Льготы для ип с ребенком инвалидом

  1. Социальное обеспечение
  2. Гарантии, льготы, компенсации

Добрый день.

Ситуация следующая — Индивидуальный предприниматель работает более 10 лет и исправно платит налоги. У ИП есть совершеннолетний ребенок со 2й группой инвалидности.

Подскажите пожалуйста, какими льготами может воспользоваться ИП? Интересуют как социальные, так и налоговые льготы (возвраты, преференции).

10 Ноября 2015, 16:48, вопрос №1035410 Сергей, г. Волгоград

    500 стоимость
    вопроса

    вопрос решён

    Свернуть

    Ответы юристов (12)

    • Проворова Анна

      Юрист, г. Москва

      • 5390ответов

      • 3279отзывов

    Задайте свой вопрос юристу!

    • Юрист, г. Самара

      Общаться в чате

      • 9928ответов
      • 4306отзывов
    • Проворова Анна

      Юрист, г. Москва

      • 5390ответов

      • 3279отзывов

      • 1448ответов
      • 352отзыва
    • Юсупов Азизбек

      Юрист, г. Москва

      • 9419ответов

      • 2150отзывов

    • Проворова Анна

      Юрист, г. Москва

      • 5390ответов

      • 3279отзывов

    • Юрист, г. Ставрополь

      Общаться в чате

      • 8,7рейтинг
      • 7590отзывов
      • эксперт
      • 1448ответов
      • 352отзыва
    • Проворова Анна

      Юрист, г. Москва

      • 5390ответов

      • 3279отзывов

    • Юрист, г. Москва

      Общаться в чате

      • 431ответ
      • 130отзывов
      • 7,6рейтинг
      • 4060отзывов
      • 7,6рейтинг
      • 4060отзывов

    pravoved.ru

    Какие существуют льготы инвалидам-предпринимателям — этим вопросом задаются лица с ограниченными возможностями, которые хотят открыть свой бизнес. Законодатель предусмотрел некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства и льготные условия, которыми могут пользоваться инвалиды в процессе ведения хозяйственной деятельности.

    Как открыть ИП инвалиду

    Каждый человек стремится заработать себе на жизнь. К сожалению, не все работодатели готовы брать на работу людей с инвалидностью. Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью.

    Как выход из ситуации — это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль.

    Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство (ИП). При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП — инвалидам.

    Для открытия ИП лицо должно обратиться в центр занятости по месту проживания.

    Существует возможность получения пособия на открытие бизнеса для лиц с ограниченными возможностями. Пособие служит своего рода начальным капиталом для развития предпринимательства. Впоследствии сумма выплаты не возвращается государству.

    Затем лицо должно обратиться с заявлением по месту проживания в администрацию города. За регистрацию ИП предстоит уплатить госпошлину в сумме 10% минимальной заработной платы.

    Внимание! Инвалид III группы не уплачивает налог за регистрацию. Эта норма должна быть утверждена решением городских властей.

    Выбор системы налогообложения

    Следующим этапом будет постановка на учет в налоговую службу по месту регистрации. ИП регистрируется по адресу регистрации физического лица.(по прописке будущего предпринимателя). Необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором лицо должно выбрать систему налогообложения.

    ИП может выбрать любой вариант уплаты налогов, наиболее приемлемый для его бизнеса. В зависимости от того, чем планирует заниматься ИП (каким видом деятельности), можно выбрать:

    • общую систему налогообложения;
    • патентную;
    • упрощенную систему.

    Для ИП более выгодно уплачивать налоги упрощенной системе (6% от прибыли). Однако, на местном уровне процент налога для инвалидов — ИП может быть снижен до 5%. Если же будет избрана патентная система, то в таком случае льготник (III группы) имеет право на скидку 30% по уплате за патент.

    Совет! Обе эти системы налогов считаются экономически более выгодными, так как предусматривают уплату самых минимальных налогов.

    Таким образом, если инвалид будет вести хозяйственную деятельность в форме ИП, платить налоги в бюджет придется в любом случае.

    Льготы для ИП

    Все инвалиды независимо от группы получают трудовую пенсию или социальные выплаты. В связи с этим данная категория освобождена от уплаты социальных взносов в фонд социального страхования, Пенсионный фонд.

    Этот нюанс может играть существенную роль для лица с ограниченными возможностями при открытии частного бизнеса.

    Важно! Инвалид, являющийся учредителем предприятия или имеющий официальное трудоустройство, не освобождается от уплаты взносов.

    Уплачивать взносы и другие платежи обязаны и те лица, которые утратили трудоспособность временно.

    Льготы ИП инвалидам положены при оплате госпошлины для суда. Например, если ИП является участником судебного процесса и подает иск для защиты своих прав. При подаче заявления в суд нет необходимости платить судебный сбор.

    Налоговые льготы

    Нормы налогового законодательства устанавливают льготы инвалидам ИП II группы по оплате налога НДФЛ (подоходного налога).

    В частности, положена скидка в размере 500 рублей ежемесячно за период хозяйственной деятельности при уплате НДФЛ. Эта норма распространяется и на инвалидов III группы. Такие льготы позволяют начинающему бизнесмену встать на ноги, укрепить свои позиции на экономическом рынке.

    Льготы для ИП — инвалидов III группы по уплате налога от предпринимательской деятельности предусмотрены следующие:

    • если доход в месяц от предпринимательской деятельности менее 100000 рублей, то бизнес не облагается налогами;
    • если же сумма прибыли больше, то налог платится в общем порядке.

    Важно! Льготами для бизнеса пользуются по большей части инвалиды II и III групп, поскольку лица с I группой достаточно редко открывают ИП.

    Льготы предпринимателям инвалидам III группы установлены те же, что и для II группы.

    Права и льготы лиц с ограниченными возможностями

    Государство обеспечивает и другие льготы для людей с ограниченными возможностями.

    Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

    Льготы на обучение

    Такие граждане имеют право на получение бесплатного образования (в том числе и высшего). Учебные заведения создают квоты для инвалидов. Бюджетные места в ВУЗах утверждаются администрацией учебного заведения. Лица с ограниченными возможностями имеют право на зачисление в ВУЗ в первую очередь, а также на получение стипендии в период обучения.

    Социальные привилегии

    Льготные условия для данной категории предусмотрены в других сферах социальной и экономической жизни.

    Так, лица с ограниченными возможностями:

    • Не платят налог на транспорт;
    • Могут пользоваться общественным транспортом бесплатно;
    • Имеют право получать лекарства бесплатно;
    • Могут получать путевки в санатории (неработающие граждане — бесплатно, работающие — со скидкой 50%);
    • Могут использовать ежегодный отпуск — 30 дней, и дополнительный бесплатный отпуск до 60 дней;
    • Оплачивают услуги ЖКХ по 50% скидке;
    • Имеют право на получение жилья;
    • Имеют право на обязательную долю в наследстве;
    • Инвалиды I и II групп освобождены от уплаты налога на имущество.

    Внимание! Чтобы лицо могло воспользоваться своими правами и льготами, положенными по закону, необходимо предъявлять документ о присвоении группы инвалидности.

    Дорогие читатели!

    Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

    Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

    Изменения в 2018 году

    На сегодняшний день права наиболее уязвимой категории граждан регламентируются общим Законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации». А льготы инвалидам — предпринимателям закреплены в Налоговом кодексе. Кроме того, администрации городов и поселков могут принимать решения, непосредственно касающиеся лиц с ограниченными возможностями.

    На данный момент планируется увеличение размер социальных выплат и пенсий для инвалидов.

    Скачать для просмотра и печати:

    Федеральный закон от 24.11.1995 N 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации»

    Внимание! Законы в нашем государстве часто меняются. За разъяснением своих прав лицо может обратиться в местные органы, к компетенции которых относится защита граждан с инвалидностью.

    Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

    Подписывайтесь на наши обновления!

    Видео о введении налоговых льгот для предпринимателей-инвалидов.

    lgoty-vsem.ru

    180 юристов сейчас на сайте

    1. Категории
    2. Налоговое право

    Хочу зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем, имею ребенка-инвалида. Можно ли рассчитывать на льготы при оплате взносов в Пенсионный фонд и налогов по инвалидности ребенка в 2014?

    24 Мая 2014, 20:29, вопрос №458577 Владимир, г. Ростов-на-Дону

      Свернуть

      Консультация юриста онлайн

      Ответ на сайте в течение 15 минут

      Задать вопрос

      Ответы юристов (3)

      • Сидорчик Елена

        г. Владикавказ

        Общаться в чате

        • 61ответ
        • 34отзыва

        Да

        С начала 2013 года вступили в силу изменения в ст.14 Закона № 212-ФЗ, конкретизирующие категории ИП, освобожденных от уплаты страховых взносов: в том числе ИП, осуществляющие уход за ребенком-инвалидом. 

        Главным условием для освобождения от уплаты страховых взносов для ИП является отсутствие предпринимательской деятельности. Подтвердить это отсутствие можно по итогам года, представив в ПФР нулевую налоговую декларацию, заверенную налоговым органом.

        Освобождение от уплаты страховых взносов для ИП является заявительным. То есть для его применения необходимо подать заявление в произвольной форме в отделение Пенсионного фонда, где ИП зарегистрирован.

        Для включения периода ухода за нетрудоспособным человеком в страховой стаж нужно представить:

        • заявление (приложение 3 к Постановлению Правительства № 555 от 24.07.2002г.);
        • справка ВТЭК, свидетельство о рождении или паспорт инвалида;
        • справка ЖЭУ о совместном проживании или письменное подтверждение инвалида об уходе.

        24 Мая 2014, 20:32

        Ответ юриста был полезен? + 1 0

        Свернуть

        Уточнение клиента

        «осуществляющие уход за ребенком-инвалидом» -То есть необходимо оформить на себя в ПФР уход за ребенком-инвалидом? У меня по уходу за ребенком оформлена родственница-студентка, так как она не должна нигде работать- это требование ПФР.

        24 Мая 2014, 20:39

      • Сидорчик Елена

        г. Владикавказ

        Общаться в чате

        • 61ответ
        • 34отзыва

        в таком случае обратитесь за консультацией в ПФР по месту жительства

        24 Мая 2014, 20:41

        Ответ юриста был полезен? + 1 0

        Свернуть

      • Ермолаева Лариса

        г. Ханты-Мансийск

        Общаться в чате

        • 1819ответов
        • 792отзыва

        Здравствуйте! К сожалению,  льгот для родителей детей — инвалидов, желающих стать ИП, нет. Вам указали на льготу, которая применяется при отсутствии деятельности. Думаю, Вам она будет интересна, если только ИП Вы хотите открыть для трудового стажа.

        24 Мая 2014, 21:08

        Ответ юриста был полезен? + 1 0

        Свернуть

      Похожие вопросы

      Смотрите также

      • Подоходный налог 1 ответ
      • Повторная камеральная проверка спустя год 3 ответа
      • Налоговая декларация 2 ответа
      • Как лучше зарегистрировать бизнес по производству и реализации картофеля? И какую систему налогообложения выбрать? 1 ответ

      pravoved.ru

      Согласно актуальным принципам осуществления налогообложения в РФ, все официально трудоустроенные лица оплачивают подоходный налог в пользу государства, составляющий 13% от всех видов доходов. Граждане, ведущие индивидуальное предпринимательство, подлежат другим правилам налогообложения. Работники с присвоенной группой инвалидности могут рассчитывать на льготное взыскание выплат в пользу федеральной казны. Также дополнительно предусмотрены льготы для ИП инвалидов.

      Законодательное регулирование вопроса

      Занятие предпринимательством – это один из способов легального дохода. А учитывая, что не все работодатели готовы принимать в свои ряды людей с ограниченными возможностями (и законодательство о квотировании рабочих мест мало помогает), то приходится искать альтернативные варианты заработка.

      Законодательством утверждено, может ли инвалид любой группы открыть ИП. Действительно такое право не ограничивается, если инвалидность связана с физическим недугом. Если же заболевание психическое, которое не позволяет в полной мере осознавать свои действия и руководить ими, то в открытии своего дела будет отказано.

      Льготы инвалидам-предпринимателям устанавливаются исходя из выбранной системы налогообложения. Всего их существует три:

      • общая (оплата взносов в полной мере без права получения скидок);
      • упрощенная (предприниматель будет оплачивать максимум 6% от суммы заработка; также допускается установление меньшей суммы отчислений на региональном уровне);
      • патентная (льгота при расчете выплат может составить до 30%).

      Таблица № 1 «Какими правовыми актами руководствоваться для открытия своего ИП и получения льгот»

      Дата принятия Наименование Основные положения
      02.10.1992 № 1157 Указ Президента «О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов» Зафиксирована обязанность правительства предоставлять людям с ограниченными возможностями полноценный доступ к государственным услугам, а также оказывать помощь инвалидам в официальном трудоустройстве.
      24.11.1995 № 181 ФЗ «О социальной защите инвалидов РФ» В статье 20 (п.6) зафиксирована обязанность государства сформировать условия, требуемые для занятия предпринимательством.
      31.07.1998 Налоговый кодекс
      • п. 1 ст. 218 фиксирует возможность получения налогового вычета. В том числе, инвалиды 2 и 1 групп имеют право на возврат ежемесячно до 500 рублей с полученного дохода;
      • основания освобождения от оплаты государственной пошлины при подаче исковых заявлений в Верховный Суд РФ.
      17.06.2011 № 93 Министерство Экономического развития О правилах предоставления различных категорий стандартных вычетов гражданам. В частности установлено, что разные виды возвратов денежных средств не могут суммироваться, а во внимание принимается только наибольшая сумма льготы.
      28.12.2013 № 400 ФЗ «О страховых пенсиях» Основания прекращения выплат предпринимателями сумм в пользу медицинского и пенсионного страхования.
      26.04.2017 № 7990 Письмо ФНС Устанавливает основания освобождения от уплаты страховых взносов предпринимателями.
      25.05.2017 № 32244 Письмо Минфина Ст. 419 определяет особенности взыскания страховых взносов в рамках обязательного страхования физических лиц;

      Ст. 430 устанавливает порядок осуществления отчислений по медицинскому страхованию.

      Также дополнительно нужно учитывать Постановления региональных органов власти, в силу которых уменьшается процентная ставка налогообложения инвалидов.

      Освобождены ли ИП инвалиды от уплаты страховых взносов

      На рассмотрении Правительства находился законопроект, предлагающий внести правки в Налоговый Кодекс в раздел о правилах взыскания страховых взносов. Так как одной из возможных правок рассматривалась возможность, что инвалидов-предпринимателей освободят от взносов в ПФР. По результатам рассмотрения обращения 25 мая 2017 года Министерством финансов был выдан полноценный и обоснованный ответ в Письме № 32244.

      Так, в документе указано, что освобождать льготников этой категории от отчислений в страховые фонды никто не будет. Это связано с желанием предотвратить злоупотреблением доверия от государства со стороны предпринимателей, которые с целью уклонения от выплат будут оформлять фиктивные ИП на имя инвалидов.

      Поэтому, согласно общему правилу, в 2018 году граждане с инвалидностью будут оплачивать страховые суммы наравне с другими предпринимателями. Начало уплаты датируется днем внесения лица в Единый реестр. Освободить от страховых обязательств могут только после исключения из списка предпринимателей. Даже если гражданин числится ИП, но фактически никакой деятельностью в этом направлении не занимается, взносы на пенсионное и медицинское страхование компенсируются в полной мере.

      Основания освобождения

      Налоговый кодекс предусматривает исключительный список обстоятельств, при которых ИП освобождается от страховых компенсаций. К таковым относятся:

      • пребывания в армии в качестве призывника;
      • декретный отпуск (до достижения малышом 3-х летнего возраста);
      • оформление официального ухода за ребенком с инвалидностью, гражданином с 1 группой, а также пожилым родственником, достигшим возраста 80 лет;
      • прохождение военной службы по контракту;
      • командировка за пределы РФ.

      Каждый из этих случаев должен подтверждаться документально. При этом в документах обязательно отображаются граничные сроки действия исключительных обстоятельств.

      На какие льготы может рассчитывать ИП-инвалид

      Федеральными НПА предусмотрено право инвалидов, желающих начать индивидуальное предпринимательство, получать от государства одноразовые дотации. Эта сумма должна быть потрачена на начало собственного бизнеса. И что немаловажно, возвращать полученную помощь государству не нужно. Но чтобы получить такую дотацию, предстоит выполнить ряд существенных условий. Дополнительно зафиксированы и другие виды льгот.

      Важно! Если регулярный заработок предпринимателя с инвалидностью не превышает 100 тысяч рублей, то он будет освобожден от налогов. В противном случае придется выплачивать положенную сумму взносов.

      Таблица № 2 «Льготы инвалидам предпринимателям 2 группы, а также 1 и 3 категории»

      1-я 2-я 3-я
      • право на получение налогового вычета с НДФЛ в размере 0,5 тысячи рублей в месяц;
      • скидки за использование транспортных средств (зависят от региональных особенностей);
      • снижение оплаты за землю на 10 000 рублей;
      • льготник будет освобождаться от компенсации НДС, если сумма его заработка за три полных месяца не превысит 2 миллиона рублей;
      • обязательная оплата только суммы государственной пошлины за пользование сервисами судов и нотариата.
      • отсутствие транспортного налога за использование личных машин, которые оборудованы для комфортного передвижения самого инвалида;
      • получение скидок на суммы отчислений за использование ТС, на основании требований и правил муниципалитетов;
      • дополнительное получение пенсии по инвалидности, которое не зависит от успеха бизнесмена.
      • право полного освобождения от всех видов хозяйственных отчислений, если заработок варьируется в пределах 100 тысяч рублей;
      • распространяются скидки на транспортный налог и земельный;
      • скидка на НДФЛ в размере 500 рублей.

      Инвалид-предприниматель, который получил льготное удостоверение инвалида еще в детстве, может рассчитывать на полное отсутствие выплат по подоходному налогу.

      Как получить вычет предпринимателю с инвалидностью

      Как уже было сказано выше, при постановке на учет в ФНС, будущий бизнесмен должен указать, какой способ налогообложения является для него самым удобным и подходящим. В зависимости от выбранного варианта и можно в дальнейшем рассчитывать на получение вычета.

      Таблица № 3 «Доступные способы уменьшения налоговой ставки за счет возврата денежных средств»

      Вид Особенности предоставления
      Стандартные В эту категорию относится право на получение возврата в размере 0,5 тысячи рублей ежемесячно из уплаченного НДФЛ. Также в эту категорию включаются вычеты на детей. Сумма пособия по уходу за инвалидом будет зависеть от количества последних в семье. Эта льгота перестает предоставляться, когда сумма совокупного дохода за все месяцы, начиная с января текущего года, превысила 280 тысяч.
      Социальные В эту категорию можно отнести следующие виды возвратов:
      • за осуществление благотворительности;
      • за затраты на получение образования (максимум 120 тысяч);
      • медицинские затраты.
      Инвестиционные Такая льгота предусмотрена для тех ИП, которые вложили значительную сумму средств в развитие собственного предприятия. Деньги обязательно должны были быть потрачены на модернизацию, строительство или техническое оснащение предприятия, которое принесет пользу всему региону. К слову, это муниципальная льгота, поэтому действует она не во всех областях. Сумма возврата средств составляет до 90% от всех затрат ИП на свое производство.
      Имущественные Размер вычета будет зависеть от стоимости приобретенной или отчужденной собственности.
      Налоговые Они распространяются только на те предприятия, которые получили существенные убытки. Таким образом, осуществляется расчет суммы неудачи, и с целью ее компенсации государство возвращает часть вложенных средств. Но в будущем предприниматель обязывается компенсировать полученную помощь.

      Нужно понимать, что предпринимателям-инвалидам, равно как и другим лицам, доступен возврат части средств только при выборе общей системы налогообложения. То есть, когда от суммы дохода отнимается в пользу государства 13%.

      Подробнее в статье: «Налоговый вычет инвалидам 2 группы в 2018 году».

      Для того чтобы воспользоваться правом частичной компенсации суммы оплаченного подоходного налога ИП инвалидом, нужно обратиться в ФНС, расположенный по месту нахождения предприятия. Обращение в другие регионы не допустимо, в силу права муниципалитетов устанавливать индивидуальные особенности налогообложения. Также все затраты, доходы и возвраты должны отображаться в Декларации о доходах.

      Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

      1. 02.10.1992 № 1157  Указ Президента «О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов».
      2. 24.11.1995 № 181 ФЗ «О социальной защите инвалидов РФ».
      3. 31.07.1998 Налоговый кодекс.
      4. 28.12.2013 № 400 ФЗ «О страховых пенсиях».
      5. 26.04.2017 № 7990 Письмо ФНС.

      Теги:

      Как работает сайт?

      Пользователь задает
      вопрос на сайте

      Вопрос поступает
      дежурному юристу

      Вопрос обрабатывается:
      определяется его тематика,
      анализ вопроса, поиск ответа

      Решение проблем
      пользователя — это ответ на
      его вопрос

      Юрист связывается
      с пользователем и
      предоставляет ему
      консультацию

      задать вопрос юристу:

      Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

      Читайте также:

      04.06.2018

      Как инвалиду 2 группы получить льготы при открытии…

      26.03.2018

      Правила оформления и оплаты больничных листов по…

      26.03.2018

      Какие льготы предоставляются детям-инвалидам при…

      Новости:

      11.06.2018

      11.06.2018

      11.06.2018

      11.06.2018

      posobie.net

      3 года ago

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *