Льготы для новых ип красноярский край

1 июля вступил в силу новый закон края о введении налоговых каникул для начинающих индивидуальных предпринимателей.

Начиная с прошлого года СМИ и общественность бурно обсуждали инициативу президен­та о введении для малого бизнеса налоговых каникул. В налоговом законодательстве такое право появилось с 1 января текущего года, но для того, чтобы льгота заработала в конкретном субъекте, ему необходим соответствующий закон. Во многих регионах налоговые каникулы введены и действуют также с начала этого года.

К июлю каникулы пришли и к нам: Заксобрание без проволочек приняло закон сразу в двух чтениях.

Текст закона Красноярского края:

льготы для новых ип красноярский край

Налоговые каникулы предоставляются малому новому бизнесу на два периода

В связи с этим попробуем разобраться, кто может претендовать на преференции и что нужно сделать, чтобы стать привилегированным ИП, а также оценить полезность заявленных нововведений.

КОМУ КАНИКУЛЫ?

Закон о нулевой ставке единого налога применяется:

  • для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей
  • осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах
  • применяющих упрощенную (УСН) или патентную систему налого­обложения (ПСН).

СКОЛЬКО ДАДУТ «ОТДЫХАТЬ» ОТ НАЛОГОВ?

В соответствии с Налоговым кодексом нулевая ставка налога будет применяться только в течение двух налоговых периодов (с даты регистрации до конца года + весь следующий год).

ЧТО ДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ ВОЙТИ В ЧИСЛО ОСВОБОЖДЕННЫХ ОТ НАЛОГОВ?

Зарегистрироваться впервые на территории г. Красноярска и Красноярского края в качестве ИП после 1 июля 2015 г. Обратите внимание: в законе подчеркивается обязательность именно первичной регистрации в качестве предпринимателя.

Важно: порядок подтверждения применения льготы в крае пока не разработан. По опыту других регионов – при подаче налоговой декларации по УСН за первый льготный налоговый период, предоставляется отчетность о соблюдении ограничений на применение нулевой налоговой ставки (форма отчетности утверждается региональной властью).

ИП на ПСН будет необходимо отчитаться в течение 10 календарных дней со дня окончания патента. Если эти требования нарушаются, то налоги придется уплатить по полной ставке.

Предпринимателям, которые работают по патенту и занимаются еще какой-либо деятельностью, помимо не облагаемой налогом, предстоит вести раздельный учет доходов

А ЕСЛИ Я УЖЕ РЕГИСТРИРОВАЛСЯ РАНЬШЕ И ПРЕКРАТИЛ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАК ИП?

Если вы когда-то уже были зарегистрированы и на сегодняшний день прекратили деятельность, то при повторной регистрации права на льготу уже нет.

А МОЖЕТ, НЕ ЗАМЕТЯТ?

Естественно, общественность волнует вопрос, можно ли как-то «обойти» этот момент и все равно получить желанное освобождение.

Действующие реестры учета предпринимателей доступны всем налоговым органам, а по ним без труда можно увидеть, впервые тот или иной предприниматель регистрируется или повторно.

Но, по идее, никто не мешает впервые зарегистрироваться в качестве ИП вашему близкому родственнику.

ЧЕМ МОЖНО ЗАНИМАТЬСЯ, ЧТОБЫ ДАЛИ КАНИКУЛЫ?

Осуществлять предпринимательскую деятельность в соответствии с перечнями видов деятельности, утвержденных законом. Это

  • Автотранспортные услуги по перевозке грузов;
  • Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • Изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельхозпродуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов и огородов от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельхозинвентаря из материала заказчика; граверные работы; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов; переплетные, брошюровочные, окантовочные, карто­нажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания);
  • Производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • Услуги по перевозке грузов водным транспортом;
  • Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции;
  • Услуги в сельскохозяйственном производстве;
  • Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  • Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  • Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • Проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • Занятие медицинской или фармацевтической деятельностью по лицензии.

ОБЯЗАТЕЛЕН ЛИ ПЕРЕХОД НА УПРОЩЕНКУ ИЛИ ПАТЕНТ?

Да. Чтобы получить право на налоговые каникулы, надо перейти на один из специальных налоговых режимов: упрощенную систему налогообложения (УСН) или патентную систему (ПСН). Какой выбрать режим, зависит как раз от осуществляемых видов деятельности, см. предыдущий ответ.

КАКИЕ ЕЩЕ УСЛОВИЯ НАДО СОБЛЮСТИ?

Необходимо следить за тем, чтобы доля доходов от реализации товаров (работ, услуг) льготных видов деятельности в общем объеме доходов от реализации товаров (работ, услуг) была не менее 70% (это требование федерального законодательства).

А БУДУТ ЛИ ЛЬГОТЫ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ?

Нет. Независимо от применения льготы по единым налогам при УСН и ПСН предпринима­тели обязаны будут платить страховые взносы на обязательное страхование в ПФР и ФОМС. Сумма взносов варьируется из года в год и в 2015 г. составляет 22 261,38 рублей +1% с суммы дохода, превышающего 300 тыс.

Для тех, кто держит ИП «про запас», ведет деятельность от случая к случаю и чья выручка совсем небольшая, уплата фиксированных взносов, не зависящих от интен­сивности деятельности, с принятием нового закона как была, так и остается сдержива­ющим фактором – на страховые взносы принимаемые льготы не распространяются.

ВСЕ ЛИ ИП ВЫИГРАЮТ ОТ НАЛОГОВЫХ КАНИКУЛ?

Часть предпринимателей и без каникул платят немного.

льготы для новых ип красноярский край

При определенных условиях налоги невысоки и без каникул

Те из них, кто применяет УСН с объектом «доходы» и не имеет наемных работников, сейчас имеет возможность зачесть сумму уплаченных страховых взносов в счет уплаты единого налога по УСН.

К примеру, заработал предприниматель 400 тыс. за год, заплатил добросовестно страховые взносы 22 261,38 + 1%* (400 тыс.–300 тыс.=100 тыс.) = 23 261,38 руб. Считаем единый налог: 400 тыс.* 6%  –  23261,38 = 738,62 руб.

Получается, что если такой предприниматель заработал порядка 400 тыс., то и без применения льгот его налог незначительный (739 руб.).

Что касается остальных вариантов, а именно, если у предпринимателя есть работники или предприниматель применяет УСН с объектом «доходы минус расходы» (15%) или ПСН, то новый закон, безусловно, будет полезен и поможет сэкономить в первые годы ведения бизнеса.

Светлана ПЕНТЕГОВА
ДЕЛА.ru

dela.ru

Налоговые каникулы в Красноярском крае

Перед любым человеком, решившим открыть собственное дело, встает вопрос выбора организационно-правовой формы и налоговой системы.

Преимуществом при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя являются налоговые каникулы.

Под налоговыми каникулами понимается возможность применять налоговую ставку в размере 0 процентов до двух налоговых периодов подряд при использовании упрощенной или патентной систем налогообложения.

В Красноярском крае режим налоговых каникул для индивидуальных предпринимателей действует с 1 июля 2015 года.

Нулевая ставка налогов установлена для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а также в сфере оказания бытовых услуг населению. Воспользоваться льготой могут впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели. Если индивидуальный предприниматель снят с учета и снова зарегистрирован, он не попадает под действие закона о налоговых каникулах. Конкретные виды деятельности можно посмотреть в Законе края от 25.06.2015 №8-3530, пройдя по ссылке действия налоговых каникул ограничен федеральным законом от 29.12.2014 № 477-ФЗ. Поэтому воспользоваться таким режимом можно до 1 января 2021 года.

Напомним, при       одновременном     соблюдении каких условий индивидуальный предприниматель в Красноярском крае может воспользоваться льготным режимом.

Если индивидуальный предприниматель впервые зарегистрирован не ранее 1 января 2016 года в сфере оказания бытовых услуг населению и не ранее 1 июля 2015 года для прочих льготных видов деятельности;

Применяет упрощенную и (или) патентную систему налогообложения;

Деятельность осуществляет в производственной, социальной и научной сферах или в сфере оказания бытовых услуг населению;

Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0%, в этой сфере составляет не менее 70% от общего дохода.

Специального порядка перехода на налоговые каникулы для начинающих предпринимателей не предусмотрено. Те, кто выбрал УСН, просто не уплачивают авансовые платежи и налог по итогам года, а нулевую ставку указывают при подаче налоговой декларации. Те же, кто выбрал патентную систему, должны в заявлении на выдачу патента со ссылкой на норму Закона края № 8-3530 указать применяемую налоговую ставку (0 процентов), которая и будет прописана в выданном патенте.

Важно помнить, что если индивидуальный предприниматель получает право на применение нулевой налоговой ставки, то это не освобождает его от уплаты других обязательных платежей: транспортного налога; фиксированных страховых взносов за себя; налога на доходы физических лиц и страховых взносов за наемных работников.

Налоговые каникулы в Красноярском крае набирают популярность. Так в 2017 году впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели получили 766 патентов с нулевой налоговой ставкой, что в 1,8 раза больше, чем за 2016 год. Кроме того, налоговыми каникулами воспользовались около 400 индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Большинство предпринимателей на нулевой ставке, применяющих упрощенную систему налогообложения, выбирают обрабатывающие производства (85 ИП), строительство (62 ИП), транспорт и связь (53 ИП), сельское хозяйство (49 ИП).

Среди индивидуальных предпринимателей на патентной системе налогообложения востребованными оказались сварочные и электромонтажные работы; ремонт       жилья; репетиторство и проведение занятий по физической культуре и спорту.

Расчетная сумма налога по патенту и упрощенной системе налогообложения за 2017 год составила 92 млн рублей. Эти средства должны были бы пойти в казну, но в рамках действия закона о налоговых каникулах индивидуальные предприниматели смогут использовать их для развития собственного дела.

gnkk.ru

льготы для новых ип красноярский край

Налоговые каникулы в Красноярском крае должны начаться с 01.07.2015 г. Именно с этой даты должен вступить в силу закон о налоговых каникулах Красноярского края. С его текстом вы можете ознакомиться ниже.

Согласно закону налоговая ставка 0 % будет действовать в отношении ИП, зарегистрированных после 01.07.2015 г., перешедших на один из специальных режимов налогообложения — УСН или патентную систему. Законом установлен перечень видов деятельности, при осуществлении которых ИП освобождается от уплаты единого налога.

Подробнее о налоговых каникулах читайте в этой статье.

Закон о налоговых каникулах в Красноярском крае

russia-in-law.ru

льготы для новых ип красноярский крайНалоговые каникулы появились в нашей стране с 2015 года.

Их целью стало побудить предпринимателей в тяжелое время кризиса открывать свое дело, вывести из тени нелегальных бизнесменов.

Но у данной льготы есть свои критерии. Кто может рассчитывать на налоговые каникулы, и на все ли сферы бизнеса они распространены?

Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса

Налоговые каникулы появились с 1 января 2015 года. На законодательном уровне это понятие было закреплено Федеральным законом N 477-ФЗ. Каникулы по налогам – это период льготы для предпринимателей, в период которого они освобождены от уплаты налога.

У данной системы есть свои преимущества и недостатки.

К положительным сторонам налоговых льгот можно отнести следующие моменты:

  1. льготы для новых ип красноярский крайПоявляется возможность активного развития малого бизнеса в стране. Многие граждане, которые хотели бы заняться своим делом, но боялись высоких ставок, теперь могут попробовать свои силы.
  2. Данное мероприятие позволит вывести из тени недобросовестных предпринимателей.
  3. Для индивидуальных предпринимателей освобождение от налогов дает шанс вложить свободные средства в оборот и привлечь новых клиентов.

Среди недостатков программы можно выделить следующие:

  1. Ограничения в категориях предпринимателей и деятельности, которые имеют право на получение налоговых льгот. Например, бизнесмены, занимающиеся торговлей, на льготы рассчитывать не могут.
  2. Местные власти регулируют сами положения предоставления льгот и прописывают условия соответствия.
  3. Срок действия составляет два календарных года, но в итоге получается, что предприниматель пользуется льготами меньший период времени.

На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется льгота

Виды деятельности, которые имеют право на нулевой налог, строго регламентированы законом.льготы для новых ип красноярский край

Это могут быть сферы:

  • научная;
  • социальная;
  • производственная.

Кто из предпринимателей малого бизнеса может воспользоваться отсрочкой от уплаты налогов

Налоговые каникулы положены только тем предпринимателям, которые регистрируются впервые.

Каждое оформление ИП проходит в привязке к ИНН бизнесмена. Именно благодаря этому налоговая служба с легкостью сможет отследить, было ли раньше ИП у человека или нет. Поэтому попытка закрыть старое дело и оформить новое, чтобы получить льготы, не удастся.

Федеральный закон не сделал предоставление каникул обязательным для всех регионов. Каждому субъекту дано право вводить систему в срок на свое усмотрение.

Кроме того, не смогут попасть под налоговые каникулы предприниматели, которые занимаются торговлей. По остальным видам деятельности каждый регион составляет свой собственный перечень.

Для того, чтобы получить право на налоговые каникулы, предприниматель обязан соблюдать следующие условия:

  1. Процент прибыли должен составлять не менее 70% от доходов.
  2. Установлены лимиты для ИП, работающих по упрощенной системе.
  3. Существуют ограничения по количеству наемных рабочих.

На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог

Налоговые каникулы могут быть применены к бизнесменам, которые работают как по упрощенной, так и по патентной системе налогообложения.

Чтобы оформить льготу, бизнесмен при постановке на учет в налоговую инспекцию должен в день регистрации подать документы на открытие патента. Если предприниматель принимает решение работать по упрощенной системе, он обязан уведомить об этом контрольные органы в течение месяца с момента регистрации.

Если ИП работает по ЕНВД или ОСНО, льготы получить не удастся.льготы для новых ип красноярский край

Срок действия

Налоговые каникулы введены на срок до 2020 года.

Распространяют они свое действие в первые два года работы предпринимателей. Налоговый период устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Это означает, что если предприниматель зарегистрировался в ноябре, то все равно его календарный год закончится уже 31 декабря. Поэтому, лучше всего открытие бизнеса проводить в начале года. Это даст возможность пользоваться льготами намного дольше.

Для предпринимателей, которые работают по патентной системе налогообложения, льгота действует на протяжении двух календарных лет. Налоговым периодом в данном случае становится срок действия патента. Если он будет менее года, то срок каникул закончится раньше, чем может быть установлен. Такой вид невыгоден для патентов с небольшим сроком.

Какие платежи все же придется оплатить

Во время налоговых каникул предприниматель освобождается не от всех налогов. От имущественных пошлин и выплат с каждого работника ИП не освобождаются. Каникулы не распространяются на страховые взносы за работников и самого предпринимателя.

Таким образом, в период налоговых каникул обязательно уплачиваются налоги по НДФЛ, ЕНВД, торговый сбор и налоги на имущество физических и юридических лиц.

Региональные особенности предоставления

Налоговые каникулы для предпринимателей действуют в разных районах по-разному. Одной из самых первых областей, принявших закон, стала Пензенская область.

Пензенская область

Если ИП в Пензенской области работает по упрощенке, то его деятельность должна быть связана с:

  • сельским и лесным хозяйством;
  • обрабатывающим производством;
  • предоставлением мест для временного проживания;
  • компьютерным программированием;
  • образовательной и научной деятельностью;
  • уходом за престарелыми гражданами и инвалидами;
  • социальными услугами.

При патентной системе правом на льготу смогут воспользоваться бизнесмены, оказывающие услуги по ремонту обуви, радио аппаратуры, одежды. Каждый субъект устанавливает свои списки видов деятельности. О полном перечне всегда можно получить информацию в налоговой инспекции.

Свердловская область

В 2015 году Свердловская область присоединилась к субъектам, предоставляющим предпринимателям нулевые ставки по налогам.

В этих целях на местном уровне были приняты два закона.  По ставке 0% облагаются 31 вид деятельности по упрощенному налогообложению и 15 по патентному.

Москва и Санкт-Петербург

В Москве законодательный акт был принят 25 марта 2015 года. Для получения льгот предприниматели должны соответствовать следующим условиям:

  1. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек.
  2. При упрощенной системе под налоговые каникулы попадают предприниматели, которые трудятся в сферах деятельности: образования, здравоохранения, научных разработках, социального обслуживания. В сферу производства включены все те, кто занимается игрушками, одеждой, едой, техникой, медицинскими товарами, машинами, кожаными изделиями.
  3. Для патентной системы налогообложения выделяются такие виды деятельности как: ремонт, пошив и покраска обуви, ремонт кожи, меха, ремонт бытовой техники на дому, уход за детьми, выполнение переводов, полиграфическая деятельность, экскурсии.

Льготы по налогам для ИП города Санкт-Петербурга начали действовать с 2016 года. Для предпринимателей действует ограничение по максимальной выручке – 30 миллионов рублей. Для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения, льготы действуют в сферах:

  • Обрабатывающей промышленности;
  • Производство химических продуктов, лекарственных препаратов;
  • Металлургическая промышленность;
  • Ветеринария;
  • Научная и техническая деятельность;
  • Обслуживание в социальной сфере.

Для патентной системы список деятельности такой же, как в Москве, но еще добавляется производство молочных продуктов и выпечка хлеба.

Ставропольский край

Власти Ставропольского края не устанавливают дополнительных требований к предпринимателям.

На уровне местного законодательства был принят список сфер деятельности, как для патентной, так и для системы налогообложения упрощенного типа. К патентным ИП добавлены услуги поваров на дому и обучение спорту.

Крым

Отдельно выделим налоговые льготы в Республике Крым. Для привлечения инвесторов в Республике практикуются двухлетние льготы на имущество, землю и транспорт.

Но это касается только инвесторов, для индивидуальных предпринимателей налоговые каникулы на территории Крыма не введены до сих пор.

Рекомендации начинающим бизнесменам

Воспользуйтесь небольшими советами, чтобы получить максимальную пользу от налоговых каникул:

  1. Пользоваться налоговыми каникулами могут предприниматели как патентной, так и упрощенной системы налогообложения, занимающиеся деятельностью в бытовой, социальной и научной сферах. Обратите внимание на срок каникул! Они длятся в течение двух лет, по исчислению налоговой службы. Чтобы получить максимальную выгоду, не открывайте ИП в конце года.
  2. Воспользоваться налоговыми каникулами предприниматель может только один раз в жизни. Если он закроет свое ИП и откроет новое с целью получить льготы, у него это не получится.
  3. Не забудьте, что предприниматель не освобожден в период налоговых каникул от уплаты страховых взносов, налогов на имущество и зарплату.
  4. Несмотря на то, что при упрощенной системе не нужно платить налог, декларацию необходимо сдавать ежегодно.

О правилах предоставления налоговых каникул для предпринимателей рассказано в следующем видеосюжете:

posobie-help.ru

3 месяца ago

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *