Когда можно подавать заявление на льготу на налог на имущество

Срок подачи заявления о льготах по налогу на имущество до 1 мая 2018 года.

Такой срок установлен ФНС России для  того чтобы налоговое уведомление за 2017 год было сформировано с учетом льготы согласно представленного заявления. Если заявление будет подано позднее, то налоги придется пересчитывать. А это дополнительные трудозатраты.

Кто обязан подать такое заявление?  Физические лица, у которых возникло право на налоговые льготы в 2017 году, должны обратиться в налоговый орган с заявлением, так как льгота носит заявительный характер. К примеру, в 2017 году Вы стали пенсионером, или приобрели статус многодетной семьи, в этом случае Вы пишете заявление на льготу со ссылкой на подтверждающий документ, сам документ прикладывать необязательно.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы ранее направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Подать заявление об использовании льготы можно направить лично, по почте или через   «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»  в любую налоговую инспекцию.

nalogovaya.ru

Система налогов и сборов в РФ устанавливается Налоговым кодексом. Первая его часть раскрывает общие положения, вторая — принципы исчисления существующих видов сборов, порядок уплаты. Глава 32 посвящена налогу на имущество физических лиц. Владение недвижимостью обязывает собственника ежегодно уплачивать в пользу государства определенную денежную сумму. Не за каждый объект имущества предусмотрены платежи, и не все налогоплательщики имеют равные обязательства. Список привилегированных лиц, обозначенный статьей 407 НК, довольно обширен. Какие налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество законодательно обоснованы?

Общие сведения

Сфера применения НК — территория всей России. Положения Кодекса, нормативно-правовые акты муниципалитетов определяют ставки, порядок исчисления налога за владение имуществом. Если ранее для лиц пенсионного возраста на федеральном уровне закреплялось право полного освобождения от таких сборов, то изменения законодательства принесли некоторые новости:

1. Сумма пошлины рассчитывается исходя из кадастровой стоимости помещения. Такое правило введено с 2016 года (статья 402).
2. По налогу на имущество для пенсионеров в 2017-2018 году сохраняются льготы, но только на один объект каждого вида (статья 407 п.3). За остальные платеж вносится в полном размере.

Необходимость внесения платежа признается, когда:

• на недвижимость зарегистрировано право собственности,
• она отнесена к списку налогооблагаемых объектов.

Обязательство возникает после получения уведомления из Налоговой инспекции.

Предоставление льготы осуществляется по заявлению физлица согласно пункту 6 статья 407 НК, основанием послужит пенсионное удостоверение. Отсутствие документально подтвержденных сведений в ИФНС о преимущественном праве собственника приведет к начислению платежа по стандартной формуле.

На кого распространяются льготы

Федеральный закон изначально внес граждан, получающих пенсионное обеспечение по старости или в силу других обстоятельств, в льготный список (ст.407 пункт 10). 100-процентная скидка учитывается при расчете пошлины для:

• Мужчин 60 лет;
• Женщин 55 лет;
• Получателей досрочной пенсии.

При этом не имеет значения, продолжает налогоплательщик работать или нет. Работающие пенсионеры пользуются преимущественным правом наравне с теми, кто прекратил трудовую деятельность.

Собственник может обладать статусом, который также обоснует право на освобождение от уплаты взносов:

• Героя Советского Союза, РФ;
• инвалида детства, 1,2 группы;
• участника ВОВ, других боевых операций;
• вольнонаемного ВМФ, МВД, ОВД, органов госбезопасности (периода ВОВ);
• военнослужащего с выслугой больше 20 лет;
• члена семьи погибшего военнослужащего;
• лица, получившего лучевую болезнь, воздействие радиации;

Федеральный перечень расширяется соответствующими постановлениями муниципальных администраций, субъектами РФ.

Объекты, которые освобождаются от налогообложения

Виды недвижимости разделяются в зависимости от характера использования на здания, сооружения:

• жилые;
• нежилые.

Те из них, что подлежат обязательной государственной регистрации, служат объектами налогообложения.

Помещения могут использоваться для:

• жилья;
• предпринимательских целей;
• хозяйственных нужд;
• специальной деятельности.

Если объект не эксплуатируется с целью коммерческой деятельности, кадастровая стоимость менее 300 миллионов рублей, владелец-льготник вправе претендовать на 100% скидку.

Льготы по налогу на имущество физических лиц предоставляются для пенсионеров в отношении:

• жилого дома;
• квартиры;
• комнаты;
• хозпостроек на садовых, огородных участках;
• гаража;
• сооружения на участке для подсобного хозяйства;
• помещения для ведения творческой деятельности;
• здания на земле, предназначенной для индивидуального строительства.

Для хозяйственных построек введено ограничение нормируемой площади — 50 квадратных метров.

По каждому виду недвижимости гражданин пенсионного возраста может получить 100-процентную скидку. По какому помещению именно — выбирает заявитель. Если выбор не сделан, сотрудники госучреждения при расчетах применят скидку к максимальной сумме пошлины.

Когда объектов одного вида несколько, один освобождается от платежей, для второго будет использован налоговый вычет. Эта привилегия дополнительно уменьшит общую сумму взносов.

Площадь второго строения разделят на две части. Одна из них подлежит обложению, другая — вычитаемый метраж.

Норма применяется к жилым помещениям. Для квартиры этот показатель составит 20 м2, комнаты — 10 м2, дома — 50 м2.

Письмо Министерства финансов РФ от 14.09.2017 указывает, что такой вычет используется автоматически.

Администрации муниципалитетов, а для городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) субъектов Федерации вправе корректировать нормативы жилой площади, перечень объектов, не подлежащих налогообложению.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Количество объектов недвижимости в собственности может изменяться. За покупку недвижимости, получение ее по наследству налог не предусмотрен.

Например, пожилой человек захочет приобрести квартиру. Пенсионер вправе воспользоваться имущественным вычетом. Так он сможет вернуть денежные средства, которые уплатил ранее государству в виде различных сборов.

Возврат рассчитывается с учетом полной стоимости купленной квартиры, если она приобретена по программе ипотечного кредитования, то суммируются выплаты по процентам.

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от стоимости квартиры.

Оговорена максимальная сумма, с которой может быть получен возврат — 2 000 000 рублей. Это составит 260 000 рублей.

При этом нужно понимать, что сумма не вернется сразу единой выплатой. Она будет соответствовать денежному эквиваленту уплаченных взносов за налоговый период.

Например, если гражданин за календарный год заплатил 20 000 рублей в качестве НДФЛ, транспортного, земельного налогов, то такая сумма будет возвращена на счет.

Правила оформления регламентирует 220 статья НК.

Понадобится представить в ИФНС:

• Декларацию 3-НДФЛ;
• Справку о доходах;
• Документы на квартиру;
• Договор купли-продажи;
• Квитанции, подтверждающие оплату;
• Выписку из ЕГРН;
• Заявление.

После проверки документации, инспекция перечислит сумму возврата на счет получателя.

Об открытии расчетного счета заявитель должен позаботиться заранее, реквизиты указать в заявлении.

С момента регистрации права собственности можно обращаться за возвратом потраченных средств.

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

13% от стоимости жилья возвращается, если гражданин уплачивал налоги с получаемых доходов. Пенсия — государственная выплата, к которой не применяется НДФЛ. Поэтому вычет предоставляется, если пенсионер:

• продолжает работать официально;
• гособеспечение назначено не позднее 3 лет до дня обращения за выплатой;
• имеет другой источник дохода, с которого удерживается НДФЛ.

Выполнение одного из вышеперечисленных пунктов позволит пожилому человеку сэкономить средства семейного бюджета, оформив возврат.

Еще одна преференция от государства — наличие дополнительного дохода сделает возможной выплату за предыдущие 3 года (статья 220 п.10).

Основные имущественные сборы — транспортный, земельный, налог на недвижимость. Каждый из них составляет значительную сумму. Налоговое бремя не так велико для работающего человека, для пенсионера эти траты довольно ощутимы. Своевременное обращение в органы инспекции, использование преимущественного права, предоставляемого государством, не только сократит расходы, но и вернет часть уплаченных средств.

Налоговая льгота для пенсионеров

Наличие недвижимости налагает на собственника обязанность уплачивать взносы в пользу государства. Такое правило закреплено статьями 399 и 400 НК РФ. Граждане, которые имеют привилегии относительно данного вида пошлина, перечислены статьей 407 Кодекса. Пенсионеры, получающие гособеспечение по старости или досрочно, отнесены к категории льготников (пункт 10 ст.407). Как оформить льготу пенсионеру по налогу на имущество поможет разобраться знание нюансов.

Федеральным законом предусмотрены следующие преимущества:

1. 100-процентная скидка на один объект недвижимости каждого из видов (п.3-4 ст.407).
2. Применение ко второму объекту жилья подобного типа стандартного вычета к норме необлагаемой площади помещения (пункты 3-5 ст.403).

Регулируется этот вид налога положениями НК РФ и подзаконными актами муниципалитетов. Поэтому действующие нормативы, ставки, перечень объектов может различаться в населенных пунктах.

Преференции оказываются касательно недвижимости, которая:

• зарегистрирована собственником в Росреестре;
• включена в перечень налогооблагаемых объектов;
• не применяется для осуществления предпринимательской деятельности;
• стоит менее 300 000 000 рублей из расчета кадастровой цены.

За остальные помещения взносы уплачиваются полностью, независимо от льготного статуса налогоплательщика.

Ранее признавалось преимущественное право только за неработающими пенсионерами. С 2016 года такая тактика изменена. Теперь граждане, получающие государственные пенсии, все без исключения обладают привилегиями. Если человек продолжает трудиться, он вправе претендовать на скидку.

Процедура оформления льготы

Преференции реализуются тогда, когда пенсионер:

• заявит о своем праве органам ИФНС;
• подтвердит документально наличие оснований.

До этого момента уполномоченные учреждения рассчитывают налоги по стандартной формуле.

Уведомить уполномоченную службу о возникновении права и желании его реализовать, можно в любое время. Сроков ограничения не существует. Лучше это делать до 1 мая текущего года, до того, как будет сформирована квитанция со стандартным платежом.

Документы для оформления льготы по налогу на имущество для пенсионеров понадобится подготовить заблаговременно. Пакет небольшой. Обоснованием выступит пенсионное удостоверение заявителя.

Дополнительно нужно предоставить:

• паспорт;
• ИНН;
• справку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Процедура оформления не сложна. Для этого налогоплательщик:

• обращается в Налоговую инспекцию по своему выбору (ст.407 п.6);
• получает бланк заявления, заполняет его;
• указывает реквизиты правоустанавливающих документов;
• предоставляет их копии (при необходимости).

Каким образом подать собранный пакет документов органам ИФНС, решает плательщик.

Предоставлена возможность осуществить это посредством:

• почтового отправления;
• электронного сообщения;
• личного посещения службы;
• доверенного лица.

В некоторых регионах услугу оформления льготы оказывают Многофункциональные центры (МФЦ). Интернет-сервисы удобны при обращении. Но имеют свои минусы.

Направление заявления и отсканированных копий документов на льготы по налогу на недвижимое имущество для пенсионеров через веб-портал «Госуслуг» требует дополнительно подписания квалифицированной электронной подписью.

Личное присутствие рациональнее тем, что сотрудники разъяснят, как пенсионеру правильно оформить льготу по налогу на имущество, сразу проверят правильность заполнения документации, отсутствие ошибок.

Пенсионное удостоверение — важный обосновывающий документ, его необходимо предъявить инспектору лично. Если используется другой способ подачи (онлайн, электронный, почтовый), требуется нотариально заверенная копия.

После того, как физическим лицом подано заявление, инспекторы:

• зарегистрируют документы;
• запросят подтверждающие сведения у правомочных госучреждений;
• проверят подлинность приложенных копий
• оценят законность применения скидок;
• рассчитают сумму пошлины согласно формуле;
• применят 100-процентную льготу, вычет;
• оформят уведомление с прописанной суммой платежа и сроками уплаты;
• оповестят заявителя о принятом решении.

Уведомление доставляется:

• заказным письмом Почты России;
• через «Личный кабинет налогоплательщика» официального сайта ИФНС.

Пожилой человек может узнать результат лично, посетив отделение инспекции, получить квитанцию. Способ оповещения оговаривается при вручении документации сотрудникам.

Оплачивать сформированное уведомление следует по месту нахождения недвижимости (ст.409 п.2) до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом.

Нужно ли подтверждать право на льготу каждый год

Заявление, заполненное соответственно регламенту, содержит графу, в которой прописывается срок предоставления привилегии. Пенсионное удостоверение служит обоснованием преференций бессрочно. Поэтому подтверждать ежегодно свое право нет необходимости. Налоговый кодекс не вменяет налогоплательщику такую обязанность. Органы ФНС будут применять скидку соответственно нормативным правовым актам без ограничения действия.

До изменения положений НК пенсионеры полностью освобождались от уплаты взносов за имущество (Закон РФ № 2003-1 от 09.12.1991 года). Федеральный закон №284 от 4.10.2014 года дал преимущественное право тем пожилым людям, которым на 31 декабря 2014 года была предоставлена такая привилегия. Они вправе не заполнять заявление повторно. Узнавать точную, актуальную информацию о том, как оформить льготы на налог за владение имуществом пенсионеру, следует на сайте «Госуслуг», ФНС, при посещении офиса полномочной инстанции.

Количество и тип недвижимости у собственника в течение календарного года может измениться в связи с:

• продажей;
• покупкой;
• получением наследства;
• дарением.

От этого зависит сумма взносов.

1. Утрата права собственности ведет к освобождению от платежа.
2. Возникновение права влияет на формулу расчетов.

Например, если квартира куплена в конце года, то собственнику насчитают пошлину только за месяцы владения.

Поэтому об изменениях нужно сообщить инспекции, написать уведомление.

С введением новых поправок законодательства, прикладывание копий обосновывающих документов не будет считаться обязательным. ИФНС сама запросит нужные сведения, опираясь на реквизиты, указанные заявителем. Значит, одного правильно заполненного заявления будет достаточно для реализации льготного права.

ВНИМАНИЕ! В связи с частыми изменениями в законодательстве, информация на сайте не всегда бывает актуальной. Каждый отдельный случай индивидуален и зависит от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решения именно Ваших проблем.

subsidiya.com

Налоговая инспекция продолжает рассылать россиянам «письма счастья» — уведомления об уплате имущественных налогов. Многие россияне имеют право на льготы по налогу на имущество. Как правильно оформить льготу, рассказывает юрист сайта «Вести права«.

Кто имеет право на льготы по налогу на имущество физлиц?

1. Федеральные льготники (ст.407 НК РФ, полный список)

• инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
• Герои Советского Союза и Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней;
• участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах, учреждениях в составе действующей армии, и бывших партизан; ветераны боевых действий;
• «чернобыльцы», граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний;
• военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по состоянию здоровья, по возрасту, из-за организационно-штатных мероприятий, с общей продолжительностью военной службы 20 и более лет;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
• пенсионеры, получающие пенсии, мужчины в возрасте от 60 лет и женщины в возрасте от 55 лет, получающие ежемесячное пожизненное содержание;
• участники боевых действий в Афганистане;
• и некоторые другие категории граждан.

Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате. 

2. Местные льготы

Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество. Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными. Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

3. Налоговые вычеты

Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости. Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.

Размеры вычетов по налогу на имущество

• по квартирам — кадастровая стоимость 20 кв.м. общей площади (вычитается из кадастровой стоимости всей квартиры);
• по комнатам — кадастровая стоимость 10 кв.м. площади комнаты (вычитается из кадастровой стоимости всей комнаты);
• по жилым домам — кадастровая стоимость 50 кв.м. общей площади дома (вычитается из кадастровой стоимости жилого дома);
• по единому недвижимому комплексу, в составе которого есть как минимум 1 жилое помещение или жилой дом — 1 млн рублей (вычитается из кадастровой стоимости ЕНК).

Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.

На какую недвижимость можно получить льготу по налогу на имущество?

Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:

• жилое помещение (комната, квартира);
• жилой дом (в т.ч. садовые, дачные домики);
• гараж;
• машино-место;
• хозяйственное сооружение или строение площадью не более 50 кв.м. на земельном участке, который предоставлен под ИЖС, дачное или личное подсобное хозяйство, для огородничества или садоводства;
• специально оборудованные помещения, сооружения, которые используются под студию, ателье, творческую мастерскую (льгота дается только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
• жилое помещение, которое используется под открытый для посещения негосударственный музей, библиотеку, галерею (аналогично, льготу можно оформить только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
• другие объекты недвижимости — если так решили местные власти.

Условия получения льготы по налогу на имущество

• Льготу можно оформить только на один объект каждого вида по вашему выбору. Если у вас в собственности есть несколько квартир, оформляйте льготу на одну из них (что выгоднее). За остальные квартиры в собственности налог платить придется.
• Объект, по которому запрашивают льготу, должен находиться в собственности льготника. Если льготник просто прописан или живет в чьей-то квартире, оформить льготу по налогу на эту квартиру нельзя.
• Льготу нельзя просить на объект, который используется в предпринимательской деятельности.
• Если вы имеете право на льготу по нескольким основаниям (например, как инвалид I группы и ветеран боевых действий), льготу все равно предоставят только на один объект недвижимости каждого вида.

Как оформить льготу по налогу на имущество

1. Соберите пакет документов:
   — заявление на получение льготы + уведомление о выборе объекта налогообложения + документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и пр.). Если вы имеете право на льготу по земельному и транспортному налогу, можете оформить ее этим же заявлением.
2. Подайте заявление с приложениями в любую налоговую инспекцию.
   ФНС рекомендует делать это до 1 мая, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Но вообще подать уведомление о выборе объектов налогообложения, по которым вы желаете получать льготу, можно до 1 ноября.

Заявление на льготу можно подать:

• лично в налоговую инспекцию (дополнительно возьмите паспорт и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу), а также по доверенности;
• через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (для получения логина и пароля к личному кабинету обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом);
• по почте (лучше заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным письмом с описью вложения и уведомлением).

Нужно ли подтверждать свое право на льготу по налогу на имущество каждый год?

Нет, каждый год оформлять в налоговой эту льготу не нужно. Достаточно один раз обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы. Просто укажите в своем заявлении период действия льготы по налогу на имущество — бессрочно.

Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.

Что будет, если я не оформлю льготу по имущественному налогу?

Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налог на имущество за 2016 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2017 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в Личном кабинете налогоплательщика.

В тему:

Как платить налоги за детейКак получить налоговый вычет на сумму процентов по жилищным кредитам
Ситуация: банк списал долг по кредиту, налоговая требует НДФЛ

Статья с сайта «Вести права» — правовые решения и советы юриста.

Кот-юрист в Телеграме и ТамТаме

• About
• Latest Posts

VestiPrava.com

Редактор сайта «Вести Права». Напишите свой вопрос в комментариях. Также получить консультацию можно по телефону +7 (800) 511 09 56 (звонок по России бесплатный).

Latest posts by VestiPrava.com (see all)

vestiprava.com

Как правило, по поводу налоговых льгот на имущество чаще всего задумываются лица пенсионного возраста. Этот вопрос достаточно длительный период времени беспокоил пенсионеров, провоцируя при этом определенные недопонимания в данной области. Отметим, что еще в 2014 году правительство разработало законопроект, на основании которого были внесены изменения в систему пенсионного налогообложения, которые сохраняются и в 2018 году.

Общие сведения

Некоторое время назад налог на имущество для пенсионеров РФ не взымался вообще. При этом всем, количество недвижимых объектов, которое принадлежало пенсионерам так же не имело никакого значения. На сегодняшний день пенсионерам можно быть спокойными, поскольку льготы сохранились на прежнем уровне. Единственное изменение, которое необходимо отметить – это появление начисления налогов по кадастровой стоимости имущества. Отметим, что данная стоимость значительно выше инвентаризационной.

На кого распространяются льготы в 2018 году?

Сразу же необходимо отметить категории населения, которые освобождаются от необходимости оплачивать сбор на имущество. Итак, от налогового сбора за недвижимое имущество освобождаются граждане:

• инвалиды детства;
• инвалиды первой и второй категории;
• лица, достигшие пенсионного возраста.

Именно они вправе не платить данный вид налога, будь то гараж, квартира, дачное помещение и т.д. Учитывая то, что пенсионеры освобождены от уплаты налогового сбора на имущество, в некоторых случаях по ошибке они могут получить квитанцию с указанной суммой налога, который якобы необходимо оплатить. Не стоит паниковать, а сразу же необходимо взять квитанцию, обратиться в инспекцию ФНС и предоставить сотруднику свое пенсионное удостоверение, как подтверждение права на пользование льготой.

Кроме всего этого, существует определенная оговорка. При условии, если недвижимость располагается в долевой собственности, то изначально необходимо выделить среди всех владельцев лиц пенсионного возраста. За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать,

как решить именно вашу проблему , то

спросите

об этом нашего дежурного

юриста онлайн

. Это быстро, удобно и

бесплатно

!

или по телефону:

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2018 году

Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

1. жилые дома;
2. квартиры и комнаты;
3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м2, построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:

1. недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
2. недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.

Кроме всего вышеизложенного необходимо понимать, что по новым требованиям налоговая льгота предоставляется исключительно по отношению к одному объекту каждого вида недвижимости. При этом, непосредственный выбор делает сам пенсионер. Следовательно, если пенсионер имеет в личной собственности несколько дач или квартир, то применение льготы будет допустимо только по отношению к одной квартире или даче.  

Документы, необходимые для оформления льготы

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог на имущество, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу. В перечень данной документации входит:

• заявление;
• паспорт гражданина РФ;
• удостоверение пенсионера;
• ИНН;
• документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость.

Собрав полный пакет документации, гражданин должен обратиться в налоговую службу, в которой оформляет заявление на получение льготы. Отметим, что заявление – это основной документ, подтверждающий непосредственное желание пенсионера воспользоваться льготой на имущество. В законе не прописана четкая форма для оформления заявления данного типа, однако образцы, по которым оно составляется, являются доступными на официальном сайте ФНС РФ.

Перед тем, как лично обратиться в налоговую службу, гражданину рекомендуется предварительно ознакомиться со всей справочной информацией. То есть, можно воспользоваться сайтом ФНС или же связаться с уполномоченным органом по телефону. Не лишним будет ознакомиться с днями и временем, по которому осуществляется прием документации.     

Составление документа должно происходить в рамках установленных норм, в полном объеме определяя суть вопроса. Представитель налоговой службы обязан предоставить заявителю всю необходимую информацию при условии, если возникнет такая необходимость. Если документ будет оформлен неверно, представитель налоговой должен попросить гражданина внести определенные коррективы для устранения ошибок. Зачастую, в этих целях потребуется составление еще одного заявления с четким соблюдением всех норм и требований.

В заявлении должна быть указанная следующая информация:

• ФИО пенсионера;
• наименование регионального отделения налоговой службы;
• ФИО руководителя государственной службы;
• ИНН пенсионера;
• паспортные сведения;
• фактический адрес проживания;
• основная цель оформления заявления;
• способ получения ответа о принятом решении налоговой службой;
• дата оформления и составления заявления;
• личная подпись гражданина, который оформляет заявление.

Подать заявление, а также другую необходимую документацию, можно будет такими способами:

1. Лично передать в налоговые органы.
2. Отправить их почтой.
3. Отправить документы электронным сообщением посредством специального сервиса, который функционирует на сайте ФНС РФ.

Подавать документацию с заявлением необходимо до 1 ноября года, который является налоговым. Например, если налог оплачивается за 2018 год, то документацию необходимо предоставить до 01.11.2018 года. По истечению данной даты изменить вид имущества, по отношению которого должен оплачиваться налог, уже будет невозможно.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?

Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:

1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.

Особенности действия налоговой льготы?

Данный вид налоговой привилегии обычно называется уведомительным, поскольку она не может вступить в силу непосредственно до тех пор, пока гражданин самостоятельно не заявит об этом. Иными словами, после того, как лицо достигает пенсионного возраста, налоговая служба продолжает начислять все необходимые виды сборов и, кроме этого, применять штрафные санкции за их несвоевременную оплату. Что же касается пересмотра размера налоговых платежей по отношению к недвижимости, то в данном случае немалую роль играет объект налогообложения. Непосредственная процедура оформления льготы наступает с того момента, когда в налоговую приходит официальное уведомление от пенсионера в установленной форме.   

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:

• для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
• для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
• для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.

Социальный вычет – это отличная привилегия для пенсионеров, которые имеют в личной собственности несколько объектов жилой недвижимости, на один из которых они вправе получить надлежащую льготу, а на второй – определенный размер налогового вычета. Не зависимо от того, в какую категорию относится пенсионер – инвалид, ветеран ВОВ или же ветеран труда, предоставление льготы будет распространено только на один объект.

Уполномоченные органы вправе самостоятельно контролировать размеры налоговых вычетов. При этом всем показатели, которые были прописаны на федеральном уровне, могут быть скорректированы, как в сторону роста, так и уменьшения. 

Последние новости, которые касаются возврата налога при приобретении жилья

В 2018 году пенсионеры все же будут иметь возможность получить налоговый вычет при условии покупки недвижимости. Тем не менее, данная процедура имеет определенные отличия для работающих и неработающих граждан. Пенсионер получает право получить вычет при условии соблюдения одного из нижеприведенных условий:

• гражданин имеет официальное место работы;
• гражданин вышел на пенсию не более трех лет назад непосредственно с места официального трудоустройства;
• гражданин имеет дополнительный источник получения дохода. К примеру, осуществил продажу квартиры или же сдает в аренду свою жилую недвижимость, при этом оплачивая НДФЛ с полученной прибыли. 

Лица пенсионного возраста – это та категория людей, которую государство старается постоянно поддерживать и обеспечивать разными преимуществами. Одно из таких немаловажных преимуществ – предоставление льготы по налогу на недвижимость. Что же касается действующей пенсионной системы в РФ, то можно утверждать только лишь одно – она нуждается в немалом количестве доработок для того, чтобы стать полностью совершенной и адаптированной к потребностям населения.  

На сегодняшний день, при условии нестабильного экономического и финансового положения страны, правительство все же старается внедрять все возможное для облегчения жизни пенсионеров. Пока что нельзя смело утверждать, что в 2019 году список положенных льгот для пенсионеров расширится, тем не менее, правительство не оставит возможности разработать новые программы социальной поддержки для российского населения.

law03.ru