Имеет ли пенсионер право на льготу по земельному налогу

Практически все объекты недвижимости, дома, квартиры, земля и т.д. облагаются налогом. Их собственники должны ежегодно перечислять определенную денежную сумму. В то же время некоторые категории плательщиков имеют льготы по оплате налогов.

💰💰💰 В частности, налог на землю для пенсионеров относится к льготной категории. Чтобы воспользоваться льготами в 2018г., необходимо соответствовать ряду требований. Человек должен находиться в статусе пенсионера. Также ему нужно собрать некоторые документы и обратиться в налоговую инспекцию по месту расположения участка. После этого указанной инстанцией принимается решение о снижении налога или освобождении от его уплаты.

Владение земельным участком

Чтобы инициировать процедуру получения льгот по налогу на землю, человек должен иметь в своем распоряжении соответствующий объект.

Владение участком является возможностью использовать территорию по назначению. В данном случае речь идет не только о праве собственности. То есть человек может и не быть единственным владельцем. Земельный участок может быть передан человеку на праве постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

имеет ли пенсионер право на льготу по земельному налогу

Документальным подтверждением в большинстве таких случаев выступает решение местного органа власти или заключенный договор. Следует отметить, что те, кто пользуется земельным участком на праве безвозмездного срочного пользования, или переданным им на условиях соглашения об аренде, плательщиками налога не являются. В отношении территорий, которые входят в состав паевого фонда, вносить необходимые денежные суммы должна управляющая компания.

Налоговая обязанность

Обязанность по уплате налогов касается всех физических и юридических лиц, на которых не распространяются льготы. Такое обязательство возникает при условии наличия в распоряжении имущества, в том числе и земельного участка. Действующим законодательством определены случаи, когда плательщик освобождается от налога.

К ним отнесены:

  1. Выплата налога.
  2. Смерть физического лица. В данном случае подтверждением будет не только свидетельство, выданное органами записей актов гражданского состояния, но также и решение суда о признании человека умершим.
  3. Полное прекращение организацией свое деятельности. В качестве подтверждения будет выступать решение органа власти и выписка из ЕГРЮЛ.
  4. Получение льгот по уплате налогов.

Во всех указанных случаях лицо могут освобождать от внесения денежных средств. Платить налог надо в отношении садового или дачного участка, земли для ведения сельского хозяйства, животноводства и огородничества.

Статус пенсионера

По общим правилам человек может получить статус пенсионера при достижении определенного возраста, после наступления которого допускается прекращение профессиональной деятельности и уход на заслуженный отдых с правом получения ежемесячной денежной помощи.

Следует отметить, что многие прекращают работать и раньше установленного срока. В таких случаях потребуется все же дождаться наступления установленного возраста, чтобы получать пенсию.

Размер помощи зависит от специфики работы человека. Это затрагивает и возраст выхода на заслуженный отдых. Например, лица, которые работают во вредных условиях, имеют право уйти на пенсию раньше других.

Льготы по налогу

Пенсионер может рассчитывать на льготы по следующим видам обязательных платежей:

  1. Имущественный сбор по одному объекту.
  2. Налог на доходы с пособий физических лиц.
  3. Имущественный вычет при покупке жилья.

имеет ли пенсионер право на льготу по земельному налогу

Дополнительные виды льгот могут устанавливаться местными органами власти.

Виды льгот

Льготы, в том числе касающиеся налога на земельный участок выражаются в виде уменьшения суммы или полного освобождения от взносов. Все зависит от статуса заинтересованного лица. Целевое назначение земельного участка в данном случае роли не играет.

Следует отметить, что налоги на землю выделены в отдельный раздел НК РФ. По этой причине перечень льготников будет несколько иным, в отличие от выплат по другим объектам недвижимости.

Освобождение

Действующим законодательством, а именно статьей 395 НК РФ, определен перечень лиц, которые не должны выплачивать налог на землю.

К ним отнесены:

  1. Организации и учреждения системы исполнения уголовных наказаний.
  2. Юридические лица, на участках которых расположены государственные автомобильные дороги общего пользования.
  3. Религиозные организации, при условии, что на их землях расположены здания и сооружения соответствующего назначения.
  4. Общественные организации инвалидов, если они состоят из не менее восьмидесяти процентов таких лиц или их законных представителей. Сюда также входят компании, уставной капитал которых состоит из вкладов такой категории, если количество человек с ограниченными возможностями составляет не менее половины от общего числа членов.
  5. Организации народных художественных промыслов.
  6. Коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока, а также общины таких народов – в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
  7. Организации, расположенные в особой экономической зоне, то есть на участке, статус которого отличается от остальной территории страны. Часто он выражается в льготных налоговых или таможенных условиях для национальных или иностранных предпринимателей.
  8. Организации, которые являются управляющими компаниями.
  9. Юридические лица, занимающиеся судостроением.
  10. Организации, расположенные в свободной экономической зоне.

В указанный перечень пенсионеры, как отдельная категория не включены. Однако они могут рассчитывать от освобождения от уплаты налога в силу своего статуса. Например, если человек является представителем коренного малочисленного народы Сибири, Севера и Дальнего Востока. То есть в данном случае возраст человека значения не имеет. Определяющим фактором, чтобы отменять налог, является статус заинтересованного лица.

Также пенсионер освобождается от налога, если площадь его участка не превышает шестьсот квадратных метров. Сюда входит вся территория участка, в том числе расположенная и под постройками. Если площадь превышает указанный размер, то человек оплатит налог только за лишние квадратные метры.

Уменьшение ставки

Налоговая льгота может выражаться в снижении ставки, а следовательно, и суммы, которая будет взиматься. Действующим законодательством определены категории, которые вправе рассчитывать на получение преимущества такого характера.

имеет ли пенсионер право на льготу по земельному налогу

К ним отнесены:

  1. Инвалиды первой и второй групп, а также получившие указанный статус в детстве.
  2. Герои РФ и СССР.
  3. Полные кавалеры ордена славы.
  4. Инвалиды и ветераны ВОВ, а также других боевых действий.
  5. Пострадавшие и ликвидаторы от аварии на ЧАЭС.
  6. Принимавшие участия в устранении последствий испытания ядерного оружия, а также перенесшие болезнь или инвалидность в результате этого.

В указанный перечень на региональном уровне могут быть включены и пенсионеры, как отдельная категория.

Порядок установления

Основные категории лиц, которые пользуются льготами по выплате налогов, указаны в НК РФ. Однако органы власти на местах также наделены полномочиями такого характера. Для определения льготных категорий принимается решение. Для этого необходимо провести определенную работу. Прежде всего, должна браться экономическая ситуация в регионе, поскольку все льготы будут предоставляться за счет местного бюджета. Затем нужно учесть количество потенциальных претендентов и их статус. Далее определяются критерии отбора. То есть необходимо определить перечень условий, которым должно соответствовать заинтересованное лицо.

Каждый плательщик вправе отказаться от предоставляемых ему льгот.

Вся указанная информация является основанием для принятия решения. Документ оформляется по результатам проведенного заседания и подписывается руководителем государственного органа, который его вынес. Информация должна быть доведена до всех заинтересованных. Для этого её размещают на информационных стендах в местах приема граждан, а также на информационных сайтах государственного органа. Следует отметить, что установление льгот на местном уровне является правом администрации, а не её обязанностью. Это касается и самих претендентов.

Процедура получения льготы

Сама процедура получения льготы состоит из нескольких последовательных этапов, которые необходимо выполнить. Эта обязанность возложена на заинтересованное лицо, в данном случае на пенсионера. Он обязан выполнить все необходимые действия. Прежде всего надо собрать документы, которые будут подтверждать обоснованность обращения инициатора. Затем потребуется оформить заявление соответствующего содержания.

имеет ли пенсионер право на льготу по земельному налогу

Собранные данные необходимо направить в налоговую инспекцию по месту проживания плательщика. В завершении указанная инстанция примет решение. О результатах рассмотрения обращения человек будет проинформирован.

Составление заявление

Заявление на получение налоговых льгот должно быть оформлено в письменном виде. Для этого, чаще всего, используется готовый бланк. Хотя можно составить заявление и на обычном листе офисной бумаги.

В тексте должно быть указано следующее:

  1. Название налогового органа и его код.
  2. Сведения о виде льготы.
  3. Вид имущества.
  4. Сведения о плательщика – фамилия, имя, отчество, место жительства, контактный телефон, ИНН заинтересованного лица.
  5. Кадастровый номер земельного участка.
  6. Основания для его использования. В данном случае указывается договор или решение местного органа власти о выделении участка.
  7. Наименование документа, дающего право на льготу, а именно удостоверение пенсионера, название органа, его выдавшего удостоверение, дата срок действия, серия, номер.
  8. Временной период предоставления льготы.
  9. Перечень прилагаемых документов.
  10. Дата обращения и подпись инициатора.
  11. Номер регистрации заявления.
  12. Сведения о лице, принявшего заявления.

Если от имени заинтересованного лица действует его законный представитель, то надо указать номер и дату доверенности.

При оформлении обращения в обязательном порядке необходимо указать вид объекта и его целевое назначение. В данном случае это будет земельный участок. Заявление следует направить до первого ноября текущего года. Поскольку льгота предоставляется человеку на определенный период времени, то по истечении указанного срока необходимо подтверждать свое право. В противном случае заинтересованное лицо может лишиться своего преимущества.

Подача в налоговую инспекцию

Собранный материал нужно направить в ФНС. Это является безусловной обязанностью инициатора. Последний может использовать несколько распространенных способов.

К ним отнесены:

  1. Личная доставка. Такой вариант предусматривает самостоятельную передачу информации. В данном случае у человека нет необходимости составлять обращение самостоятельно. Он может сделать это непосредственно в налоговой инспекции, обратившись за помощью обслуживающего специалиста. Удобство такого способа заключается в том, что инициатор имеет возможность устранить допущенные ошибки сразу, а также получить разъяснения по всем интересующим вопросам. Ещё одним из преимуществ такого способа является тот факт, что человек может лично убедиться, что его обращения было зарегистрировано и принято к обращению.
  2. Передача через законного представителя. Такой способ аналогичен личной доставке. Законный представитель должен будет иметь на руках паспорт и доверенность, с указанием круга его полномочий.
  3. Почтовая пересылка. Такой вариант удобен тем, что у человека нет необходимости приходить налоговую инспекцию самостоятельно. В данном случае правильнее использовать заказную корреспонденцию. Инициатору будет выдано уведомление о доставке обращения инициатору. Однако такой вариант имеет свои недостатки. Во-первых, человек должен оформить обращение самостоятельно. Прибегнуть к услугам налогового специалиста он не сможет. Во-вторых, инициатор не будет иметь возможности устранить допущенные ошибки сразу. В-третьих, нельзя получить консультацию в процессе передачи документов.
  4. Пересылка по интернету. В таком случае необходимо зарегистрироваться на специальном сайте налоговой инспекции в качестве плательщика, создать личный кабинет и подтвердить свою запись. После этого инициатор получит доступ ко всем возможностям ресурса. Для направления обращения необходимо перевести все документы и заявление в цифровой формат. О результатах операции человек получит уведомление в своем кабинете.
  5. Направление заявления через МФЦ. Такой вариант позволяет обращаться в государственные органы по любому поводу, в том числе и по вопросам, касающимся налогообложения. Человеку будет необходимо только лишь обратиться в многофункциональный центр. Все остальное специалисты выполнят самостоятельно. В процессе обращения человеку будет предоставлен бланк заявления и оказана помощь в его заполнении. Также человек сможет устранить допущенные неточности и получить информацию по интересующим его вопросам. Следует отметить, что МФЦ выступает в качестве посредника. То есть центр не принимает решение о предоставлении льгот, а только лишь выполняет действия, связанные с оказанием помощи в оформлении обращения и направлением информации по назначению.

имеет ли пенсионер право на льготу по земельному налогу

Любой из указанных вариантов человек определяет самостоятельно, исходя из особенностей сложившейся ситуации и своих возможностей.

После того как все данные были получены, они подвергаются детальному анализу. Затем выносится решение о предоставлении льгот пенсионеру на период, указанный в обращении, при условии, что оно было направлено своевременно. Если инициатор имел право на уменьшение оплаты ранее, то будет произведен перерасчет. Это правило касается тридцати шести месяцев, которые предшествовали сроку внесения налога. Для этого потребуется оформить ещё одно обращение для перерасчета. В нем указываются сроки и причины неиспользования льгот, а также тот факт, что человек ранее льготы не использовал.

О результатах гражданин должен быть проинформирован надлежащим образом.

На практике ответ направляется человеку по почте или вручается под подпись. В некоторых случаях инициатор может ходатайствовать о том, что заберет ответ сам. Однако если он не явился лично, то уведомление направляется по почте на адрес, указанный в обращении. В любом случае правильным будет получить документально подтверждение того факта, что информацию инициатор получил. В некоторых случаях человеку может быть направлен отказ. Это касается ситуаций, когда информация была неполной или недостоверной либо льготы на инициатора не распространялись.

Перечень документов

Чтобы реализовать свое право на льготы, заинтересованное лицо должно приложить обращению некоторые бумаги. Прежде всего, это паспорт гражданина РФ. Ещё одним из документов является удостоверение пенсионера. Оно оформляется по установленному законодательством образцу. Его выдача находится в компетенции Пенсионного фона.

Далее потребуется индивидуальный номер плательщика налогов. Его можно узнать в местном отделе ФСН. Также понадобятся документы на земельный участок. Это может быть договор либо решение местного органа власти. Все данные могут предоставляться в виде заверенных копий. При этом налоговый специалист вправе потребовать от инициатора оригиналы для сверки.

Образцы документов

Образец заявления по льготе на земельный участок

  • Скачать

pravo.estate

Платят ли земельный налог пенсионеры? Данная тема интересует многих. Ведь пожилые люди — это вечные льготники. И поэтому нередко на них родственники оформляют недвижимость. Зачем? Чтобы не платить денежные средства в виде налогов. Что можно сказать о плате за землю? Полагаются ли пенсионерам какие-то бонусы от государства в данной области? О чем должно знать население в отношении изучаемого платежа?

имеет ли пенсионер право на льготу по земельному налогу

Вечные льготники

Платят ли земельный налог пенсионеры? Некоторые склонны полагать, что пожилые люди в России полностью освобождены от данной категории платежей. На самом деле это не так. Существует определенный список налогов, которые не взимаются с граждан, достигших пенсионного возраста. Но некоторые платежи все равно приходится уплачивать. Если такое происходит, то, как правило, старикам предоставляют определенные бонусы или снижение налоговой ставки. Поэтому в какой-то мере пенсионеры — это вечные льготники. И лишь в крайнем случае налоги они платят в полной мере. Этот факт придется учитывать.

имеет ли пенсионер право на льготу по земельному налогу

Имущество или земля?

Есть ли земельный налог для пенсионеров? Дело все в том, что изучаемый платеж вызывает очень много вопросов. Ведь, как уже было сказано, у пожилых людей на большинство налогов распространяются льготы. И это необходимо принять во внимание. Земельный налог нередко считают платежом за имеющуюся в собственности недвижимость. А точнее, его называют имущественным взносом. Это неправильно. Население должно четко понимать, что собственность и земля у налоговых служб четко разделены.

Зачем нужно учитывать данный факт? Все из-за того, что имущественный налог пенсионеры не платят. А вот относительно земельного ситуация складывается неоднозначная. Какая именно? Что ждет пожилых пенсионеров, которые имеют в собственности землю или участок? Разобраться во всем этом не так трудно, как кажется. Особенно если не путать имущественный платеж и земельный. Тогда без особых проблем удастся ответить на поставленный вопрос.

Нет освобождения

Платят ли земельный налог пенсионеры? В России от данного платежа ни один гражданин не освобождается полностью. Это значит, что все собственники, которые относятся к категории налогоплательщиков (то есть после совершеннолетия), должны в той или иной степени оплачивать налоги за землю. И никаких исключений. Все равно, о ком идет речь — об инвалидах, многодетных семьях или пожилых гражданах.

Соответственно, следует сделать вывод: земельный налог для пенсионеров имеет место. Но при этом не стоит забывать о принадлежности данной категории лиц к льготникам. Несмотря на то что денежные средства за участки отдавать придется, можно в некоторых случаях рассчитывать не бонусы от государства. Какие именно? Есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам?

Уменьшение базы

Да, она имеется. Правда, как уже было сказано, предоставляется льгота не всем. О категориях пенсионеров, которым можно воспользоваться «бонусом» от государства, поговорим немного позже. Для начала требуется понять, в чем заключается льгота. Это немаловажный момент. Может нет никакого смысла в ней?

Снова ошибочное мнение. Любая льгота в России позволяет получить неплохую отдачу. Относительно платы на землю можно сказать только то, что ставка земельного налога для пенсионеров применяется к уменьшенной базе. Соответственно, платят пожилые люди не полную сумму денежных средств. И этот факт уже радует. К каким суммам будет применяться ставка земельного налога? Она, в соответствии с НК РФ, устанавливается правительством страны в определенном размере. Но вот налоговая база для пенсионеров уменьшается на 10 000 рублей. К примеру, если участок стоит 300 000, то пожилой человек должен учитывать стоимость равную 290 000. И от второй суммы высчитывать налог.

Категории льготников

Уже было подчеркнуто, что не все имеют право на подобный бонус. Платят ли земельный налог пенсионеры? Да. Но в некоторых случаях не полную сумму, с уменьшенной на несколько тысяч рублей налоговой базой. Кто имеет право на получение подобной льготы? В НК РФ прописываются категории лиц, которые способны воспользоваться предложением от государства. Кто к ним относится? Выделяют следующих граждан:

  • Кавалерию ордена Славы.
  • Героев России и СССР.
  • Инвалидов (1 и 2 групп). А также тех, кто получил свой статус в детстве или стал таковым при ядерных учениях.
  • Ветеранов боевых действий, инвалидов ВОВ.
  • Жертв Чернобыля или иных серьезных аварий (этот момент лучше уточнять).
  • Людей, которые испытывали ядерное оружие или ликвидировали подобного рода аварии.
  • Лиц, получивших лучевую болезнь.

Можно заметить, что обычные пенсионеры без каких-либо особенностей сюда не включены. Поэтому они будут платить налоги на землю в полной мере.

Неоднозначность законов

Теперь понятно, что налоговые льготы на земельный налог пенсионерам положены. Но только в некоторых ситуациях. Тем не менее многие подчеркивают довольно интересные факты. А именно неоднозначность Российского законодательства. Дело все в том, что налоги на землю регулируются муниципалитетами. В каждом регионе установлены свои порядки и ставки в данном вопросе. Налоговый Кодекс указывает, что в том или ином регионе пенсионерам могут назначать особые льготы. Например, полное освобождение от уплаты налогов за землю. Это не запрещено. Поэтому не всегда получается быстро разобраться в изучаемом вопросе.

Платить или нет?

Льготы по земельному налогу для пенсионеров имеются в России. Причем в некоторых случаях для всех категорий лиц, вышедших на заслуженный отдых. Многие интересуются, стоит ли пенсионерам оплачивать пришедшие им квитанции за землю? На самом деле этот вопрос довольно спорный. Опять же, из-за всего ранее сказанного. Дело все в том, что все налоговые квитанции необходимо оплачивать. Но при этом рекомендуется позвонить сначала в администрацию городского округа и узнать там о предоставляемых бонусах пенсионерам. Либо обратиться в налоговую службу и уточнить всю интересующую информацию.

Вполне вероятно, что налог на землю пожилому человеку не нужно будет уплачивать в принципе. Редкое явление, но оно встречается. А вот если речь идет о ранее перечисленных категориях лиц, то им не нужно платить за землю. Вместо этого рекомендуется предпринять одно действие, которое поможет избежать получения лишних квитанций.

Имею право!

Довольно часто пенсионеры жалуются на то, что им, льготникам, приходят квитанции об оплате земельного налога. Это не самое лучшее явление. Следует отметить, что речь идет исключительно о гражданах, которые 100% освобождены от уплаты денежных средств за землю. Как быть в таком случае? Требуется обратиться в налоговую службу с присланной квитанцией и заявлением установленного образца. В документе нужно указать наличие у пожилого человека тех или иных льгот. К заявлению прикладываются доказательства. А именно:

  • награды и ордена;
  • медали;
  • пенсионное удостоверение;
  • справки об инвалидности;
  • документы на землю;
  • удостоверения ветеранов или участников боевых действий (в том числе ВОВ);
  • паспорта гражданские.

Желательно приложить еще СНИЛС, но это не обязательно. Так подтверждаются льготы пенсионерам по налогу на земельный участок. После этого платежки не будут высылаться гражданину. И можно будет не беспокоиться об оплате налога за землю.

Если пришла платежка?

Как поступить, если пришла квитанция на оплату земельного налога? Как уже было подмечено, не стоит паниковать. Небольшая памятка поможет четко действовать в данной ситуации. На самом деле решить поставленный вопрос проще, чем кажется. Итак, гражданин должен:

  1. Узнать: от внесения взноса освобождается ли пенсионер? Земельного налога, возможно, ему и не придется платить. Для этого требуется позвонить в налоговую службу.
  2. Если льготы есть, то к квитанции прикладываются ранее перечисленные документы и заявление установленного образца.
  3. Далее пенсионер должен оформить льготу на земельный налог. Достаточно подачи заявления с пакетом документов. Оплачивать квитанцию не нужно. При льготах (скидках) на налог плательщику выдадут новую платежку. И уже она должна оплачиваться.
  4. Когда гражданин не имеет прав на льготы или полное освобождение, взнос должен быть внесен в полной мере.
  5. Если до обращения в налоговую квитанция была оплачена, то при наличии льгот потребуется оформить возврат. Для этого нужно написать заявление, к указанным ранее документам приложить реквизиты счета, на который переводить деньги.

Выводы

Какие можно сделать выводы из всего сказанного? Земельный налог для пенсионеров — довольно трудная тема. В ней полно особенностей, которые придется уточнять в каждом городе в отдельности. Причем делать это необходимо регулярно. А точнее ежегодно. Ведь по закону налог на землю полностью регулируется муниципалитетами. При этом существуют льготники среди пожилых лиц, которые в любой местности вообще не платят изучаемый платеж. Но о своих правах придется заявить в установленном законом порядке.

Соответственно, земельный налог для пенсионеров существует. И довольно часто граждане должны полностью оплачивать пришедшие им квитанции. Изучаемый платеж — один из немногих, который труден для понимания. Ведь в основном пенсионеров или полностью освобождают от уплаты, или предоставляют всем ушедшим на заслуженный отдых некого рода бонусы.

За недвижимость, которая находится на участке, как уже было подчеркнуто, пенсионеры обычно не платят. Имущественный налог для данной категории лиц не имеет места. И об этом требуется помнить. Самым лучшим решением относительно изучаемого вопроса является звонок в администрацию города и районную налоговую службу. Только там смогут ответить: положены льготы по земельному налогу для пенсионеров или нет.

fb.ru

Налоги составляют неотъемлемую часть нашей жизни. Платить их никому не нравится, но делать это нужно, в том числе и в части имущества, например недвижимости или дачных участков. Поэтому любые исключения являются для налогоплательщика той конфеткой, которая может существенно подсластить горькую пилюлю. Но все ли знают, кто имеет льготы на земельный налог и как ими пользоваться?

Плательщиками земельного налога являются все граждане, в собственности или пожизненном пользовании которых есть земля (ст. 388 НК РФ). Значит, платить его обязаны владельцы частных домов, дачники, а также те, у кого есть надел для огородничества. Платеж имеет местное значение, то есть попадает не только в федеральный, но и в региональный и местный бюджеты. Поэтому власти субъектов РФ и муниципалитеты имеют полномочия устанавливать:

  • ставки;
  • порядок уплаты;
  • сроки уплаты;
  • налоговые льготы по уплате земельного налога.

Остановимся подробнее на последнем пункте. Ведь рассчитывают сумму, которую нужно уплатить в бюджет, для физических лиц специалисты налоговой службы, а вот проконтролировать, не упустили ли они из виду какую-то возможность сэкономить, может и сам налогоплательщик. Более того, иногда о своем праве на преференцию нужно заявить, иначе налоговики его во внимание просто не примут. Главное — помнить, что все условия исчисления и оплаты определяет НК РФ.

Льготы по земельному налогу зависят от категории плательщика и типа земли. Кому и сколько положено?

Федеральные льготные категории плательщиков

Перечень льготников можно найти в статье 391 НК РФ. В него, в частности, входят:

  • Герои РФ, Герои Советского Союза, полные кавалеры ордена Славы;
  • ветераны и инвалиды боевых действий, а также Великой Отечественной войны;
  • инвалиды III группы с ограничением в возможности работать;
  • инвалиды I и II группы, которые получили ее до 01.01.2004, даже без ограничения способности к трудовой деятельности;
  • инвалиды с детства любой группы;
  • лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и Федеральным законом от 26.11.1998 № 175 «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
  • лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Для таких плательщиков база уменьшается на 10 000 рублей на одного налогоплательщика по одному участку, расположенному на территории одного муниципального образования. Если стоимость участка, которая и является объектом налогообложения, оказывается меньше этой суммы, то, по нормам статьи 391 НК РФ, она считается равной нулю, и налог не начисляется.

Кроме того, по нормам пункта 7 статьи 395 НК РФ полностью освобождены от его уплаты представители коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, но только в отношении земельных участков, которые они используют для хозяйствования, промыслов, а также сохранения и развития традиционного образа жизни.

Местные преференции для налогоплательщиков

Местные власти могут дополнять список федеральных льгот по земельному налогу на основании своих нормативно-правовых актов. Поэтому они отличаются в каждом регионе РФ. Узнавать о таких преференциях лучше всего непосредственно в органах ФНС или на сайтах органов власти, где опубликованы соответствующие законы. Например, в Санкт-Петербурге власти на основании Закона Санкт-Петербурга от 23.11.2012 от уплаты полностью освободили:

  • инвалидов I группы;
  • инвалидов с детства;
  • инвалидов и ветеранов боевых действий;
  • лиц, подвергшихся воздействию радиации.

Поэтому если у кого-то из них есть участок в Санкт-Петербурге, платить за него ничего не нужно. В Москве многодетные семьи имеют право уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей. Правда, подтвердить такое право необходимо документами.

Вас также может заинтересовать: Какие есть льготы в 2018 году у пенсионеров?

Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу

Предоставление льготы на земельный налог инвалидам 3 группы и другим категориям плательщиков носит заявительный характер. Это значит, что они должны самостоятельно принести в ФНС документы, подтверждающие право на уменьшение налоговой базы или освобождение от платежа совсем. Подавать такие документы следует по месту нахождения земельного участка. Порядок подачи таких документов и сроки, которые отведены на это, устанавливают местные органы власти.

При этом порядок и сроки предоставления налогоплательщиками документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, устанавливаются нормативными правовыми актами представленных органов муниципальных образований. Вместе с документами налогоплательщик должен предоставить заявление по форме, утвержденной Приказом от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Заполнить его можно как от руки, так и на компьютере. При заполнении от руки необходимо писать заглавными печатными буквами, чернилами черного цвета. На компьютере нужно использовать шрифт размера 16-18. Пустых ячеек быть не должно, поэтому нужно проставлять прочерки, если осталось свободное место.

Заполнение заявления на льготу затруднений вызвать не должно, но для удобства рассмотрим подробнее, как это сделать. Первым заполняется титульный лист, на котором нужно указать:

  • ИНН налогоплательщика (необязательно);
  • фамилию, имя, отчество полностью;
  • данные о месте и дате рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • код инспекции ФНС, куда подается заявление (можно узнать по ссылке).

Нужно обратить внимание, что если плательщик указал свой ИНН, то ему не нужно указывать сведения о документе, дате и месте рождения.

Внизу ставится дата и подпись. Вверху обязательно нумеруются листы, поскольку заявление предназначено для получения льгот сразу по нескольким налогам, и заполнять следует только нужные страницы. Выглядеть корректно заполненный титульный лист будет так:

Далее необходимо заполнить лист заявления о льготе по земельному налогу. Поскольку сам бланк включает в себя несколько обязательных платежей, нужно выбрать и заполнить только те, которые нужны в конкретном случае. Остальные не заполняются и не сдаются в орган ФНС. Поэтому если заполняется только один лист, его номер будет «002». Далее в нем нужно указать:

  • кадастровый номер земли;
  • тип льготы: имеющая срок действия или бессрочная;
  • период действия льготной оплаты или освобождения (обратите внимание, что началом действия льготы является дата выдачи документа, подтверждающего право на нее, ведь человек мог им просто не пользоваться по разным причинам);
  • наименование документа, подтверждающего статус льготника;
  • реквизиты этого документа.

Заполненный лист будет выглядеть так:

Далее на листе есть место для информации еще об одном участке и, при необходимости, можно заполнить несколько таких листов. В конце заявитель должен поставить подпись и дату заполнения. После чего он может отдавать документы в налоговую службу.

Льготы на земельный налог ветеранам труда и пенсионерам

Вопрос, платят ли земельный налог ветераны труда и пенсионеры, волнует граждан, так как к этим категориям относятся многие плательщики. Еще совсем недавно федеральных преференций для них не было предусмотрено. Но местные власти некоторых регионов исправили это упущение, поэтому обо всех преференциях эти категории граждан могут получить информацию в территориальных органах ФНС. Например, в соответствии со статьей 5 Решения Курского городского Собрания от 25.11.2005 № 172-3-РС, лица, получающие пенсию и имеющие землю в Курске, должны платить в бюджет только 50 % установленной ставки налога.

Но в декабре прошлого года был принят закон о фискальной амнистии, в котором также предусмотрена специальная льгота для пенсионеров. Теперь налоговая база при расчете уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади их земельного участка. То есть сначала из всей площади земли вычитаются 600 метров, а с кадастровой стоимости оставшейся земли и рассчитывается сбор.

Поэтому обладатели 6 соток, к которым и относится большинство наших пенсионеров, теперь освобождены от уплаты дани государству за свое землевладение.

comments powered by HyperComments

how2get.ru

​Земельный налог, как и налог на имущество, является местным и полностью зачисляется в бюджет муниципального образования (далее м/о).

Налоговые ставки, порядок исчисления и льготы по земельному налогу устанавливаются правовым актом м/о, в котором расположен земельный участок (далее з/у). В данной статье мы подробно разберем льготы пенсионерам по земельному налогу, их виды и условиях предоставления.

Если после прочтения статьи у вас останутся вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно на них ответить.

Виды льгот

Льготы по налогу на землю делятся на федеральные и местные.

Федеральные льготы устанавливаются Налоговым кодексом и применяются по всей территории РФ.

Перечень данных преференций, однако, довольно узок, и, в отличие от налога на имущество, пенсионеры в него не включены.

Полностью от уплаты земельного налога освобождаются только коренные жители Дальнего Востока, Севера и Сибири, а также их общины (по тем участкам, которые используются ими для национального промысла и традиционного образа жизни).

Правом на уменьшение налоговой базы на 10 000 руб. обладают:

  • Герои Советского союза, Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы;
  • Инвалиды первой и второй группы инвалидности;
  • Лица, пострадавшие от радиации и перенесшие лучевую болезни, вследствие аварии на атомных и ядерных объектах, а также при испытании ядерного оружия.

Таким образом, только как пенсионер, гражданин федеральную льготу получить не сможет. Однако, если он является инвалидом, героем Советского Союза или РФ, или пострадавшим от радиации, он сможет воспользоваться преференцией, предоставленной ему федеральным законодательством.

Рассмотрим далее есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам, предоставляемая местными органами власти.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать,

как решить именно вашу проблему , то

спросите

об этом нашего дежурного

юриста онлайн

. Это быстро, удобно и

бесплатно

!

или по телефону:

Местные преференции

В отличие от федеральных льгот местные устанавливаются властями м/о, в которых находится земля налогоплательщика и перечень их не ограничен. Но, стоит отметить, что местные власти не стремятся освобождать от налогообложения основную часть налогоплательщиков, к которым относятся пенсионеры. Поэтому, в большинстве м/о такая льгота гражданам пенсионного возраста не предоставляется. В тех регионах, где данная преференция существует, имеются определенные условия для ее получения.

Как узнать относятся ли пенсионеры к льготникам в вашем регионе

Для того, чтобы получить информацию о льготах в регионе, где расположен з/у можно:

  1. Сделать запрос в налоговый орган (или обратиться лично) по месту нахождения земли о льготах, действующих на подотчетной ему территории;
  2. Воспользоваться специальным сервисом, предоставляемым Федеральной налоговой службой.

Для того чтобы получить необходимую информацию нужно указать субъект РФ и м/о,  в котором находится з/у, а также выбрать период, за который будет предоставлена информация.

Какие условия могут устанавливать местные власти для пенсионеров

Рассмотрим вкратце ряд условий, которые устанавливают местные органы власти для своих пенсионеров, и какую льготу они готовы им предоставить.

  1. Льгота не предоставляется пенсионерам вообще, вне зависимости от условий (например, в г. Москве, Кирове и т.д.);
  2. Право на уменьшение налоговой базы (далее НБ) на 40 000 руб. имеют пенсионеры г. Омска при условии, что они не имеют других трудоспособных членов семьи;
  3. Уменьшить НБ на 300 000 руб. могут граждане г. Липецка, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсии в отношении з/у, на котором расположен жилой дом;
  4. Право уменьшить площадь з/у на 600 кв.м. при расчете земельного налога имеют пенсионеры, г. Астрахани, получающие пенсии;
  5. Пенсионеры г. Санкт-Петербурга освобождаются от уплаты налога полностью по одному участку, если его площадь не превышает 2500 кв.м.;
  6. Получить освобождение от уплаты налога на 50% имеют право пенсионеры г. Пушкино Московской области, при условии, что их доход составляет менее 2-х прожиточных минимумов, установленных на тот момент, когда гражданин вышел на пенсию.

Как видно из списка перечень условий для получения льготы по земельному налогу от местных властей довольно разнообразен и может различаться даже для двух поселков, расположенных рядом друг с другом.

Как получить льготу по налогу на землю

Если в соответствии с местным законодательством гражданин имеет право на льготу, как пенсионер, он должен предоставить в налоговый орган по месту нахождения з/у заявление о применении льготы и документы, подтверждающие право на данную преференцию (в зависимости от условий, которые необходимо соблюсти для ее получения).

Рекомендуемую форму заявления, которую необходимо сдать в налоговую инспекцию можно скачать здесь.

Стоит отметить, что на практике подтверждать льготу, скорее всего, придется ежегодно, так как очень часто налоговые инспекции попросту теряют данную информацию и продолжают начислять налог без учета преференции.

law03.ru

6 месяцев ago

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *