Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.
О возврате подоходного налога
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади.
Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.
При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов. Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту. Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей.
Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.
Условия
Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.
Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей.
Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.
Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства. Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени. Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.
Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:
- для ИЖС;
- для ЛПХ;
- для дачи.
Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом. Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом.
Правовое регулирование
Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 78 и 220 НК РФ.
Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в ФЗ № 214.
Налоговый вычет при покупке дачи
Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица. Это позволит получить возврат каждому гражданину.
Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.
Для получения налоговой компенсации необходимо:
- Собрать все документы.
- Написать заявление.
- Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.
- Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
- Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.
Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить декларацию.
В СНТ
Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена. Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.
Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.
При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб.
Исключение из правила составляет покупка садового участка на деньги банка. В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб. Точный размер зависит от стоимости недвижимости.
Как оформить?
Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.
В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.
Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.
Перечень документов
Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:
- документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
- справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
- заполненное заявление;
- справка с места работы;
- ксерокопия паспорта;
- копия ИНН;
- документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.
Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ тут.
Как составить заявление?
Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.
Образец заявления на получение налогового вычета тут.
Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.
Когда будут перечислены средства?
Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.
Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:
- Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
- Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.
Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.
На видео об оформлении имущественного вычета
realtyurist.ru
В статье мы рассмотрим как получить налоговый вычет при покупки дачи (продаже или дарения), предложим пошаговую инструкцию для получения вычета по НДФЛ.
Особенности налоговых обязательств, возникающих у собственников, покупателей и продавцов дачи
Современная дача в привычном понимании — загородный дом горожан для отдыха, выращивания плодово-ягодных культур либо постоянного проживания. В его качестве могут выступать как тривиальные фанерные строения без удобств, так и капитальные постройки на земельном участке от 6 соток до гектара и больше.
Соответственно у каждого владельца земельного участка и находящегося на нем дачного дома появляются обязательства по части земельного и имущественного налогообложения. При продаже либо покупке указанного имущества на территории РФ в некоторых случаях уплачивается НДФЛ и полагается вычет. При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны. Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:
- ст. 220 (имущественный вычет);
- ст. 208, п.3 (доходы в РФ и за пределами);
- ст. 228 (исчисление налога отдельных видов дохода);
- ст. 233 (устранение двойного налогообложения).
Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т. д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.
| Налогообложение и льготирование | При продаже дачи | При покупке дачи | Обязательства собственника |
| НДФЛ (13% для резидентов РФ, 30% — нерезидентов) | Не уплачивается НДФЛ: если дача в собственности более 5 лет (с 2016 г.), если объект в собственности не менее 3 лет (при условии, что дача подарена либо получена по наследству); в остальных случаях налог рассчитывается из кадастровой стоимости налоговой службой по месту учета плательщика | Налог платится только при заключении договора дарения между лицами, не связанными родственными отношениями (НДФЛ рассчитывается из стоимости дачи) | — |
| Земельный и имущественный налоги | — | — | Налог на землю и расположенный на нем дом уплачивается по пришедшему из налоговой службы квитку с момента регистрации прав собственности; пенсионеры освобождены от налоговых платежей: в отношении 1 дачного дома и в пределах региональных нормативных актов – в отношении земли |
| Вычет (для резидентов РФ, только для имущества на территории РФ) | Продавцу положен вычет в зависимости от срока владения дачей | Покупателю положен налоговый вычет на жилой дом вместе с земельным участком (с 2010 г.) при соблюдении условий законодательства. Читайте также: → Какой налоговый вычет при покупке земельного участка в 2018 году? | — |
Очевидно, обязательства по налогообложению дач, находящихся на территории РФ, касаются всех продавцов и покупателей, а право на возврат налога только граждан — резидентов России. Иностранцы и лица, имеющие временный вид на жительство, не могут претендовать на получение вычета на территории России.
Из подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения. Поэтому оснований для применения имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилого строения до момента признания строения жилым домом не имеется.
Кому положен вычет при покупке дачи?
Поскольку возврат денег осуществляется за счет НДФЛ, то и право на эту льготу имеют лишь те граждане России, которые официально работают, получают постоянный доход, являясь плательщиками подоходного налога. Соответственно, возврат налога не смогут получить безработные, лица с неофициальным доходом, ИП, юрлица. Право налогового вычета при покупке дачи распространяется на указанную категорию работающих покупателей (включая пенсионеров) в следующих случаях:
- если в правоустанавливающих собственность документах отмечено, что купленный дом находится на приусадебном участке либо земле для дачного строительства (см. → Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2018?);
- покупатель получает долю в праве собственности дачи (если дом является жилым помещением);
- после строительства дома на земельном участке под ИЖС (возмещаются строительные расходы с условием, что дом оформлен как жилой).
Только тогда новый владелец сможет получить возврат денег в виде вычета в отношении дачного участка и дома. Предоставляется он единожды, воспользоваться им можно 1 раз.
Максимальной величиной вычета, которой можно воспользоваться при покупке дач является 2 млн руб. Возврат денег рассчитывается с учетом ставки 13% (260 тыс. руб.). В сумму налогового вычета с января 2010 г. включается цена земли, но с условием, что она приобреталась для ИЖС.
Кто НЕ может получить имущественный вычет при продаже дачи в инфографике
В инфографике ниже отражены основные категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного налогового вычета. ⇓
На каких условиях предоставляется вычет при продаже дачи?
Право получения вычета при продаже дачи, величина выплат, условия и способы их получения регулируются ст. 220, п.1, 2 и 3 НК РФ. Таким образом, граждане России могут воспользоваться следующими правами:
| Условия признания права на льготирование | Вид льготного вычета и его максимальный предел |
| Если дача находилась в собственности более 5 лет (для сделок и установления прав собственности в 2016 г.) | Сумма налога возмещается полностью |
| Срок владения объектом составляет менее 5 лет (действительно с 2016 г.) | Возвращается сумма до 1 млн руб. в виде вычета; базу налога можно уменьшить на сумму подтвержденных документально расходов |
Примечательно, нововведения законодательства РФ, действующие с 2016 года, коснулись и дач, расположенных на территории России. Возможность предоставления вычетов по-прежнему касается резидентов РФ, а зависит в основном от срока владения дачей. С 2016 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились.
Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ. Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.
Пошаговая инструкция для получения вычета по НДФЛ при покупке/продаже дачи резидентом РФ
Порядок получения вычета в двух случаях такой же, как и при предоставлении подобной льготы в случае приобретения или продажи жилья. Расчет суммы возврата ведется с учетом цены купленных (проданных) объектов, затраченных расходов и ставки 13% в зависимости от вида вычета. С этой целью для начала налоговикам пишется заявление и подаются необходимые документы. Пакет документов может включать:
- паспорт;
- 2 НДФЛ;
- 3 НДФЛ;
- правоустанавливающие документы на дачу (копии);
- договор купли-продажи дачи, платежный документ о покупке;
- договор купли-продажи земельного участка (если имеется).
Продавец подает форму 3 НДФЛ по окончании налогового периода на следующий год после продажи до 30 апреля и к ней прилагает нужные документы. Налоговая принимает решение и высчитывает сумму возврата.
Покупатель согласно законодательству вправе выбрать один из способов вычета.
| Способ возврата денег при покупке дачи | Пояснения |
| Обращение к нанимателю на работе | Бухгалтерии по месту работы льготника представляется уведомление из налоговой о праве получения вычета; после этого со следующего месяца с зарплаты работника не удерживается сумма подоходного налога по ставке 13% |
| Через налоговые органы | Следует подать заявление и пакет документов для признания права на вычет; по рассмотрении поданных документов заявителя и подтверждении права на возврат денег перечисляется на банковский счет плательщика; заявитель должен ежегодно представлять налоговикам декларацию с заявлением до тех пор, пока право на вычет полностью не реализуется (для тех, кто обратился после года покупки) |
Заявлять о вычете при покупке можно в том году, когда произошла сделка, или на протяжении 3 лет с момента покупки. Но в последнем варианте за каждый год придется подавать декларацию. Налоговая рассчитывает вычет либо выдает уведомление для нанимателя (в зависимости от выбора заявителя).
На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома, загородного участка, дачи при обращении в налоговую инспекцию ⇓
Получение вычета при дарении дачи
При приобретении дачи через договор дарения получатель дохода (одариваемый) также сохраняет право на исчисление вычета. Возможно это только тогда, когда дача передается в дар чужому лицу, которое является резидентом РФ. При дарении близкому родственнику (супругу, детям и родителям, в том числе приемным и т. д.) такое право утрачивается.
В дарственной необязательно указывать стоимость дачи. При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру. Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее. Если же стоимость подаренного имущества в договоре дарения указывается, то следует учитывать, что снижать цену либо повышать ее разрешается с разницей 20% от рыночной, но не более.
Порядок получения вычета аналогичен описанной выше инструкции. Следует составить заявление, подготовить документы:
- дарственную;
- форма 3-НДФЛ;
- кадастровый паспорт (иные документы, свидетельствующие о стоимости подаренного имущества);
- правоустанавливающие документы.
После этого готовый пакет нужно отдать налоговикам и дожидаться ответа. В случае отказа заявитель вправе оспорить решение.
Пример #1. Получение вычета при покупке дачи резидентом РФ
В. А. Сидоров (резидент РФ, имеющий постоянный заработок) приобрел дачный участок с жилым домом. Общая сумма приобретения — 1 млн руб. Покупатель вправе получить вычет, который исчисляется по единой стоимости земли и дома из расчета до 2 млн руб. (260 тыс. руб.). В. А. Сидоров принял решение получить вычет, обратившись к нанимателю.
Для признания права на возврат денег, покупатель подал налоговикам заявление, приложив к нему формы 2 и 3 НДФЛ, правоустанавливающие документы, договор купли-продажи. В итоге ему выдали необходимое извещение о признании его права на возврат налога.
Представив налоговое уведомление нанимателю, В. А. Сидоров получил возврат денег путем удержания соответствующей суммы НДФЛ из зарплаты.
Пример #2. Возврат налога при продаже дачи нерезидентом РФ
С. Р. Иванова (работающий пенсионер, нерезидент РФ) в ноябре 2016 г. продала свою дачу (цена — 998 тыс. руб.). Имущество расположено на территории РФ, в собственности находилось 2 года. Поскольку срок владения имуществом составляет менее 5 лет, то по закону бывший собственник обязан уплатить налог с прибыли при продаже с учетом кадастровой стоимости дачи (ставка налога — 30% как для нерезидента). Продавец не может претендовать на получение вычета, так как является нерезидентом РФ и обязан уплатить налог из полученного дохода при продаже полностью.
Ответы на часто задаваемые вопросы по налоговому вычету по НДФЛ
Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?
Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов. Когда у строения будет назначение жилое, тогда его собственник будет вправе получить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).
Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?
Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.
Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г. дом был построен только в 2011 г.?
Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.
Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?
Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок. Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.
Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?
Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума.
Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58
Звонок в один клик
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16
Звонок в один клик
online-buhuchet.ru
Очень часто среди населения существует ошибочное мнение о том, что после покупки дачи гражданам не положен имущественный налоговый вычет. Подобное мнение является заблуждением, и любой гражданин России, который приобрел такой объект недвижимости, имеет право на вычет при соблюдении некоторых условий. Данное право прописано в Налоговом законодательстве РФ.
Самым главным требованием для получения вычета после покупки дачи является обязательное условие, при котором требуется, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что объект недвижимости относится к жилому фонду. Также использование данной льготы возможно, если приобретается участок под строительство жилого дома. Собственник может в последствии использовать построенный объект недвижимости как дачу, но данная постройка в обязательном порядке должна относиться к жилой. В противном случае подавать документы на возврат части средств от покупки дачи через вычет бесперспективно.
Отдельно нужно отметить случаи, когда приобретается земельный участок под постройку жилого строения, и на этом участке в последствие возведена дача. После завершения строительства допускается вернуть расходы на строительные и отделочные материалы. Для этого требуется обязательно собирать все платежные документы на суммы, затраченные на любые расходы, связанные с постройкой и отделкой. Квитанции и чеки следует приложить к подаваемым документам на получение вычета в налоговые органы.
Для того, чтобы понять, как вернуть часть своих средств, затраченных на приобретение дачи, понадобится рассмотреть все нюансы, связанные с данной темой, в деталях.
Кто может получить
Лицам, претендующим на получение имущественного вычета, следует соответствовать следующим положениям:
- Необходимо, чтобы человек, купивший дачу, был старше 18 лет;
- Гражданин должен официально работать и отчислять 13 процентов в бюджет государства;
- Лицо, которое хочет получить вычет, не воспользовалось раньше своим правом на подобную льготу, т.к. данное право предоставляется любому гражданину только один раз.
Ниже указаны ограничения, которые станут препятствием для получения имущественного вычета на приобретение дачи:
- В случае, когда сделку купли-продажи заключили между собой родственники. Данная мера предусмотрена для исключения попыток мошенничества при получении вычета. Если этот нюанс будет проигнорирован и гражданин, оформляющий льготу, скроет родственные связи с продавцом дачи, ему грозит ответственность, которая прописана в законодательстве РФ.
- В случае, если для покупки была использована какая-либо финансовая помощь от работодателя или государства. В эту категорию, например, можно отнести использование материнского капитала или же ситуацию, в которой дача приобретается по какой-либо государственной программе улучшения жилищных условий.
Отдельной группой населения можно выделить несовершеннолетних граждан. Когда покупателем выступает не достигшее совершеннолетия лицо, при подобных обстоятельствах на получение льготы возврата НДФЛ могут претендовать его родители или же опекуны, официально наделенные этими полномочиями.
Как получить
Существует 2 варианта получения имущественного налогового вычета:
- Первым вариантом является возврат на личный банковский счет ранее выплаченный НДФЛ.
- Вторым вариантом можно назвать получение этой выплаты у работодателя. В этом случае работодатель не будет вычитать НДФЛ из зарплаты работника. Основанием для этого будет считаться официальное письменное решение инспекции ФНС.
Документы для оформления
Для подачи запроса на возврат НДФЛ понадобится собрать пакет документов:
- Копия паспорта налогоплательщика;
- Справка о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
- Документ, подтверждающий право собственности на строение (дачу) и земельный участок;
- Договор о купле-продаже дачи и земельного участка;
- Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;
- От опекунов несовершеннолетних граждан потребуется предъявить документы, подтверждающие данное право;
- Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться средства по возврату НДФЛ.
Раньше в обязательном порядке требовалось письменное заявление налогоплательщика, но после 2014-го года данное требование было упразднено. Документом же, который на сегодняшний день считается основанием для вычета, является налоговая декларация.
Подробнее о необходимом пакете документов следует уточнить в отделе Налоговой межрайонной инспекции.
Подача документов через интернет
Распространенным вопросом является, допустимо ли подать документы для получения имущественного вычета, не посещая лично налоговые органы? Такая возможность существует и предоставляет ее официальный сайт ФНС. Если налогоплательщик уже зарегистрирован в Личном кабинете на данном сайте, то он сможет, не отрываясь от домашнего компьютера, заполнить налоговую декларацию и прикрепить отсканированные копии сопровождающих документов.
Что же делать, если у человека нет Личного кабинета на сайте ФНС? Для регистрации понадобится посетить любое отделение Налоговой инспекции и получить Логин и пароль от Личного кабинета, при этом при себе необходимо иметь паспорт и ИНН. После того, как специалист налогового органа выдаст запрашиваемые данные, налогоплательщик сможет войти на сайт ФНС. Войдя в Личный кабинет, нужно запросить создание электронной подписи. После получения электронной подписи можно оформлять документы на получение вычета.
Отдельно следует заметить, что подача документов через интернет не гарантирует освобождения от посещения инспекции. Очень часто от налогоплательщика требуется личное присутствие (для уточнения данных).
Получение
После того, как налогоплательщик предоставил специалистам ФНС все затребованные документы, они в течение 3-х месяцев проверят все данные на соответствие действительности и вынесут решение, которое будет донесено до заявителя в письменной форме. Нередко документы возвращают налогоплательщику при найденных несоответствиях, например, в заполненной декларации. В такой ситуации необходимо исправить все допущенные ошибки и подать откорректированную отчетность снова. 3-х месячный отсчет времени при этом начнется с момента подачи отредактированной декларации.
При положительном решении средства будут перечислены на банковский счет налогоплательщика, согласно указанным реквизитам. Если же заявитель изъявил желание получить налоговый вычет на месте работы, то ему следует предоставить письменное решение из Налоговой инспекции своему работодателю, после чего заработная плата будет выплачиваться без вычитания НДФЛ.
В случае, если заявитель не согласен с решением инспекторов ФНС и уверен в своей правоте, он имеет возможность обжаловать данное решение согласно положениям законодательства РФ.
Сколько можно получить
Категорию людей, которые заинтересованы в получении налогового вычета, интересует, сколько они могут вернуть и на какую сумму можно рассчитывать. Для получения вычета Налоговое законодательство ограничивает максимальный размер покупки дачи двумя млн рублей. Соответственно, если стоимость купленной дачи превышает установленный лимит, то рассчитываться вычет будет исходя из максимальной разрешенной стоимости. 13% от двух млн рублей составит 260 тысяч рублей. Данная сумма является наивысшей и вернуть больше не предоставляется возможным.
metr.guru
Содержание
- 1 Как оформить налоговый вычет за покупку дачи?
- 1.1 Что такое налоговый вычет за покупку дачи, и оформляется ли он на дачный участок и дачный дом?
- 1.2 Так как дача подразумевает собой и участок, и дом, то сумма вычета на дачу будет напрямую зависеть от двух составляющих:
- 1.3 Кто может получить налоговый вычет за покупку дачи – может ли вычет по налогам за дачу оформить пенсионер?
- 1.4 Очень важно, чтобы дача, которую вы приобрели, относилась к определенным категориям земли:
- 1.5 Список документов для получения налогового вычета за покупку дачи
- 1.6 Бланк вам предоставят в налоговой службе — или же воспользуйтесь таким образцом:
- 1.7 Как получить вычет по налогам при покупке дачного участка и дома – инструкция
- 1.8 Сумму компенсации можно получить сразу же — или постепенно:
- 1.9 Адреса налоговых инспекций Санкт-Петербурга для обращения за вычетом
- 2 Налоговый вычет при покупке и продаже дома
- 2.1 Отличия при покупке и продаже:
- 2.2 Возврат налога при покупке дома
- 2.3 Размер
- 2.4 Как вернуть налог с покупки дома
- 2.5 Необходимый пакет документов:
- 2.6 Когда можно обращаться за вычетом?
- 2.7 Отказать в получении льготы могут в следующих ситуациях:
- 2.8 Возврат НДФЛ при покупке дома в 2018 году, изменения
- 3 Налоговый вычет при покупке дачи 2018 — возврат подоходного налога, в СНТ, положен ли, документы
- 3.1 О возврате подоходного налога
- 3.2 Условия
- 3.3 Правовое регулирование
- 3.4 Налоговый вычет при покупке дачи
- 3.5 В СНТ
- 3.6 Как оформить?
- 3.7 Перечень документов
- 3.8 Как составить заявление?
- 3.9 Когда будут перечислены средства?
- 3.10 На видео об оформлении имущественного вычета
- 4 С какой суммы платится налог при продаже дачи в 2018 году
- 4.1 Можно получить вычет по 13% с двух мест работы?
- 4.2 Положение о походном налоге на доход от продажи распространяется только на дачи и дачные участки?
- 5 Налоговый вычет при покупке дачи
- 5.1 Кто может получить
- 5.2 Как получить
- 5.3 Документы для оформления
- 5.4 Подача документов через интернет
- 5.5 Получение
- 5.6 Сколько можно получить
- 6 Налоговый вычет при покупке земельного участка
- 6.1 Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?
- 6.2 Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком?
- 6.3 Налоговый вычет при покупке земельного участка без дома 2018
- 6.4 Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ?
- 6.5 Возврат налогового вычета при покупке земельного участка
- 6.6 Налоговый вычет при продаже земельного участка
Как оформить налоговый вычет за покупку дачи?
Приобретая дачу, россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть 13% от затраченных средств.
Расскажем, как правильно с юридической точки зрения оформить возврат, какая документация необходима, а также определим, кто может рассчитывать на компенсацию.
статьи:
Что такое налоговый вычет за покупку дачи, и оформляется ли он на дачный участок и дачный дом?
Понятие налогового вычета связано с возвратом компенсации, которая может быть выплачена гражданину РФ единожды за приобретение жилья или земельного участка.
Размер компенсации зависит от средств, затраченных на покупку, и не может превышать 2 миллионов рублей.
Обычно возвращается 13%. То есть вернуть россиянин сможет не больше 260 тысяч рублей за приобретение дома, квартиры, комнаты, участка земли — и, как в нашем случае, дачи.
Так как дача подразумевает собой и участок, и дом, то сумма вычета на дачу будет напрямую зависеть от двух составляющих:
- Цены на участок земли.
- Цена на дачный дом.
При оформлении учитывается факт регистрации недвижимости.
Например, если дом оформлен на одного гражданина, а участок земли – на другого, то они могут сделать два возврата. А если же собственником недвижимости является один человек, то вычет оформляется только на него — неважно, превышает общая стоимость 2 млн.руб., или нет.
Стоимость объектов недвижимости обязательно должна быть прописана в договоре купли-продажи, иначе вернуть затраченные средства будет проблемно.
В документации лучше указывать не дачу, а земельный участок с домовладением.
Могут также вернуть проценты по ипотечному кредиту (вместе с вычетом), если дачу приобретали по ипотеке.
Стоит консультироваться с юристом, чтобы определить долю, которую может вернуть государство вместе с налоговым вычетом.
Кто может получить налоговый вычет за покупку дачи – может ли вычет по налогам за дачу оформить пенсионер?
Воспользоваться данным правом может любой гражданин совершеннолетнего возраста. Желательно, чтобы он был трудоустроен или имел ранее официальное место работы, так как возвращаться будет подоходный налог (13% от заработной платы).
Важно: возврат не делается, если гражданин никогда не выплачивал налоги.
Пенсионер может оформить налоговый вычет за покупку дачи — неважно, будет он работать, или нет. Если он трудоустроен, то ему будет возвращаться подоходный налог за текущий период работы. Если он не будет трудоустроен, то подоходный налог вернется за работу в прошлые годы.
Оформить компенсацию можно единожды за приобретение какого-либо объекта недвижимости.
Пример: гражданин Елизов приобрел квартиру с гаражом, но не имел места работы. Именно поэтому в получении налогового вычета ему отказали. А спустя 10 лет он купил дачу, но уже был трудоустроен. Налоговый инспектор принял решение оформить вычет за покупку дачи.
Помните, что вычет дается за один объект недвижимости. Стоимость всех приобретенных объектов недвижимости не суммируется.
Есть еще важный момент, при котором оформление вычета становится возможным. По действующему законодательству, компенсацию можно получить за приобретение или строительство жилого дома.
Очень важно, чтобы дача, которую вы приобрели, относилась к определенным категориям земли:
| Участки, которые подходят: |
| Для индивидуального жилищного строительства (ИЖС). |
| Для личного подсобного хозяйства (ЛПХ). |
| Для дачного строительства или же для ведения дачного хозяйства. |
В том случае, если жилой дом расположен на садовом участке, то требуется решение суда в подтверждение, что дом является жилым.
Список документов для получения налогового вычета за покупку дачи
В документационный пакет следует собрать такие бумаги:
- Справку 2-НДФЛ с работы.
- Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
- Копию договора, подтверждающую приобретение дачи.
- Копию справки от банковской организации, доказывающую перечисление денежных средств продавцу.
- Копию расписки, если денежные средства были переданы наличными.
- Документы по ипотеке, если кредит был потрачен на покупку дачного дома или же дачи.
- Копию документов, подтверждающих право собственности. Так как свидетельство о праве собственности уже не выдают, вы должны получить выписку из ЕГРН.
Вместе со всеми документами вам необходимо будет оформить заявление.
Бланк вам предоставят в налоговой службе — или же воспользуйтесь таким образцом:
Как получить вычет по налогам при покупке дачного участка и дома – инструкция
Для получения налоговой компенсации необходимо следовать такой инструкции:
- Соберите все документы, сделайте копии.
- Напишите заявление.
- Обратитесь в налоговую инспекцию и предоставьте документацию с заявлением.
- Дождитесь ответа в течение 3 месяцев.
- Дождитесь перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца с даты написания ответа.
Сумму компенсации можно получить сразу же — или постепенно:
- 1 способ – деньги возвращает налоговая, перечисляя их на ваш банковский счет. Учитывается 1 год. Сумму делится на несколько периодов, за следующий год вы также сможете получить вычет.
- 2 способ – получение денег через работодателя.
Налоговая должна направить ему документы, согласно которым с вас не будут удерживать 13% налог. Таким образом, вы будете получить ежемесячно компенсацию по затраченным средствам.
Каким способом получать средства — должны решить сами.
Выбирать за вас налоговый инспектор не сможет.
Адреса налоговых инспекций Санкт-Петербурга для обращения за вычетом
| Название отдела налоговой инспекции | Адрес | Контактные телефоны |
| УПРАВЛЕНИЕ ФНС ПО РЕГИОНУ | 191180, г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76. | Телефон +7 (812) 740-40-40. Cправки о входящей корреспонденции +7 (812) 740-40-70.Факс +7 (812) 315-26-60Режим работы Управления ФНС:Пн-Чт с 9:00 до 18:00. Пт: с 9:00 до 16:45 |
| Режим работы для отделений ФНС одинаков:Пн-Чт: 09.00-18.00. |
Источник: https://pravo812.ru/useful/810-kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-pokupku-dachi.html
Налоговый вычет при покупке и продаже дома
Последнее обновление 01.01.2018 в 11:30
Если дом приобретён с земельным участком, Вы можете получить возврат НДФЛ за обе покупки. В этой статье мы подробно рассмотрим только льготу на дом, а про землю вся информация находится в статье «Вычет при покупке земли»
В соответствие с Налоговым кодексом РФ, вычет по сделкам покупки и продажи дома направлены на то, чтобы освободить налогоплательщика от уплаты налога, либо вернуть ранее уплаченный.
Отличия при покупке и продаже:
- имущественный вычет при покупке жилого дома предоставлен гражданам в виде возврата налога на доходы физических лиц, уплаченного ими в казну государства (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК).
- при продаже — льгота данной категории представляет собой полное или частичное освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц с доходов от такой сделки, т.е. уменьшает налоговую базу (пп. 1 и пп. 2 п. 2 ст. 220 НК).
Возврат налога при покупке дома
Существуют обязательные требования, чтобы получить налоговый вычет при покупке дома, необходимо:
- быть налоговым резидентом РФ;
- иметь официальный доход с уплатой налога по ставке 13% (кроме дивидендов).
Размер
- максимальная сумма, с которой Вы можете сделать вычет 13% — 2 000 000 руб.;
- следовательно, предельная сумма возврата НДФЛ при покупке дома — 260 000 руб.
Размер льготы не является фиксированной величиной, но предоставляется в пределах установленных ограничений. Частный дом должен быть оформлен как жилой.
Пример 1
Лобов А.И. купил частный дом за 5 300 000 руб. Получить вычет он сможет только с части своих затрат, именно с 2 000 000 руб., следовательно, вернуть налогов он может на сумму 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.
Пример 2
Романенко И.И. купил частный дом за 1 250 000 руб. Вернуть НДФЛ он сможет со всей суммы, т.к. она не превышает предельное законодательное ограничение. Романенко И.И. может вернуть 1 250 000 × 13% = 162 500 руб.
В случае если полученной Вами компенсации НДФЛ будет недостаточно для полной реализации вычета, Вы имеете право переносить остаток на будущие годы до его максимального исчерпания.
Пример 3
Абрамов О.П. купил частный дом в 2016 году за 2 910 000 руб.
За 2016 г., с Абрамова О.П. было удержано НДФЛ с заработной платы в сумме 67 700 руб.
За 2017 г., 70 400 руб.
Следовательно, Абрамову О.П. вернут за 2016 и 2017 г., налога на доходы физических лиц в сумме 67 700 + 70 400 = 138 100 руб.
Оставшуюся сумму в размере 260 000 – 137 000 = 123 000 руб. Абрамов сможет получить за 2018 и последующие годы в след. налоговых периодах пока общая сумма не достигнет максимального ограничения.
Как вернуть налог с покупки дома
Для того чтобы выбрать наиболее удобный способ необходимо знать как получить налоговый вычет за покупку дома.
Существует два способа получить возврат:
- через своего работодателя;
- через местную ФНС.
Разницей этих способов является то:
- что обратившись к своему работодателю, Вы сможете налоговый вычет при покупке дома получить сразу, т.е. работодатель перестанет удерживать НДФЛ и ежемесячно Вы будете получать прибавку к заработной плате.
- через налоговый орган по месту жительства Вы можете получить компенсацию в следующем году. Для этого Вам будет необходимо дополнительно приложить к пакету документов декларацию 3-НДФЛ. Таким образом, Вы сможете вернуть удержанный с Вас налог сразу за весь предыдущий год одним платежом.
Мы провели анализ двух вариантов и сравнили их, если Вы не уверены какой лучше будет для Вас, почитайте эту статью.
Необходимый пакет документов:
- заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или заявление в налоговый орган в произвольной форме на получение уведомления для работодателя;
- договор о покупке;
- справка от налогового агента (в т.ч.работодателя) по форме 2-НДФЛ о полученных доходах;
- документ, подтверждающий право собственности на жилой дом;
- паспорт (при личном обращении в налоговую) и копия ИНН (желательно);
- подтверждающие расходы документы.
Когда можно обращаться за вычетом?
- обратиться можно в любое время;
- но вернуть НДФЛ можно только за последние 3 года с момента обращения.
Отказать в получении льготы могут в следующих ситуациях:
- отказ в приеме налоговой декларации (не по той форме, нет подписей, не заполнены поля, обязательные для заполнения, представлена не в тот налоговый орган, в который должна быть представлена, при личном обращении в налоговую — отсутствие у Вас паспорта или нотариально удостоверенной доверенности у Вашего уполномоченного представителя);
- сделка осуществлялась между близкими родственниками;
- покупка совершалась полностью за счет дотаций или иных сертификатов.
Возврат НДФЛ при покупке дома в 2018 году, изменения
Вносимые изменения в налоговое законодательство коснулись ст. 220 и ст. 217 НК России.
- Стоимость продажи дома не может быть ниже кадастровой оценки умноженной на коэффициент 0,7.
Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-pokupke-i-prodazhe-doma/
Налоговый вычет при покупке дачи 2018 — возврат подоходного налога, в СНТ, положен ли, документы
Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.
О возврате подоходного налога
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади.
Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.
При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов.
Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту. Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей.
Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.
Условия
Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.
Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей.
Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.
Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства.
Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени.
Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.
Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:
- для ИЖС;
- для ЛПХ;
- для дачи.
Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом. Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом.
Правовое регулирование
Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 78 и 220 НК РФ.
Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в ФЗ № 214.
Налоговый вычет при покупке дачи
Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица. Это позволит получить возврат каждому гражданину.
Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.
Для получения налоговой компенсации необходимо:
- Собрать все документы.
- Написать заявление.
- Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.
- Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
- Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.
Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить декларацию.
В СНТ
Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы.
Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена.
Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.
Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.
При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб.
Исключение из правила составляет покупка садового участка на деньги банка. В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб. Точный размер зависит от стоимости недвижимости.
Как оформить?
Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.
В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.
Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.
Перечень документов
Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:
- документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
- справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
- заполненное заявление;
- справка с места работы;
- ксерокопия паспорта;
- копия ИНН;
- документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.
Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ тут.
Как составить заявление?
Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.
Образец заявления на получение налогового вычета тут.
Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.
Когда будут перечислены средства?
Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.
Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:
- Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
- Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.
Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.
На видео об оформлении имущественного вычета
Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-dachi/
С какой суммы платится налог при продаже дачи в 2018 году
Владельцы дач и дачных участков сталкиваются с проблемой – как понять изменения в налоговом законодательстве – надо платить налог при продаже и купле дачи или нет. Этот вопрос волнует не только дачников, но и владельцев другой недвижимости.
Чтобы разобраться в этом вопросе, нужно прояснить некоторые установки в законе:
- 2018 год – последний, когда еще можно пройти приватизацию.
- Каждый собственник земельного участка должен разграничить свою территорию (пройти межевание).
- Нужно зарегистрировать свою недвижимость в ЕГРН.
Это все вы должны сделать в течение 2018 года.
Что относится к недвижимости, облагаемой налогом:
- жилой дом;
- квартира;
- комната;
- доля в недвижимости;
- хозяйственные постройки, которые невозможно перенести с места на место без ущерба строению (то есть с фундаментом);
- теплицы с фундаментом;
- другие капитальные строения, сооружения, постройки.
В законе РФ есть понятия, о которых вы должны знать, чтобы понять, к какой категории налогоплательщиков относитесь:
- Нерезидент. Если вы в год больше 183 дней подряд (полгода) проживаете за границей и не приезжаете в Россию, то, даже если вы гражданин РФ.
- Резидент. Если вы к моменту совершения сделки купли-продажи проживаете в РФ дольше 6 месяцев.
Налогообложение резидента и нерезидента в нашей стране кардинально отличается.
Нерезидент не имеет право ни на какие льготы по срокам владения, по расходам. Платит 30% от продажной стоимости дачи, квартиры, которая прописана в договоре купли-продажи.
С 2016 года, если нерезидент укажет что стоимость ниже кадастровой, то будет платить по перерасчету органа ФНС.
В налоговой в таких случаях проводят расчет следующим образом:
С кадастровой стоимости вычитается 30%, а с оставшихся 70% исчисляется налог. Кроме этого начисляются штраф (20% от неуплаченного налога) и пени за каждый месяц просрочки подоходного налога.
Если дача была куплена до 2016 года, то при расчете налога применяется цена, которая в договоре.
По статье 198 УК РФ уклонение от уплаты налога ведет за собой штраф от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб.
или тюремный срок до 3 лет.
Поэтому, если собственник-нерезидент не зная закона РФ, продал свою дачу, не заплатил налог и уехал, то при возвращении он может оказаться в суде.
Положение тех граждан, которые живут в России и хотят продать свое недвижимое имущество намного лучше, чем у нерезидентов. По общим правилам, НДФЛ с продажи недвижимости составляет 13%.
Если вы стали владельцем дачного участка, дома квартиры с первого дня 2016 года, возможно, попадаете в категорию льготников, которые освобождены от уплаты НДФЛ. К ней относятся:
- лица, владеющие дачей в течение 5 лет;
- собственники приватизированной недвижимости;
- люди, получившие дачу в дар или по наследству от близких родственников;
- владельцы, которые получили недвижимость по соглашению пожизненного содержания при иждивении.
Внимание! Владельцы, которые купили дачу и другую недвижимость до 1 января 2016 года не платят подоходный налог с продажи.
Все остальные собственники должны платить налог с продажи и заполнять декларацию. В категорию обязанных заполнять 3-НДФЛ входят:
- резиденты, владеющие дачей, недвижимостью до 3 лет, если собственность была куплена;
- нерезиденты;
- лица, которые хотят получить налоговый вычет.
Помните, что каждый регион имеет право уменьшать коэффициенты, предлагаемые законом РФ. Эти данные нужно уточнять в Кадастровой палате, Земельном отделе по месту регистрации.
Если вы продали дачу, которой владеете менее 3 лет по цене ниже кадастровой, умноженной на коэффициент 0,6, то налог составит 13% от этой величины. Никто не будет проверять, какая сумма указана в договоре купли-продажи.
Понятие налогового вычета при покупке дачи или другой недвижимости не имеет ничего общего с ипотечным налоговым вычетом. На вычет могут рассчитывать те, кто купил дачу.
Например, вы продали дачный участок, составили декларацию, заплатили 13% подоходного налога.
После этого вы купили другую недвижимость, составили декларацию и подали заявку на налоговый вычет. Он составит 13%.
Помните! На налоговый вычет имеет право лицо, которое вносило 13% подоходного налога.
В цифрах это выглядит так:
- Вы продали дачу за 3 млн. руб.
- Заплатили налог 13% = 390 тыс. руб.
- Через год решили купить дачный участок за 2,5 млн. руб.
Подали заявку на налоговый вычет. В налоговой проверили информацию по вашим доходам, декларации и увидели, что вы вносили налог с продажи дачи.
Учитывая, что налоговый вычет тоже 13%, вам вернут 325 тыс. руб. Остаток налогового вычета может переноситься в следующие периоды. То есть 65 тыс. руб. (390 — 325).
Если вы платили налоги, в казне нет ваших денег, то рассчитывать на вычет не придется.
Подать заявку нужно в бухгалтерию по месту работы. Если вы ИП, то в налоговую вместе с декларацией.
Коротко в таблице о налоге при продаже дачи или другой недвижимости и автомобилей
| Физическое лицо | Налогооблагаемый % | Освобождение от налогов | Вычеты |
| Нерезидент | 30% от договорной стоимости (собственность во владении до 2016 г.) В собственности с 2016 года – рассчитывается в налоговой с кадастровой стоимости с применением коэф. 0,7. Налог 30% кадастровой стоимости | Нет | Есть. 13%, до 1 млн. руб. Если лицо платит налоги в России |
| Резидент | Владение до 3 лет: приватизация;получено в дар, наследство;по договору пожизненного содержания с иждивением;В собственности от 5 лет. | Есть. 13% До 1 млн. руб., если сумма ранее уплаченных налогов позволяет |
В каждом законе есть свои исключения. Поэтому, уточните в вашей налоговой инспекции, как именно в вашем регионе исчисляется налоговый вычет.
- Налоговый кодекс РФ: ст. 208, 216, 217, 220, 229 ссылка
- УК РФ ст. 198
- Закон «О налогах на имущество физических лиц» ссылка
- Приказ Минэкономразвития «О применении коэффициентов-дефляторов» ссылка
- Приказ ФНС «О заполнении 3-НДФЛ» ссылка
Можно получить вычет по 13% с двух мест работы?
Такая афера к концу года будет раскрыта.
Как только организации, где вы работаете, сдадут отчеты в ФНС, сразу будет обнаружено, что физическое лицо фигурирует в обеих организациях по статьям вычетов.
Вам придется вернуть деньги, и заплатить штраф. Если сумма выше 2700000, то возможно тюремное заключение до 3 лет.
Положение о походном налоге на доход от продажи распространяется только на дачи и дачные участки?
Условия налогообложения касаются продавца любой недвижимости и автотранспорта, если они предназначены для личного пользования. Коммерческие объекты и купля-продажа юридическими лицами производится по другим законам.
Мне подарили дачу друзья, 2 года назад, а я хочу ее продать, попаду под льготы или надо платить подоходный налог? Я хочу продать эту дачу и купить квартиру.
Вы будете писать декларацию, отмечать в ней стоимость подарка и платить налог 13%.
Тогда, после покупки квартиры, вы в декларации вы укажите стоимость квартиры и напишите заявку на получение вычета.
Вам вернут 13% от стоимости квартиры (до 1 млн. руб.). Если бы вы владели дачей лет, то не платили бы налог.
Источник: https://ipoteka.finance/prodazha-kvartiry/s-kakoj-summy-platitsja-nalog-pri-prodazhe-dachi-v.html
Налоговый вычет при покупке дачи
Очень часто среди населения существует ошибочное мнение о том, что после покупки дачи гражданам не положен имущественный налоговый вычет.
Подобное мнение является заблуждением, и любой гражданин России, который приобрел такой объект недвижимости, имеет право на вычет при соблюдении некоторых условий.
Данное право прописано в Налоговом законодательстве РФ.
Самым главным требованием для получения вычета после покупки дачи является обязательное условие, при котором требуется, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что объект недвижимости относится к жилому фонду.
Также использование данной льготы возможно, если приобретается участок под строительство жилого дома. Собственник может в последствии использовать построенный объект недвижимости как дачу, но данная постройка в обязательном порядке должна относиться к жилой.
В противном случае подавать документы на возврат части средств от покупки дачи через вычет бесперспективно.
Отдельно нужно отметить случаи, когда приобретается земельный участок под постройку жилого строения, и на этом участке в последствие возведена дача.
После завершения строительства допускается вернуть расходы на строительные и отделочные материалы. Для этого требуется обязательно собирать все платежные документы на суммы, затраченные на любые расходы, связанные с постройкой и отделкой.
Квитанции и чеки следует приложить к подаваемым документам на получение вычета в налоговые органы.
Для того, чтобы понять, как вернуть часть своих средств, затраченных на приобретение дачи, понадобится рассмотреть все нюансы, связанные с данной темой, в деталях.
Кто может получить
Лицам, претендующим на получение имущественного вычета, следует соответствовать следующим положениям:
- Необходимо, чтобы человек, купивший дачу, был старше 18 лет;
- Гражданин должен официально работать и отчислять 13 процентов в бюджет государства;
- Лицо, которое хочет получить вычет, не воспользовалось раньше своим правом на подобную льготу, т.к. данное право предоставляется любому гражданину только один раз.
Ниже указаны ограничения, которые станут препятствием для получения имущественного вычета на приобретение дачи:
- В случае, когда сделку купли-продажи заключили между собой родственники. Данная мера предусмотрена для исключения попыток мошенничества при получении вычета. Если этот нюанс будет проигнорирован и гражданин, оформляющий льготу, скроет родственные связи с продавцом дачи, ему грозит ответственность, которая прописана в законодательстве РФ.
- В случае, если для покупки была использована какая-либо финансовая помощь от работодателя или государства. В эту категорию, например, можно отнести использование материнского капитала или же ситуацию, в которой дача приобретается по какой-либо государственной программе улучшения жилищных условий.
Отдельной группой населения можно выделить несовершеннолетних граждан. Когда покупателем выступает не достигшее совершеннолетия лицо, при подобных обстоятельствах на получение льготы возврата НДФЛ могут претендовать его родители или же опекуны, официально наделенные этими полномочиями.
Как получить
Существует 2 варианта получения имущественного налогового вычета:
- Первым вариантом является возврат на личный банковский счет ранее выплаченный НДФЛ.
- Вторым вариантом можно назвать получение этой выплаты у работодателя. В этом случае работодатель не будет вычитать НДФЛ из зарплаты работника. Основанием для этого будет считаться официальное письменное решение инспекции ФНС.
Документы для оформления
Для подачи запроса на возврат НДФЛ понадобится собрать пакет документов:
- Копия паспорта налогоплательщика;
- Справка о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
- Документ, подтверждающий право собственности на строение (дачу) и земельный участок;
- Договор о купле-продаже дачи и земельного участка;
- Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;
- От опекунов несовершеннолетних граждан потребуется предъявить документы, подтверждающие данное право;
- Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться средства по возврату НДФЛ.
Копия паспорта Справка формы 2-НДФЛ Документ подтверждающий право собственности на земельный участок
Договор купле-продажи земельного участка и жилого дома Декларация по форме 3-НДФЛ Реквизиты счета в банке
Раньше в обязательном порядке требовалось письменное заявление налогоплательщика, но после 2014-го года данное требование было упразднено. Документом же, который на сегодняшний день считается основанием для вычета, является налоговая декларация.
Подробнее о необходимом пакете документов следует уточнить в отделе Налоговой межрайонной инспекции.
Подача документов через интернет
Распространенным вопросом является, допустимо ли подать документы для получения имущественного вычета, не посещая лично налоговые органы? Такая возможность существует и предоставляет ее официальный сайт ФНС.
Если налогоплательщик уже зарегистрирован в Личном кабинете на данном сайте, то он сможет, не отрываясь от домашнего компьютера, заполнить налоговую декларацию и прикрепить отсканированные копии сопровождающих документов.
Что же делать, если у человека нет Личного кабинета на сайте ФНС? Для регистрации понадобится посетить любое отделение Налоговой инспекции и получить Логин и пароль от Личного кабинета, при этом при себе необходимо иметь паспорт и ИНН.
После того, как специалист налогового органа выдаст запрашиваемые данные, налогоплательщик сможет войти на сайт ФНС. Войдя в Личный кабинет, нужно запросить создание электронной подписи.
После получения электронной подписи можно оформлять документы на получение вычета.
Отдельно следует заметить, что подача документов через интернет не гарантирует освобождения от посещения инспекции. Очень часто от налогоплательщика требуется личное присутствие (для уточнения данных).
Получение
После того, как налогоплательщик предоставил специалистам ФНС все затребованные документы, они в течение 3-х месяцев проверят все данные на соответствие действительности и вынесут решение, которое будет донесено до заявителя в письменной форме.
Нередко документы возвращают налогоплательщику при найденных несоответствиях, например, в заполненной декларации. В такой ситуации необходимо исправить все допущенные ошибки и подать откорректированную отчетность снова.
3-х месячный отсчет времени при этом начнется с момента подачи отредактированной декларации.
При положительном решении средства будут перечислены на банковский счет налогоплательщика, согласно указанным реквизитам.
Если же заявитель изъявил желание получить налоговый вычет на месте работы, то ему следует предоставить письменное решение из Налоговой инспекции своему работодателю, после чего заработная плата будет выплачиваться без вычитания НДФЛ.
В случае, если заявитель не согласен с решением инспекторов ФНС и уверен в своей правоте, он имеет возможность обжаловать данное решение согласно положениям законодательства РФ.
Сколько можно получить
Категорию людей, которые заинтересованы в получении налогового вычета, интересует, сколько они могут вернуть и на какую сумму можно рассчитывать. Для получения вычета Налоговое законодательство ограничивает максимальный размер покупки дачи двумя млн рублей.
Соответственно, если стоимость купленной дачи превышает установленный лимит, то рассчитываться вычет будет исходя из максимальной разрешенной стоимости. 13% от двух млн рублей составит 260 тысяч рублей.
Данная сумма является наивысшей и вернуть больше не предоставляется возможным.
Налоговый вычет при покупке дачи Ссылка на основную публикацию
Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-dachi
Налоговый вычет при покупке земельного участка
Покупка земельного участка чревата большим расходом для семьи, но знание законов позволяет несколько сэкономить семейный бюджет и вернуть часть уплаченных государству денег. Например, жители России воспользоваться правом на возврат уплаченного при такой сделке налога.
Как можно возвратить обратно свои деньги и оформить данный процесс? Допускается ли возврат при приобретении земли в СНТ? Полагается ли соответствующие выплаты при оформлении продажи объекта? В предложенной публикации имеется возможность ознакомиться получить полную и подробную информацию по соответствующему вопросу.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?
Подробно все эти положения описаны в НК РФ, где в частности, есть указания о возврате уплаченного в госказну налога в размере 13%. Следует иметь в виду, что реализовать представленный процесс можно, но при следующих условиях:
- На территории уже имеется дом;
- Планируется возведение строения;
- Планируется снос имеющегося здания, но с целью построить новое.
Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком?
НК РФ дает возможность гражданам осуществить возврат затраченных финансов двумя стандартными способами: посредством личного обращения в ФНС или через нанимателя. В обоих вариациях подразумевается особый порядок, который требует от заявителя собрать и предъявить в ФНС требуемый пакет документации.
Документы для налогового вычета при покупке дома и земельного участка:
- Заявление;
- Акты на объект земли включая жилое помещение, выписка из ЕРГП;
- Справка НДФЛ-2;
- Декларация по форме НДФЛ-3;
- Паспорт с действующим гражданством РФ;
- Документ о госрегистрации семейных отношений (свидетельство), при наличии в семье детей и их личные документы.
По желанию заявителя и в целях скорейшего расчета возможно оформить получение средств на обоих супругов.
Налоговый вычет при покупке земельного участка без дома 2018
Получение налогового вычета при покупке земельного участка без дома возможно лишь в ситуации предъявления налоговой службе доказательств, что земля приобреталась для индивидуального жилищного строения. Подобным доказательством послужит, например, проектная документация на предстоящую застройку и акты с подтверждением фактической оплаты материалов для строительства дома.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ?
В НК РФ ст. 220 имеется возможность увидеть подробное описание фактического права граждан РФ на имущественный вычет.
В обозначенном законодательном акте можно обнаружить четкое разделение понятий: жилой дом и жилое строение.
В первом случае обозначено, что налоговый вычет возможно получить лишь при покупке/продаже здания с возможностью регистрации (жилой дом).
В ситуации с СНТ регистрация невозможна (дача, садовый домик), поскольку подобные территории земли выдавались гражданам для других целей, не подразумевающих регистрацию и абсолютное право владения. Они подходят под определение «жилое строение», по которому возвращение налога не предусмотрено.
Возврат налогового вычета при покупке земельного участка
Говоря о налоговом вычете на земельный участок с домом нельзя не рассмотреть причины отказа в его предоставлении. Государство гарантированно откажет в получении средств, если:
- Был использован материнский капитал;
- Использовались средства работодателя или госбюджета;
- Сделка оформлялась между родственниками;
- Заявитель не имеет гражданства или проживает менее 183 дней на территории страны за календарный год безвыездно.
При этом важно – чтобы воспользоваться правом на получение имущественного возврата гражданин должен быть добросовестным налогоплательщиком. Имущественный налог можно вернуть только в размере, не превышающем суммарную годовую выплату НДФЛ.
Также важно знать и расходы, которые покрываются налоговым вычетом, к таковым причисляют:
- Приобретение/продажа земельного участка;
- Оформление документации, в т.ч. проектной;
- Коммуникативные подводки;
- Закупка материалов для постройки жилого объекта;
- Ремонтные работы, включая расходы на приобретение техники и мебели.
Налоговый вычет при продаже земельного участка
В начале 2016 года были приняты законодателем и введены в действие новые правила в НК РФ.
Если до этого имущественный возврат при продаже дома и земельного участка менее 3 лет в собственности, а также налоговый вычет при продаже доли земельного участка менее 3 лет в владения составлял 13% от дохода, то уже сегодня они не будут подлежать налогообложению, точнее расчет величины налогообложения будет произведен с учетом минус 1 млн. рублей от продажной стоимости.
Налоговый вычет будет предоставляться и при приобретении/продаже любой жилой недвижимости, в т.ч. квартиры, но с условием оформления сделки после начала 2016.
Скачать последнюю редакцию НК РФ
Приобретение или реализация части земли облагается налогом. Однако в некоторых случаях имеется возможность возвратить некоторую сумму потраченных средств. Что реализовать данный процесс следует действовать в соответствии с нормами закона.
Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
- +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
- +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
- +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.
Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html
analyzbuhuchet.ru