【Льготы для пенсионеров по налогам на землю во владимирской области】 подробнее на сайте Закон наш

Льготы пенсионерам во Владимирской области в 2018 году представляют собой форму материальной поддержки со стороны государства. Такая категория граждан, как пенсионеры, имеет возможность, помимо обязательных денежных начислений, получать дополнительное обеспечение и бесплатные услуги. Владимирская область предусматривает для своих пенсионеров несколько видов льгот, затрагивающих налоговые и социальные отношения. При этом регулирование вопроса осуществляется и на федеральном, и на региональном уровне.

Субъекты и условия получения

Кто такие пенсионеры? Ими признаются граждане, достигшие предельного возраста и получающие материальное государственное обеспечение. При этом возможен выход на пенсию по старости, инвалидности, выслуге лет. Каждый вариант предполагает свои меры поддержки, как обязательные, так и льготные.

Говоря о предельном возрасте, стоит отметить, что, с учетом основания выхода на пенсию, он может меняться. Однако, по общему правилу, лицу должно исполниться шестьдесят лет или пятьдесят пять. Пределы установлены для мужчин и женщин соответственно. Исключением можно считать военных, у которых предусмотрены свои возрастные ограничения. Например, женщинам, проходящим службу, достаточно доработать до сорока пяти лет.

Еще один важный момент — пенсионное обеспечение. Оно имеет три формы. Первая — страховые выплаты, которые предоставляются любому гражданину пенсионного возраста, имеющему минимальный стаж работы — девять лет. Вторая — социальная пенсия, назначаемая тем, кто не смог отработать достаточное количество лет для страховых выплат. Третья — государственные отчисления для отдельных категорий граждан: госслужащих, сотрудников МВД, МЧС и так далее.

Предоставление льгот связано не с видом пенсии, получаемой гражданином, а с его статусом. Некоторые варианты поддержки доступны всем представителям рассматриваемой категории, а другие — лишь определенным субъектам:

ветеранам труда, чей статус подтверждается удостоверением;
бывшим сотрудникам органов внутренних дел, МЧС и так далее;
ветеранам боевых действий;
инвалидам;
пенсионерам старше семидесяти лет;
тяжелобольным;
нуждающимся и одиноким, что должно подтверждаться фактически.

Для таких людей предусматривается максимальное количество послаблений, применяемых в конкретной области.

Виды пенсионных льгот

Какие льготы предоставляются пенсионерам во Владимирской области? Законодатель определяет большое количество послаблений для такой категории граждан на федеральном и региональном уровнях. Пожилым людям доступны две группы льгот: налоговые и социальные.

Первая группа — налоговые льготы для пенсионеров во Владимирской области, принятые Федерацией и действующие по всей стране. К ним относятся:

Имущественные льготы. Они связаны с возможностью освобождения от уплаты налога на имущество пенсионерки. Однако допустимо использование такой привилегии в отношении только одного объекта. Когда их несколько, следует выбрать тот, что не будет облагаться налогами.
Упразднение НДФЛ. Данная привилегия действует для работающих пенсионеров. Отчисления из их доходов не осуществляются, что делается за счет подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

Иные виды налоговых послаблений относятся непосредственно к регулированию региона. Это скидки на транспортные и земельные платежи.

Вторая группа — социальные льготы. Перечень более широкий по сравнению с налоговой сферой:

Бесплатное обслуживание в медучреждениях. Это правило действует только при обращении в муниципальные клиники.
Компенсация расходов на коммунальные услуги. Она составляет на текущий год пятьдесят процентов суммы платежа.
Бесплатный проезд. Такая привилегия распространяется на все виды транспорта, за исключением железнодорожных и водных средств передвижения, где действует 50-процентная скидка.
Предоставление лекарств. Для тяжелобольных пенсионеров предусмотрена безоплатная выдача лекарственных средств, но при подтверждении диагноза и программы лечения.
Протезирование. Пенсионерам предлагают формирование и замену зубных протезов на безвозмездной основе.

Возможно начисление дополнительных надбавок к пенсии, если гражданин будет признан нуждающимся и одиноким.

Региональные привилегии

Льготы пенсионерам во Владимирской области по налогам и социальному обеспечению предоставляются согласно общим условиям федерального закона, а также актам, принимаемым самим субъектом. При этом также наблюдается градация на налоговые и социальные послабления.

Предусмотрено, что налоговые льготы для пенсионеров Владимирской области включают в себя только два варианта обязательных платежей, которые могут стать объектами льготной программы:

Скидка при уплате земельного налога. Сумма платежа всегда рассчитывается исходя из кадастровой стоимости надела. Пенсионерам предлагается получить снижение ставки налога, однако полного освобождения, как с недвижимостью, здесь не предусмотрено.
Льготы по транспортному налогу. Пенсионерам во Владимирской области рекомендуется не платить налоги за свои автомобили. При этом будет действовать правило одного объекта. Если машин несколько, то только по одной можно будет избежать налога.

Иные варианты налогов будут оплачиваться в общем порядке.

Также на уровне субъекта определяются социальные варианты помощи. К ним относят:

бесплатное лечение в санаторно-курортных условиях;
полное освобождение от оплаты проезда на железнодорожном пригородном транспорте;
компенсация расходов на телефонную связь — пятьдесят процентов суммы оплаты;
регулярные выплаты в качестве доплаты к пенсии размером 247 рублей.

Кроме указанных льгот действует и те, что предусмотрены на федеральном уровне. Ущемление возможностей пенсионеров в получении ими подобной помощи не допускается.

Процедура оформления

С учетом двух категорий льгот, предлагаемых пенсионерам, будет различаться порядок действий для их получения. Главное отличие — в органе, который принимает решение об оказании помощи нуждающемуся гражданину. Если речь идет о налогообложении, то направлять заявление следует ИФНС по адресу регистрации. Если об иных вариантах помощи — органу социальной защиты.

Сведения, передаваемые уполномоченному органу для принятия решения, одинаковые в первом и во втором случае. Следует собрать следующие бумаги:

заявление;
документ, устанавливающий личность гражданина;
удостоверение пенсионера;
информация, подтверждающая основания на получение льготы;
трудовая книжка.

В зависимости от выбранной льготы предлагается подготовить дополнительные сведения: медицинские карты, справка с работы для продолжающих трудовую деятельность, счета за коммунальные услуги и так далее.

Бумаги можно предоставить лично, через сайт «Госуслуги» или с привлечением представителя. В последнем случае потребуется оформленная доверенность. Решение будет принято в течение десяти дней. Отказ возможен только при отсутствии необходимых сведений. После приведения в порядок документы допускается направить повторно. Если это не изменило ситуацию, а действия сотрудника уполномоченного органа кажутся незаконными, то разрешается подать жалобу в суд.

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».
ФЗ «О государственной социальной помощи».
ФЗ «О ветеранах».

Теги:

Как работает сайт?

Пользователь задает
вопрос на сайте

Вопрос поступает
дежурному юристу

Вопрос обрабатывается:
определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем
пользователя — это ответ на
его вопрос

Юрист связывается
с пользователем и
предоставляет ему
консультацию

задать вопрос юристу:

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Налог на землю и требуемые основания?

Основные положения по налогообложению земельных участков регламентированы статей 387 НК РФ. Действующие нормы вступили в силу с 1 января 1999 года. Характерно, что до этого периода лица пенсионного возраста были освобождены от выплат.

В соответствии с данными федеральными актами, пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога. Тем не менее закон предусматривает, что льготы могут устанавливать муниципальные власти (местные).

Это обусловлено следующими факторами:

земельный налог относится к категории налогов местного значения, то есть платежи поступают в муниципальный бюджет;
решение о снижении или полном снятии налоговых выплат определяется в соответствии с размером местного бюджета.

Исходя из этих фактов определяют, что льготы на земельный налог зависят исключительно от места нахождения участка земли. Этот пункт основополагающий и при определении налоговой ставки по земельному налогу.

Примеры отдельных местных льгот

Как было отмечено, льготы устанавливаются преимущественно по области, где расположен участок земли (то есть на территории какого муниципального округа расположена земля пенсионера). Для наглядности предоставлены следующие примеры:

Особенности Московская область:

в г. Королёв пенсионеры обладают 50% скидкой на земельный налог. Но площадь такого участка должна быть в установленных муниципалитетом нормах – 1 200 кв. м;
в Павло-Посадском районе указывается скидка в 25%.

Характерные черты в Калининградской области:

полное освобождение от уплаты налога на территории 20 муниципальных округов для одиноко проживающих пенсионеров;
исключениями являются г. Гвардейск и г. Багратионовск – здесь налоговая база уменьшена на сумму в 10 000 рублей.

Ленинградская область определяет следующие положения:

непосредственно на территории г. Санкт-Петербург пенсионеры освобождены от налога;
по остальной области земля облагается налогом.

Пермский край предоставляет:

как таковых льгот для пенсионеров не предусмотрено;
в тоже время при владении участка (под дом, садоводство и т. п.) не превышающий 600 кв. м пенсионеры не оплачивают налог.

В Курской области определены следующие нормы:

к федеральным общим положениям добавлено освобождение от уплаты: лицам, получившим радиационное излучение на Семипалтинском полигоне, объединении «Маяк» и дети погибших военнослужащих;
скидка в размере 50% предоставляется пенсионерам, достигшим пенсионного возраста и лицам, имеющим (более) трёх детей.

Особенности Краснодарского края:

предоставляется скидка в 50% размере на участки, входящие в состав садоводческого или дачного объединения;
полностью освобождаются от выплат категории граждан, установленные федеральными норами, а также почетные граждане муниципалитета г. Геленджик, вдовы/вдовцы Героев ССР/РФ/кавалеров ордена славы, награжденные знаком «блокадного Ленинграда», пострадавшие от политических репрессий, почетные доноры РФ/СССР.

Характеристика Костромской области:

предоставляются льготы указанным категориям лиц в федеральном законе;
размер скидки составляет 50%.

Во Владимирской области пенсионерам предоставляется 50% скидка, но ставка будет исчисляться по следующим принципам:

при кадастровой стоимости до 8 млн руб – 0,1%;
от 8 до 10 млн руб – 0,2%;
от 10 до 12 млн руб – 0,3%;
свыше 12 млн руб – 0,15%.

Муниципалитет в Белгородской области предоставляет:

скидка на уплату земельного налога в размере 50%;
категория лиц также предусмотрена федеральными актами.

Тюменская область предоставляет пенсионерам скидки на участки, находящиеся:

в г. Тюмени определена скидка в размере 600 000 руб., и исключительно по одному объекту;
Завоудоувского округа – 100% скидка;
г. Тобольска на 100%, если гражданин проживания на данном участке;
Голышманского района – 100% скидка, но по достижению 70 лет.

Особенности норм в Ростовской области:

пенсионеры г. Ростов-на-Дону, г. Астрахань освобождены от уплаты;
в г. Ставрополь определены скидки в размере 50% и т. д.

В Воронежской области пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога.
В Волгоградской области лица пенсионного возраста не имеют льгот на земельный кодекс с 2015 года.
В Рязанской области лица пенсионного возраста не обладают льготами на земельный налог.

Если вас интересует, в какой бюджет зачисляется земельный налог, вам сюда.

В каких случаях размер налога уменьшен?

Согласно федеральным законодательным актам НК, уменьшение платежа не должно превышать суммы в 10 000 рублей. Но в этом случае есть строго установленная категория лиц:

инвалиды I и II категории;
инвалиды/ветераны ВОВ (Великой Отечественной Войны);
инвалиды с детства;
полные кавалеры ордена славы;
инвалиды/ветераны боевых действий;
Герои Советского Союза/Российской Федерации;
лица, ставшие инвалидами по причине ядерных испытаний и учений;
категории лиц, попавших под воздействие радиационных излучений (Чернобыль и других аварий);
лица, проводившие испытания ядерного оружия.

Но как уже было отмечено все положения по льготам могут быть дополнены муниципалитетом. В том числе и круг лиц:

исключительно одиноко проживающим;
безработным категориям пенсионеров;
имеющие постоянную прописку и т. п.

При чем местные власти не только устанавливают будут ли действовать льготы или кому предоставить скидку, но и необходимые требования/основания к их применению.

Как правильно рассчитать уменьшенный размер?

Все исчисления по налогу определяются с кадастровой стоимости (называемой также налоговой базой) участка земли. Причем конкретный коэффициент рассчитывается по состоянию на 1 января отчетного года и исключительно по определенному региону.

Чтобы определить необходимую сумму выплат разработали специальную формулу – (налоговая ставка х налоговую базу) : 100 = размер выплаты.

Как выявить взимаемую налоговую ставку? Этот параметр устанавливается местным органом управления (муниципалитетом), но в каждом случае не должен превышать 0,3% или 1,5%.

Процент размером в 0,3 распространяется на следующие категории земель:

сельскохозяйственные;
жилищного фонда;
участков, отведенных на личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество и т. п.

Оставшиеся земли определены под 1,5 процента.

К примеру:

стоимость участка — 1 500 000 рублей;
налоговая ставка – 0,9%;
сумма выплат – 22 500 рублей (в год).

Как и куда сообщить о том, что вы относитесь к одной из категории льгот?

Для того, чтобы льготы на земельный налог были начислены необходимо обратиться в налоговую инспекцию (ИНФС) или административный орган. При чем отделение должно быть расположено в том же округе/области, где находится земельный участок.

При этом необходимо предоставить следующий пакет документов:

удостоверение личности (паспорт РФ);
заявление;
пенсионное удостоверение;
документацию, подтверждающую право собственности на землю.

Обратите внимание, что возможно потребуются дополнительные документы.

В связи с тем, что муниципалитет устанавливает ряд областных норм.

К таким приложениям относят трудовую книжку или справку, где указано одиночное проживание (без супруга/-и, детей).

Льготы для военных

Отдельно выделяют льготы, предоставляемые военным пенсионерам. В этот список включены следующие категории лиц:

по выслуге лет (от 20);
по причине ограниченных физических возможностей;
в результате болезни;
по факту достижения предельного пенсионного возраста;
в следствии сокращения штата сотрудников.

Определяют также группу лиц, которым положена компенсация за уплаченный земельный налог:

сотрудники УИС;
сотрудники ОВД;
сотрудники ГПС.

Данные компенсационные выплаты осуществляются исключительно Пенсионным фондом, где проживает льготник.

Базовыми документами для получения компенсаций являются:

платежка об оплате налога;
уведомление о выплате, отправленное из налоговой инспекции.

Подчеркнём, что льготные положения применяются только на муниципальном уровне, а в федеральном значении – пенсионеры обязаны выплачивать налог на землю. Поэтому всё зависит исключительно от области, где расположен участок.

Главным аппаратом по применению скидок или полному освобождению от выплат является местная власть. Орган определяет ряд принципов и категорию лиц, которые имеют возможность получить льготы. Но чтобы узнать конкретные положения необходимо обратится в местное административное отделение.

https://youtu.be/7fr9PMnN5Nc

lawyer-consult.ru

Земельные участки могут принадлежать разным категориям населения, включая лиц пенсионного возраста, для которых продукты с огорода и дачный отдых являются хорошим подспорьем и жизненно важной частью повседневной жизни. В первой половине 90-х пенсионеры владели землей без каких-либо обязательных платежей в бюджет. С 2005 года данный режим отменили и по сей день никаких существенных изменений государство не предложило. Несмотря на то, что Земельный Кодекс и его часть, касающаяся земельного налога, не новы, существует множество вопросов в этой сфере, один из которых — платят ли налог на землю пенсионеры.

Платят ли налог на землю пенсионеры — читайте в нашей статье

Кто платит налог?

Общую информацию о налоге можно найти в 31 главе Налогового кодекса. Согласно законодательству, налоговое бремя возникает у владельца в следующих вариантах:

участок находится в бессрочном постоянном пользовании;
на землю оформлено право собственности;
земля имеет статус пожизненного наследуемого владения.

Законодательством предусмотрены случаи обязательных налоговых выплат – это прописано в Кодексе.

Подобно другим налогоплательщикам не должны платить в бюджет пенсионеры, у которых земля:

находится в безвозмездном пользовании/срочном безвозмездном пользовании;
арендована.

Это является не льготой, а освобождением – оно касается всех категорий налогоплательщиков. В указанных случаях налог не платится.

Под действие закона не попадают земли:

занятые памятниками культуры, искусства, относящиеся к народному наследию, археологически ценным объектам, и т.п.;
изъятые из оборота согласно законодательству РФ;
территории, обладающие статусом лесного и водного фондов.

Категории льготников

В ст. 395 Налогового кодекса есть указание на тех, кто не обязан вносить ежегодный платеж за пользование землей – это имеющие особый статус малочисленных коренные народности Сибири, дальневосточных и северных территорий, а также их общины. Данное послабление относится к участкам, на которых сохраняется традиционный образ жизни народов (охота, оленеводство и т.д.). Пенсионеры, попадающие в указанную категорию, автоматически становятся льготниками.

За участки, на которых сохраняется традиционный образ жизни народов, земельный налог платить не нужно

Позиция федерального законодательства не предусматривает внушительного списка льгот, но на местном уровне перечень может быть расширен.

Законодательная власть на местах уполномочена создавать собственные правила в отношении налоговых сборов с владельцев участков, так как данный вопрос передан муниципалитетам – они могут самостоятельно устанавливать сумму, для которой действует льгота, и определять порядок данной процедуры.

Примеры социальных послаблений в данной категории граждан:

льготы тем, кто уже имеет жильё в данном районе и имеет соответствующий статус налогоплательщика;
плата за пользование землей коллективного пользования и т.д.

Узнаём размер налога

Основной фактор влияния на размер налога – кадастровая стоимость на начало календарного года, в котором происходит платеж. Она меняется относительно редко и в условиях новых рыночных реалий максимально приближена к рыночной.

Оценивается стоимость участка по особой схеме. Процедура производится в рамках действующего законодательства со строгим соблюдением всех правил:

пересчет стоимости землевладений по кадастру осуществляется не реже 1 раза в 5 лет;
оценке подлежит список земель от Росреестра;
после федеральной оценки сведения передаются муниципалитетам;
в Управлении Росреестра публикуют свежие данные.

Кадастровая стоимость и соответствующая налоговая нагрузка определяется местными органами власти – данную информацию можно уточнить в отделении ФНС в районе проживания. Она не превышает 0,3%, если участок относится к одной из групп:

территория сельскохозяйственного назначения;
участки жилищного фонда;
земли категории ЛПХ для садоводства, огородничества и т.п.;
имеющие какие-либо ограничения (земли обороны, таможни, и т.д.).

Земли, входящие в категорию личного подсобного хозяйства, облагаются налогом по минимальной ставке

Прочие земельные участки облагаются налогом по максимальной ставке (дифференцированный платеж) – она равна 1,5%.

Все сведения поступают в уполномоченные для работы с налогоплательщиками инстанции, где специалисты производят исчисление налога.

Для установления конкретного размера налогового платежа физическое лицо может уточнить сведения в Росреестре или на сайте: rosreestr.ru.

На российском портале ФНС среди представленных категорий имущественных налогов нужно выбрать земельный. Далее следует отметить регион и муниципальное образование. Нажав на кнопку «Найти», пользователь может увидеть окно с документом, в котором указаны группы льготников. Также налоговая служба предоставляет в распоряжение посетителей специальный калькулятор платежей.

Пример расчёта налогового бремени

Владелец участка – пенсионер, льготы отсутствуют. Кадастровая оценка показала, что стоимость участка составляет 500 000 руб. Оплата налога осуществляется по минимальной ставке 0,3% (дачная земля). В итоге пенсионеру предстоит в текущем году передать в бюджет сумму, равную 1,5 тыс. рублей.

Другой пример – совместное владение участком. Льгота распределяется согласно долям владения. Если 1/3 участка принадлежит пенсионеру, не обладающему льготами, а 2/3 – представителю льготной категории (50% от размера налогового платежа), сумма платежа состоит из сумм:

500 000 * 1/3 * 0,3% = 500 рублей
(500 000 * 2/3 * 0,3%) / 2 = 500 рублей

Благодаря введению льготного порядка, налоговое бремя для обоих пенсионеров окажется одинаковым, несмотря на разные доли.

Подлежат налогообложению только включенные в Росреестр участки с официально установленной кадастровой оценочной стоимостью (находящиеся в пределах муниципального образования).

Оплата налога должна производиться не позднее 1 декабря следующего года на основании данных, полученных посредством уведомления. Обычно оно приходит осенью. В обязательном порядке уведомление из налоговых органов содержит всю необходимую информацию о размере платежа и порядке оплаты. Квитанции и уведомления также можно получить в электронном кабинете налогоплательщика. Просрочка уплаты налога ведет за собой начисление пени.

Если пенсионер обнаружил ошибку в начислении налоговых сумм, он вправе подать соответствующую заявку. После этого налоговики производят перерасчет и высылают новое письмо (в случае, если нарушение действительно имеет место быть).

В случае наличия задолженности по налогу на землю за несколько лет, пенсионер, как и прочие физические лица, оплачивает его за 3 предшествующих года – таковым является срок исковой давности. К примеру, его уведомляют из официального органа в 2012 году с просьбой внести оплату за период с 2004 года. В данном случае, осуществляются налоговые платежи, которые были начислены в период 2009-2011 годы.

Незаконным является требование уплатить налог вне кадастрового учета (за период, когда земля не была внесена в реестр).

Льготные списки

Земельный налог сокращается, когда пенсионер является:

Ветераном 1941-1954 г.г., пострадавшим в ходе ВОВ с получением группы инвалидности, а также ветераном, инвалидом, принимавшим участие в боевых действиях всех силовых структур.
Обладателем государственных наград из определенного списка.
Получившим группу инвалидности 1 и 2 до 1 января 2004 года и в детском возрасте.
Пострадавшим в результате ядерных испытаний, техногенной катастрофы или принимавшим непосредственное участие в ликвидации последствий.

Данные лица могут рассчитывать на уменьшение суммы в размере 10 тыс. рублей на одного налогоплательщика.

Особые условия – военным пенсионерам

Военные пенсионеры обычно имеют больше прав по сравнению с другими категориями. К ним относятся:

служащие подразделений Минобороны;
работники органов МВД;
сотрудники противопожарной службы;
лица, задействованные в органах по контролю за оборотом наркотиков;
трудящиеся системы ГУФСИН.

В целом вопрос льгот в указанной категории относится к ведению муниципалитетов, но следует принять во внимание тот факт, что существуют общие положения Постановления Правительства РФ №941 от 22 сентября 1993 года, в рамках которых компенсация налога предусмотрена пенсионерам МВД, уволенным из органов в связи с наступлением предельного возраста работы, по причине несовместимых со службой болезней или организационно-штатных изменений и имеющим выслугу от 20 лет.

Согласно п. 7 ст. 23 ФЗ №76 «О статусе военнослужащих», получить денежную компенсацию можно при условии, что налоги были уплачены до 01.01.2015 года. Перерасчет производится за период, не превышающий 3 лет, предшествующих текущему календарному году.

Обратившись за компенсационной выплатой в 2016-м, вам выплатят эквивалентные суммы за 2014 и 2013 годы. В 2017 году получить компенсацию можно только за 2014 год.

Как и в прочих случаях предоставления государственных льгот, военный пенсионер должен продемонстрировать перечень документов. Пакет включает заявление, правоустанавливающий документ на землю, оригиналы платежных документов, подтверждающих внесение налоговых сумм, удостоверение военного пенсионера.

Для назначения льготы военный пенсионер должен проживать в местности, находящейся в ведении налогового органа.

Ветераны труда – касается ли их льгота?

Данная категория владельцев участков не является льготной, несмотря на привычные преференции в прочих областях. Если все же она присутствует в местном законодательстве, следует уточнить информацию по месту жительства. Статус ветерана имеют лица:

получившие почетные трудовые грамоты СССР и РФ;
мужчины с 40-летним трудовым стажем и женщины с 30-летним.

Общий порядок предоставления льгот

Касаемо прочих послаблений, от налогоплательщика также потребуется заявление, чтобы муниципальный орган мог реализовать право на льготу, и документы, подтверждающие статус льготника.

Образец заявления можно скачать по ссылке: Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

Заполнение должно производиться аккуратно, без ошибок, разборчивым почерком, в письменном или компьютерном виде. Свободная форма заявления также принимается специалистами налоговой. Общие требования к документу в данном случае:

понятный, логичный текст с ясными формулировками;
документ не должен содержать исправлений, описок и опечаток;
подробные сведения о том, кто подает заявление.

Обычно от пенсионера требуют включить данные:

статус и ФИО руководителя налоговой инстанции;
полное название налогового отделения, которое будет рассматривать поступившее обращение;
полное имя обратившегося;
индивидуальный номер налогоплательщика;
паспортные данные заявителя;
постоянная регистрация – адрес гражданина, претендующего на налоговую льготу;
суть вопроса – по какому поводу случилось обращение;
формат, в котором будет получен ответ на поданное заявление и предоставленный пакет документов;
текущая дата заполнения документа.

К заявлению на предоставление льготных условий прикладывается копия пенсионного удостоверения.

Если пенсионер является владельцем нескольких объектов, у него была возможность до 01.11.2016 года определиться с источником налоговых расходов. За тех, кто не успел, этот выбор сделало государство: в качестве налоговой базы определены земельные участки, которые принесут наибольший доход казне.

После принятия положительного решения производится перерасчет от даты вступления в статус льготника, но не более чем за 3 предыдущих года. Например, человек вышел на пенсию 10 лет назад, а подал соответствующие бумаги в текущем году. В таком случае, размер налога за 7 лет он не получает. Работники налоговой инспекции уведомляют заявителя о результатах рассмотрения представленных сведений. Они принимаются и регистрируются в установленном порядке, а затем выносится решение. Соответствующий документ должен быть подготовлен в течение месяца и направлен заявителю.

Статистика показывает, что налоговыми послаблениями пользуются не более 1/5 пенсионеров, которые могли бы получить их от государства. Многие владельцы земли не знают о льготных режимах. Другая часть населения не желает тратить время на подготовку и предоставление пакета документов, не обладает юридической грамотностью, либо не верит в то, что государство может ослабить налоговую нагрузку законодательно.

Кроме налоговой инспекции, этим вопросом занимаются администрации районов. Как правило, никаких проблем с оформлением нового порядка налогообложения не наблюдается.

Отправляя документы заказным письмом, пенсионер не обязан заверять их у нотариуса. По собственном желанию он может это сделать, добавив заверительную и личную подписи с расшифровкой и датой.

В некоторых случаях ФНС может потребовать от потенциального льготника выполнения одного или нескольких из следующих условий:

льгота предоставляется только неработающему пенсионеру;
при наличии строения для получения льготы владелец должен проживать там и иметь соответствующую прописку;
получить льготу более чем на один земельный участок нельзя.

Иногда требуются дополнительные справки, поэтому за подробным перечнем для получения льготы лучше обратиться в соответствующие инстанции по месту жительства. Например, у пенсионера могут запросить трудовую книжку или справку, где указано одиночное проживание, и т.д.

Если заявитель сделал ошибку в тексте заявления или не приложил нужного документа, отправляя сведения почтой, они возвращаются обратно вместе с документом, в котором указаны имеющиеся недочеты и просьба об исправлении.

Электронная подача сведений

Для передачи данных о заявителе в режиме онлайн нужно войти в систему регистрации на сайте ФНС России. Чтобы авторизироваться в личном кабинете, нужно иметь следующее:

карту регистрации, которую пенсионер получает в местном ФНС. Она выдается, когда данные паспорта проверяют и ставят гражданина на учет;
электронную подпись со сведениями о налогоплательщике, исключающую ошибку идентификации.

Пользователь заполняет форму на сайте, куда вносятся сканированные копии нужных документов. Они визируются электронной подписью и отправляются в налоговую.

Территориальные особенности

Примерами действующих льгот являются следующие территории.

Таблица 1. Льготные территории


Санкт-Петербург	В Санкт-Петербурге – освобождение от налоговой нагрузки при размере участка до 25 соток. Это касается большинства лиц пенсионного возраста, поэтому можно говорить, что на данной территории налоговый сбор отменен полностью.
Одинцово	В Одинцово льготный режим предоставляется неработающим лицам. Для вступления в право пользоваться данным режимом нужно предъявить документальное подтверждение того, что пенсионер живёт на одну пенсию.
Самара	В Самаре освобождение касается владельцев земельных участков не более 6 соток, не используемых для предпринимательской деятельности.
Сызрань	Отдельные категории пенсионеров платят 50% от размера налога
Королев	Здесь при владении участком не больше 12 соток также уплачивается половина суммы. Учитывая размер пенсий, это позволяет экономить бюджет.
Павлово-Посадский район	Администрация Павлово-Посадского района установила льготу для одиноких пенсионеров в размере 25%.
Ивантеевка	К льготной группе отнесли малоимущих одиноких лиц пенсионного возраста. Прочие уплачивают половину суммы.
Лотошино	Четверть налога является льготной для малоимущей категории.
Мытищинский район	Если земля не больше 15 соток, а пенсионер проживает в сельской местности на постоянной основе, он вправе не платить 50% налога.
Калининградская область	Для Калининградской области есть послабление одиноким пенсионерам. На данной территории они освобождаются от уплаты налога на землю в 20 муниципальных округах (исключения – Гвардейск, Багратионовск, где налог снижается на фиксированную сумму).
Пермский край	В Пермском крае владельцы земли, размер которой не больше 6 соток, не уплачивают налог.
Краснодарский край	Особенностью Краснодарского края является половинная льгота на садовые и дачные участки. Также в особую категорию входят почетные граждане Геленджика, вдовы и вдовцы обладателей государственных наград, пострадавшие в ходе репрессий, в Блокаде Ленинграда, почетные доноры (как СССР, так и РФ).
Владимирская область	Во Владимирской области действует собственная схема предоставления 50%-й льготы: при стоимости земли по кадастру, не превышающей 8 млн. руб., налоговая ставка равна 0,1%, 8-10 млн. рублей – 0,2%, 10-12 миллионов рублей – 0,3%, больше 12 миллионов рублей – 0,15%.
Тобольск	В Тобольске (Тюменская область) при условии проживания пенсионера на земельном участке предоставляют льготу в виде 100%-го освобождения. В Голымшанском районе такое послабление возможно, если владельцу на момент рассмотрения документов есть 70 лет.

Особые налоговые режимы в отношении земельных участков наблюдаются в Ростове-на-Дону (мужчины и женщины пенсионного возраста здесь входят в особый список), Томске, Челябинске, Чите, Калуге. Особая схема предоставлена пенсионерам Забайкальского края (100%-я льгота). В Ставрополе льготный режим действует по схеме 50%-й уплаты, в Астрахани пенсионеры полностью освобождены от земельных налогов. Аналогичная схема касается пенсионеров Воронежской области, где каждому из них можно владеть землей без необходимости вносить платежи в бюджет. В столице база начисления налога снижается на сумму до 0,5 млн. рублей с обязательным условием, что земля не предоставляется в аренду и используется в личных целях.

Приведенные выше примеры демонстрируют разнообразие правил налогообложения в рамках одного региона и страны в целом. В большей части муниципальных образований пенсионерам снижают процент налоговой нагрузки, за счет чего сокращается конечная сумма, которая поступает в местную казну.

Всем, кто заинтересован в получении льготы, следует помнить, что ситуация меняется ежегодно. Отслеживайте информацию о своем регионе в официальных источниках.

Полная информация о требованиях и возможностях получить льготу на территории муниципального образования находится в нормативно-правовых актах уполномоченного органа местного самоуправления. Многие документы федерального и регионального уровней противоречат друг другу, поэтому следует каждый случай разбирать индивидуально.

Видео — Особенности уплаты налога на недвижимость и землю

nalog-expert.com

Льготы для пенсионеров по налогам на землю во владимирской области

Содержание