Льготы пенсионерам по налогам и сборам

От каких налогов освобождены пенсионеры в 2018 году? Какие льготы у пенсионеров по налогам? Какие условия предоставления льготы по налогам для пенсионеров?

Льготы по налогам для пенсионеров в 2018: таблица налоговых привилегий по категориям пенсионеров и условия их предоставления

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение налоговых льгот имеют как работающие граждане, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.

Какие льготы у пенсионеров по налогам

Освобождение пенсионеров от налогов не наступает автоматически, но все категории граждан, получающих пенсию, могут рассчитывать на налоговые льготы. К ним относятся:

• право на освобождение от имущественного сбора по одному объекту;
• освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) с пособий;
• право получения имущественного налогового вычета во время приобретения жилья;
• льготы, предоставляемые региональными и местными властями.

Кому положены налоговые льготы

Незащищенные слои населения могут претендовать на соцзащиту от государства в виде льгот. Лица, получающие пенсию, относятся к категории льготников. В нее входят:

• граждане, вышедшие на пенсию по старости;
• госслужащие и граждане, имеющие право на получение досрочного пенсионного пособия;
• инвалиды;
• граждане, утратившие кормильца.

Нормативно-правовое регулирование

Порядок получения налоговых льгот регулируется Федеральными законами, Налоговый Кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) и рядом Постановлений Правительства РФ. Региональная администрация также вправе вносить свои корректировки, подвергать налоговую базу уменьшению, вести разъяснительную работу среди населения и оповещать об ответственности, если возникла задолженность.

Согласно Статье 395 НК РФ, малочисленные коренные жители отдельных районов имеют право не оплачивать земельный налог.

В Статье 407 НК РФ указаны категории пенсионеров, претендующих на оформление налоговых льгот по имущественной части:

• герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
• участники гражданской, Великой Отечественной войны и других боевых действий, проходившие службу в воинских штабах, частях, учреждениях, входившие в состав действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
• вольнонаемники Советской армии и Военно-морского флота, органов внутренних дел, госбезопасности, состоявшие в штате воинских частей, учреждений, штабов;
• граждане, занимавшиеся устранением последствий на Чернобыльской атомной электростанции и прочих техногенных катастроф; лица, которые принимали участие в устранении (или помогавшие ликвидировать последствия) аварий ядерных установок;
• инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
• вышедшие на пенсию военнослужащие с выслугой более 20 лет;
• члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца; родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
• лица, заболевшие лучевой болезнью или получившие статус инвалида при испытаниях, учениях, иных работах, связанных с ядерной и космической техникой.

Условия предоставления льготы по налогам для пенсионеров

Чтобы оформить льготы по налогообложению для пенсионеров, следует обратиться в налоговый орган по месту прописки. Процесс получения льгот носит заявительный характер, но нужно помнить о следующих нюансах:

• Для работающих пенсионеров предусмотрены те же налоговые льготы, что и для не работающих.
• Пенсионеры, владеющие частным бизнесом или являющиеся ИП, платят те же налоги, что и другие граждане.

Разобраться в вопросе вам поможет таблица налоговых привилегий в соответствии с категориями пенсионеров, которым они полагаются:

Категория привилегированного лица	Налоговая привилегия
Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)	освобождение от имущественного сбора льготы по уплате земельного и транспортного сборов освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат
Ветераны труда	освобождение от имущественного сбора льготы по уплате земельного и транспортного сборов освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий
Бывшие военные	льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья льготы по уплате земельного и транспортного сборов
Работающие пенсионеры	льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ освобождение от имущественного сбора
Инвалиды 1,2, 3 групп	освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля
Инвалиды 1, 2 групп	освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Налог на имущество физических лиц

Согласование стоимости жилья с кадастром повлекло за собой увеличение сумм налоговых сборов.

Порядок предоставления льгот не изменился – пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, но с 2015 года, если человек владеет несколькими объектами одного вида, недвижимость, подлежащую исключению из налогооблагаемой базы, придется выбрать.

Правило адресовано мошенникам, пытающимся переоформлять имущество путем переписывания собственности на пожилого человека, чтобы избежать фискального сбора.

Объекты льготного налогообложения

Некоторые виды недвижимости, находящейся в собственности у пенсионеров, не подлежат налогообложению. Льготы не распространяются на элитную недвижимость, стоящую свыше 300 миллионов рублей.

К объектам льготного налогообложения относятся:

• квартира или индивидуальный жилой дом;
• комната;
• дачная постройка жилого типа до 50 кв. м;
• гараж;
• помещения для занятий творчеством.

Транспортный налог

Этот сбор относится к категории региональных. НК РФ не содержит конкретных норм, регламентирующих освобождение пенсионеров от транспортного налога, но некоторые особенности послаблений выделить можно.

Транспортным налогом не облагаются:

• водный транспорт, оснащенный мотором не более 5 л. с.;
• сельскохозяйственная техника – комбайн или трактор;
• автомобиль и мототехника с двигателем мощностью не более 100 л. с. и транспортные средства, находящиеся в собственности у инвалидов.

Транспортное налогообложение пенсионеров имеет региональные особенности, например:

• В Новосибирской области пенсионеры уплачивают 20% ставки налога на транспорт, оснащенный двигателем не более 150 л. с.;
• В Самарской области налоговая ставка для лиц, получающих пенсию, составляет 50% от общей;
• В Москве все льготы по уплате транспортного сбора упразднены.

Земельный налог

Налог на землю относится к местным налогам и устанавливается местными властями. Однако на федеральном уровне с 2018 года в отношении земельного налога введены налоговые льготы для пенсионеров, предусматривающие уменьшение размера налога на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащей им земли.

Это значит, что за участки площадью 600 кв.м. и меньше налог на землю платить не придется.

Иные налоговые льготы (например, полное освобождение пенсионеров от уплаты налога за землю любой площади) могут быть установлены нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных образований. Вся информация об их наличии или отсутствии может быть предоставлена пенсионеру в местной администрации или налоговой инспекции. Чтобы воспользоваться льготой, предусмотренной актами местных органов власти, пенсионеру необходимо представить заявление и документы, подтверждающие его льготный статус.

Согласно статье 395 НК РФ от уплаты земельного сбора освобождены коренные малочисленные народы Севера, Сибири, Дальнего Востока РФ и их общины.

Имущественный вычет

В отношении имущества, приобретенного пенсионером за счет собственных средств, предоставляется право на имущественный вычет. Оформить его можно один раз в жизни, если близкие родственники не принимали участие в совершении сделки. Размер подлежащей возврату суммы составляет 13% от затраченных на покупку имущества финансовых средств. Стоимость его при этом не должна превышать двух миллионов рублей.

В случае долевого владения сбор начисляется на ту часть имущества, которая находится в собственности. Имущественные налоговые вычеты имеют отношение к сделкам купли-продажи. Для снижения подоходного налога или полного освобождения от него предполагается выполнение следующих условий:

• уменьшение налогооблагаемой базы за счет налоговых вычетов, снижающих сумму подлежащего уплате сбора;
• соблюдение минимальных сроков владения имуществом.

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ является основным источником доходов региональных и местных бюджетов. Поблажек по его уплате для каких-либо категорий лиц законодательством РФ не предусмотрено. Государственное пенсионное обеспечение в налогооблагаемую базу не включается, поэтому НДФЛ не облагаются:

• все виды пенсионных пособий, фиксированные выплаты, социальные доплаты;
• суммы, в совокупности не превышающие 4000 рублей в год, которыми предприятие покрывает оплату санаторно-курортных путевок, лечения, медицинского обслуживания, покупку лекарств, оказание материальной помощи или подарков бывшим сотрудникам после выхода на пенсию или в связи с увольнением по причине инвалидности.

Для работающих пенсионеров

Все граждане России обязаны уплачивать НДФЛ. Налоговый Кодекс предусматривает ряд доходов, не подлежащих налогообложению. К ним относятся пенсионные выплаты, на получение которых имеют право работающие пенсионеры:

• социальная доплата;
• страховая и накопительная части пенсии;
• фиксированная доплата, надбавки к пенсионному обеспечению, связанные с индексацией;
• финансовая помощь или подарок, преподнесенные бывшим работодателем;
• медицинская помощь, оплата лечения, санаторных путевок организацией, в которой пенсионер оставил занимаемую должность в связи со старостью или инвалидностью;
• денежные компенсации трат на лекарственные препараты бывшим сотрудникам.

Налоговый вычет при купле-продаже недвижимости

Денежные средства, затраченные на приобретение или постройку недвижимого имущества, можно вернуть частично или полностью. Налоговый вычет при приобретении жилья полагается и работающим, и неработающим пенсионерам.

Правда, условия его получения будут отличаться:

• Для работающих пенсионеров право на получение имущественного налогового вычета действует непосредственно с года, в котором имущество было оформлено в собственность. Если сумма фискального сбора выходит меньше суммы вычета, неизрасходованная часть переносится на последующие годы до полного его использования.
• Неработающим пенсионерам остатки налоговых вычетов переносят на предыдущие налоговые периоды, учитывая три последних года перед приобретением и оформлением недвижимости в собственность.

Сумма НДФЛ, подлежащего уплате с продажи недвижимого имущества, исчисляется в размере 13% от ее стоимости.

При расчете НДФЛ учитывается не только срок владения имуществом, но и год оформления права собственности владельцем:

• До 01.01.2016 г. – сбор взимается со стоимости, которая указана в договоре купли-продажи.
• После 01.01.2016 г. – перерасчет ведется, исходя из большей стоимости: договорной либо кадастровой.
• Если применение налогового вычета невозможно, размер прибыли от продажи недвижимости можно уменьшить. При наличии документов, подтверждающих сумму расходов, которые продавец понес при покупке, сбор будет исчисляться с разницы между ценой покупки и ценой продажи.
• Если продавец в течение 1 года приобрел иное недвижимое имущество взамен проданного, доход от продажи жилья будет уменьшен на сумму расходов на новую покупку, но не больше, чем на 2 миллиона рублей.

Пенсионеры могут сэкономить при уплате НДФЛ с дохода, полученного от продажи жилья, в случае реализации предусмотренных законодательством льгот:

• Использовать налоговый вычет размером 1 миллион рублей, если соблюден минимальный срок владения имуществом. Для налогоплательщиков, которые приобрели и оформили в собственность имущество: до 01.01.2016 г. – минимальный срок владения имуществом составляет 3 года; после 01.01.2016 г. – 5 лет.
• Один раз за налоговый период (календарный год) вне зависимости от количества проданных имущественных объектов продавец может получить 1 вычет.

Зарегистрировать и оформить льготу можно:

• через отделение налоговой службы, лично обратившись к консультанту или инспектору;
• отправив Почтой России соответствующие документы и/или их копии и заявление по адресу территориального отделения ФНС заказным письмом;
• через сайт ФНС, воспользовавшись электронной формой регистрации;
• через своего работодателя.

Документы, необходимые для оформления льгот по налогам на имущество:

• паспорт гражданина РФ;
• пенсионное удостоверение;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• свидетельство права собственности на имущество, к которому применяется налоговый вычет.

Заключение

Освобождение от налогов не случайно, ведь всем нам известны размеры пенсий и уровень цен, который с каждым днем растет.

Рассмотрев возможные преимущества, можно выделить, что пенсионеры в этом году смогут меньше отдавать за землю и транспорт или полностью освободиться от имущественного налога.

Источник

zagorodnaya-life.ru

В Российской Федерации законодательством предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров, которыми они имеют право воспользоваться для нормальной своей жизнедеятельности.

Но при этом в каждом регионе могут быть свои нюансы, о которых никто не знает.

Но где можно узнать об этом в своем регионе? Каким образом оформить пенсионеру положенные налоговые льготы? Какие документы необходимы?

Рассмотрим эти вопросы подробней.

Законодательная база

На сегодня все налоговые льготы регулируются такими законами:

1. Федеральные законы;
2. Налоговый Кодекс РФ;
3. Постановлением Правительства РФ.

Налоговым кодексом, в частности 2 главой четко определяется порядок получения налоговых льгот для пенсионеров.

В Постановлении Правительства РФ предусмотрен перечень налоговых льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры, а Федеральные законы гарантируют их получение.

Но в тоже время, местными органами самоуправления могут разрабатываться и внедряться на региональном уровне свои условиями. Если говорить простыми словами, то предоставление льгот для пенсионеров напрямую зависит от местного бюджета. Если его достаточно, тогда льгот распространяются, в противном случае они могут урезатся на усмотрение региональных властей.

Виды

На сегодняшний день пенсионеры имеют право на получение таких налоговых льгот:

• имущественные;
• земельные;
• транспортные.

Имущественные

Та категория граждан, которые являются пенсионерами, полностью освобождаются от оплаты имущественного налога.

В данном случае речь идет о таких объектах:

• квартиры, которые являются собственностью пенсионеров;
• частные дома;
• помещения, которые пенсионер использует для реализации своих творческих идей;
• хозяйственные постройки, которые не превышают площадь в 50 квадратных метров;
• гаражи.

Согласно действующему законодательству, все вышеперечисленные объекты недвижимости, владельцами которых являются пенсионеры, не подлежат налогообложению.

Помимо этого стоит подчеркнуть, что недвижимость, кадастровая стоимость которых больше 300 миллионов рублей также не подлежит налоговым вычетам.

Земельные

Действующее законодательство, включая статью 388 Налогового Кодекса РФ, четко определяет список налогоплательщиков, которые обязаны платить налог за свой земельный участок.

В списке освобожденных от оплаты налогов на землю пенсионеры не включены.

Но при этом каждый регион имеет полное право на предоставление льгот для своих пенсионеров. Именно поэтому для решения этого вопроса рекомендуется узнавать возможность льгот в органах социальной защиты населения по месту проживания.

Транспортные

На Федеральном уровне для пенсионеров предусмотрен закон, который предоставляет возможность избежать оплаты налогов на транспортное средство.

В том случае, если транспортное средство имеет мощность менее 100 лошадиных сил и изготовлено либо собрано на территории РФ, пенсионер налог не выплачивает.

Но при этом каждый регион вправе изменять условия предоставления льгот, поэтому необходимо уточнять эту информацию в налоговой инспекции по месту жительства.

НДФЛ

Для пенсионеров в этой области предусматриваются вычеты при оплате НДФЛ в размере:

• 1 миллиона рублей после осуществления продажи собственной недвижимости;
• 2 миллиона рублей для покупки жилья либо земельного участка. В том числе во внимание берется возведение жилой постройки и ремонтных работ имеющегося жилья;
• 3 миллиона рублей при закрытии процентов по ипотечному кредитованию либо других видов займов, которые были оформлены на возведение жилой постройки.

Порядок оформления

Для оформления данных льгот, каждый пенсионер в обязательном порядке должен собрать необходимый пакет документов и составить заявление.

Оформить льготы пенсионер имеет право:

• личным обращением в специализирующийся орган;
• с помощью доверенного лица;
• по почте.

Период рассмотрения заявления составляет по закону РФ не более 30 календарных дней, но на практике – не больше 10.

Куда необходимо обратится

Для оформления вышеуказанных льгот, каждый пенсионер должен обратиться в налоговую службу по месту своей регистрации.

Заявление

Как правило, многие пенсионеры вынужден переписывать свое заявление по несколько раз. Причиной этому является банальное незнание того, что должно содержаться в самом документе.

В этом документе в обязательном порядке должно содержаться:

• Ф.И.О. пенсионера, которые планирует получить льготы;
• паспортные данные и ИНН;
• полный адрес проживания;
• номер контактного телефона. Как правило, лучше указывать мобильный номер телефона, чтобы налоговая служба смогла сообщить о своем решении либо же указать на недочеты, которые следует устранить в короткие сроки;
• документы на транспортное средство (включая всю информацию о марке и VIN), на собственность имущества, а также на земельный участок;
• наименование документов, которые приложены к заявлению.

В обязательном порядке не стоит забывать о том, что в конце документа ставится дата и подпись.

Важным моментом принято считать тот факт, что при подаче заявления на льготы для пенсионера родственником либо другим третьим лицом, в обязательном порядке следует составить доверенность. Для этого достаточно обратиться к нотариусу.

Перечень необходимой документации

В обязательном порядке при подаче заявления, следует прикладывать к нему сопроводительные документы.

Перечень этого документа состоит из копий и оригиналов:

• всех страниц паспорта заявителя, которые заполнены;
• ИНН;
• документов на право собственности: автомобиля, недвижимости, земельного участка;
• справки, подтверждающей место проживания;
• пенсионного удостоверения, что подтверждает статус “пенсионер”.

При отправке документации по почте России следует оформить уведомление, чтобы быть полностью уверенным в том, что получатель его получил. Более того, необходимо создавать опись письма с указанием всего перечня документов, которые отправляются, поскольку встречаются случаи, когда какие-либо документы терялись (по вине самой налоговой), и претензии предъявлялись отправителю.

Предоставление льгот для различных групп пенсионеров

Военных

Пенсионеры, которые относятся к группе военных (МВД, МЧС и так далее) вправе претендовать на льготы в налоговой сфере при таких условиях:

• общий стаж службы составляет 20 и больше лет;
• период службы составляет 12,5 лет, но при этом общий стаж составляет не меньше 25 лет. При этом возраст должен быть не меньше 45 лет.

Действующее законодательство предусматривает для пенсионеров, относящихся к категории военных, следующие льготы:

• освобождение от налоговых сборов на одно из своих объектов недвижимости;
• отсутствие налоговых сборов при начислении пенсии;
• осуществление выплат (компенсационных) по внесенным суммам земельного налога;
• льготы при оплате транспортного налога. Размеры данной категории льгот необходимо уточнять в каждом регионе по отдельности, поскольку они отличаются.

Работающих

Если говорить об этой категории пенсионеров, то в налоговой сфере для них не предусмотрено никаких льгот.Н

Ветеранов труда

Для ветеранов труда предусмотрено:

• полное освобождение от оплаты налогов на имущество;
• полное либо частично освобождение от оплаты транспортного и земельного налога.

Для того чтобы более конкретно узнать размеры льгот необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

Остальные

По сути, все категории пенсионеров, за исключением работающих имеют полное право на получение налоговых льгот. Но чтобы знать обо всех тонкостях по региону проживания, необходимо все нюансы уточнять в местном налоговом органе.

Региональные особенности

Москва и область

В этом регионе никаких льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Если говорить об остальных налогах, то они такие же, как и предусмотрено Федеральным законодательством.

Санкт-Петербург

Отличительной особенностью является тот факт, что пенсионеры освобождаются от оплаты налогов на земельный участок, который превышает площадь 2500 квадратных метров.

Белгородская область

Особенностью этого региона является тот факт, что любое транспортное средство, которое относится к категории сельхозтехники, не подлежит налогообложению для всех категорий пенсионеров.

Саратовская область

В данном регионе предусмотрено ограничение на имущественный налог. Имущество, которое свыше 1000 квадратных метров подлежит налогообложению.

Тульская

В Тульской области налог на транспортное средство для всех категорий пенсионеров оплачивается с 50% скидкой.

Тамбовская

В этом регионе действует только льгота на транспортные средства, которые предусмотрены законодательством РФ.

Для остальных налоговых льгот, пенсионер должен отвечать некоторым условиям, а именно:

• быть участником ликвидации Чернобыльской АЭС;
• являться инвалидом первой либо второй группы и так далее.

Для подробной информации необходимо обратиться в местный налоговый орган.

В Новосибирске особенностью является тот факт, что льгота распространяется только на один из земельных участков, остальные подвержены налогообложению.

Как видно, в каждом регионе существуют свои особенности, поэтому все нюансы по конкретному региону проживания следует уточнять, обратившись в местные налоговые органы для разъяснения этих тонкостей.

О налоговых льготах для пенсионеров смотрите в следующем видеоматериале:

posobie-help.ru

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

• частных домов;
• комнат/квартир;
• помещений, использующихся в творческих целях;
• гаражей/машинных мест;
• строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать,

как решить именно вашу проблему , то

спросите

об этом нашего дежурного

юриста онлайн

. Это быстро, удобно и

бесплатно

!

или по телефону:

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти.  Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров.  Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

• паспорт;
• удостоверение пенсионера;
• ИНН;
• документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Скачать образец заявления на налоговые льготы пенсионерам

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

• в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
• акты, регулирующие систему льгот регионального или  местного налогообложения, следует  истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
• при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
• если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
• в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Скачать образец заявления на выдачу излишне уплаченного налога

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

law03.ru

Граждане пенсионного возраста, проживающие в Москве владеющие земельными участками, движимым и недвижимым имуществом, могут оформить льготы по уплате имущественных налогов в соответствии с положениями муниципального законодательства. В статье разберем, предоставляются ли налоговые льготы пенсионерам в Москве, какие условия назначения льгот для пенсионеров столицы.

Налоговые льготы пенсионерам в Москве

Налоговые льготы пенсионерам в Москве

Пенсионеры Москвы, как и пенсионеры регионов, вправе на получение льгот по уплате налога в соответствии с федеральным законодательством (читайте статью «Какие налоговые льготы имеют пенсионеры»). Кроме того, столичные пенсионеры могут оформить дополнительные налоговые скидки либо получить право на полное освобождение от уплаты налогов в случае, если это предусмотрено законодательными актами Москвы.

Законодательная база

Круг лиц, имеющих право на получение налоговой льготы в Москве, условия и порядок ее назначения зафиксированы в следующих нормативных документах:

№ п/п	Нормативный документ	Описание
1	Закон г. Москвы №30 от 28.09.16	Регулирует порядок предоставления льгот по налогу на имущество физлиц
	Закон г. Москвы №36 от 23.11.16	Утверждает круг лиц, которые имеют право на льготу по земельному налогу
3	Закон г. Москвы №15 от 01.04.15	В документе зафиксированы категории граждан, которые могут оформить льготу по налогу на транспорт.

Согласно документам, оформить льготу могут граждане, которые зарегистрированы и постоянно проживают на территории г. Москвы, в отношении объектов, размещенных в Москве (земля, недвижимость), либо зарегистрированных в столице (транспортные средства).

Налог на транспорт

Жители Москвы, которые являются получателями социальной или страховой пенсии по возрасту, не имеют право на получение льготы по налогу на транспорт. Иными словами, достижения лицом пенсионного возраста, либо факт назначения пенсии по старости для москвича-автолюбителя не является основанием для освобождения от уплаты налога, а также не предоставляет права на получение налоговой скидки.

В то же время право на льготу по налогу на транспорт в Москве имеют пенсионеры особых категорий. На основании Закона Москвы «О налоге на транспорт», полное освобождение от налоговых обязательств предоставляется:

• Героям СССР, РФ, полным кавалерам Ордена Славы;
• инвалиды, ветераны ВОВ;
• инвалиды, ветераны боевых действий;
• инвалиды І и ІІ групп;
• бывшие узники концлагерей, гетто;
• граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф и ядерных испытаний.

Если пенсионер не относится к одной из вышеперечисленных категорий, он может получить 100% скидку по налогу, в случае если он является родителем (попечителем, усыновителем) ребенка-инвалида либо недееспособного инвалида с детства.

Кроме того, от налогообложения освобождены собственники легковых автомобилей до 70 л/с. Таким образом, пенсионеры (как и прочие лица), владеющие ТС в пределах указанной мощности, платить налог на транспорт не обязаны.

Для всех категорий лиц предусмотрен единый порядок льготирования – гражданин освобождается от уплаты налога на одно транспортное средство каждого вида (авто-, мототранспорт, водный транспорт) по выбору налогоплательщика. Читайте также статью «Как пенсионеру оформить налоговую льготу: документы, процедура».

Рассмотрим пример. Житель Москвы Щукин – пенсионер по возрасту, ветеран ВОВ. В собственности Щукина – 2 автомобиля:

• Hyundai Accent – мощность 107 л/с;
• Lada Kalina – мощность 90 л/с.

В октябре 2017 Щукин подал в ФНС уведомление об освобождении от уплаты налога на автомобиль Hyundai Accent. Налог за ТС Lada Kalina Щукин обязан оплатить в полном объеме:

90 л/с * 12 руб. = 1.080 руб.

Налог на недвижимость

В соответствии со ст. 407 НК РФ пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога. Пенсионеры Москвы в данном случае – не исключение. Собственники недвижимости (дом, дача, квартира, комната, гараж, т.п.) вправе не оплачивать имущественный налог в случае, если они являются:

• пенсионерами по возрасту (получатели социальной или страховой пенсии);
• инвалидами І, ІІ, ІІI группы, инвалидам с детства;
• участниками, ветеранами ВОВ;
• военными пенсионерами (выслуга 20 лет и более);
• родителями военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Полный перечень категорий лиц, освобожденный от уплаты налога на недвижимость, приведен в ст. 407 НК РФ.

Аналогично общему порядку, пенсионеры Москвы могут оформить федеральную льготу в отношении одного объекта недвижимости каждого вида (квартира/комната, гараж, жилой дом, подсобное помещение/объект).

В то же время муниципальное законодательство Москвы предоставляет право полного освобождения от уплаты налога для  пенсионеров-собственников гаражей площадью до 25 м2.

Рассмотрим пример. Сидоров – пенсионер по возрасту, житель Москвы. В собственности Сидорова – 2 гаража (32 м2 и 24 м2). Сидоров полностью освобожден от уплаты налога по каждому из объектов:

• льгота по налогу на гараж 32 м2 – на основании ст. 407 НК;
• льгота по налогу на гараж 24 м2 – на основании Закона Москвы №30 от 28.09.16.

Налог на землю

На основании ст. 391 НК, пенсионеры особых категорий (инвалиды, Герои СССР, ветераны ВОВ и боевых действий, т.д.) имеют право на уменьшение налоговой базы в размере 10.000 руб. Читайте также статью «Налоговая льгота для пенсионеров по налогу на землю».

Для жителей Москвы определенных категорий, которые являются собственниками земельных участков, размер налогового вычета увеличен до 1.000.000 руб. Воспользоваться данной льготой могут:

• инвалиды І и ІІ групп;
• инвалиды с детства;
• ветераны ВОВ, боевых действий;
• ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
• лица, перенесшие лучевую болезнь, и прочие граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф и ядерных испытаний.

Полное освобождение от уплаты земельного налога предоставляется пенсионерам Москвы, которые имеют статус:

• Героя СССР/РФ/Соцтруда;
• полного кавалера орденов Славы/Трудовой Славы/«За службу Родине»;

Рассмотрим пример. Житель Москвы Дудкин – пенсионер, инвалид ІІ группы. Дудкин владеет земельным участком на территории Москвы, который используется под жилищное строительство. Кадастровая стоимость участка составляет 1.040.711 руб. Рассчитаем годовую сумму земельный налога для Дудкина с учетом льготы:

(1.040.711 руб. – 1.000.000 руб.) * 0,3% = 122,13 руб.

Условия для назначения налоговых льгот в Москве

Для того чтобы воспользоваться муниципальной льготой, пенсионер должен постоянно проживать в столице, а также иметь регистрацию на территории Москвы. Льгота столичным пенсионерам предоставляется в отношении тех объектов, которые находятся и зарегистрированы в Москве, а именно:

• в отношении объектов недвижимости и земельных участков, размещенных на территории Москвы;
• в отношении ТС, которые поставлены на учет в Москве.

При оформлении льготы пенсионеру Москвы потребуется подготовить:

• удостоверение личности;
• документ, подтверждающий московскую регистрацию;
• документ, удостоверяющий право на льготу (пенсионное удостоверение, выписка из акта МСЭ об инвалидности, удостоверение и нагрудный знак Героя СССР, т.п.);
• заявление;
• уведомление с указанием объекта, выбранного для назначения льготы.

Московские пенсионеры могут подать документы на оформление льготы:

• лично;
• почтой России (письмо с уведомлением и описью вложений);
• через представителя (на основании действующей доверенности, или иных документов;
• в электронном виде (он-лайн заявка на сайте ПФР или Госуслуг).

Документы на оформление льготы пенсионеру следует подать в ФНС по месту регистрации в срок до 1 октября текущего года. То есть для освобождения от уплаты налога в 2017 году, документы необходимо передать до 01.10.17.

Пенсионеры, зарегистрированные и постоянно проживающие в Москве, наряду с муниципальными льготами, имеют право на получение налоговых скидок в рамках федерального законодательства. Читайте также статью «Какие налоговые льготы имеют пенсионеры».

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7 (495) 018-08-54

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните:

+7 (812) 628-71-73 Звонок в один клик

pensiya-expert.com