 |
Рассчитать транспортный налог в Ивановской области самостоятельно с помощью калькулятора очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй или третий столбик таблицы, в зависимости от налогового периода).
Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.
Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).
Льготы по транспортному налогу в Ивановской области
Законодательством области предусмотрены льготы в виде полного освобождения от уплаты налога для следующих категорий граждан и организаций:
- образовательные организации.
- граждане России, проживающих в Ивановской области, удостоенных званий Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда или являющихся полными кавалерами ордена Славы;
- ветераны Великой Отечественной войны;
Для данных категорий граждан льготы применяются в отношении одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоцикла с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 35 л.с. (до 25,74 кВт) включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке.
Для инвалидов 1, 2, 3 группы, ветеранов боевых действий, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, применяется налоговая ставка в размере 50 процентов ставки в отношении транспортных средств (автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.
Для одного из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида, применяется налоговая ставка в размере 50 процентов ставки в отношении одного транспортного средства, принадлежащего физическому лицу указанной категории вне зависимости от мощности автомобиля.
Пенсионеры по старости льготы по уплате транспортного налога на территории Ивановской области, также как и многодетные семьи, не имеют.
Подготовлено «Персональные права.ру»
personright.ru
Категории юридических и физических лиц имеющие льготы при уплате транспортного налога
Региональные налоговые льготы
| Граждане России, проживающие в Ивановской области, удостоенные званий Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда или являющиеся полными кавалерами ордена Славы | статья 5 | Удостоверение | 100,000 | % | В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоцикла с мощностью двигателя до 35 л.с. включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке. | ФЛ |
| Граждане России, признаваемые в соответствии со статьей 2 Федерального закона «О ветеранах» от 12.01.1995 N 5-ФЗ (в действующей редакции) ветеранами Великой Отечественной войны | статья 5 | Удостоверение | 100,000 | % | В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоцикла с мощностью двигателя до 35 л.с. включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке. | ФЛ |
| Физические лица, которые в соответствии с федеральным законодательством признаются инвалидами, ветеранами боевых действий, гражданами, подвергшимися воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, в виде уменьшения суммы налога. | статья 5 | Удостоверение | 50,000 | % | В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке. | ФЛ |
Федеральные налоговые льготы
| весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил | пункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации | информация регистрирующих органов | 100,00 | % | ФЛ ЮЛ | |
| автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами | пункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации | документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами | 100,00 | % | ФЛ | |
| автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) | пункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации | документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения | 100,00 | % | полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке | ФЛ |
| промысловые морские и речные суда | пункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации | документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности | 100,00 | % | ФЛ ЮЛ | |
| пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей | пункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации | Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов. | 100,00 | % | основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок | ФЛ ЮЛ |
| тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания) | пункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации | документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции. | 100,00 | % | зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции | ФЛ ЮЛ |
| транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти | пункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации | положения о соотвествующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодвтельством Российской Федерации | 100,00 | % | где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба | ЮЛ |
| транспортные средства, находящиеся в розыске | пункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации | документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства | 100,00 | % | при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом | ФЛ ЮЛ |
| самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы | пункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации | на воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74 | 100,00 | % | ЮЛ | |
| суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов | пункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации | свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации | 100,00 | % | ФЛ ЮЛ |
Посмотреть льготы в другом городе Ивановской области
www.cheap-auto.ru
| Граждане России, проживающие в Ивановской области, удостоенные званий Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда или являющиеся полными кавалерами ордена Славы | Удостоверение | 100% | В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоцикла с мощностью двигателя до 35 л.с. включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке. |
| Граждане России, признаваемые в соответствии со статьей 2 Федерального закона «О ветеранах» от 12.01.1995 N 5-ФЗ (в действующей редакции) ветеранами Великой Отечественной войны | Удостоверение | 100% | В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоцикла с мощностью двигателя до 35 л.с. включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке. |
| Физические лица, которые в соответствии с федеральным законодательством признаются инвалидами, ветеранами боевых действий, гражданами, подвергшимися воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, в виде уменьшения налоговой ставки. | Удостоверение | 50% | В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно), признаваемого объектом налогообложения, зарегистрированного в установленном порядке. |
| Физические лица, являющиеся одним из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида, в виде уменьшения налоговой ставки. | Удостоверение | 50% | В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства, признаваемого объектом налогообложения, зарегистрированного в установленном порядке. |
soclogika.ru