Покупая квартиру, физическое лицо несет расходы в размере цены по договору купли-продажи. Часть средств, потраченных на оплату жилья, можно вернуть в виде имущественного вычета. Возврату подлежит 13 процентов от расходов в пределах вычета, составляющего 2 млн.руб.
Чтобы воспользоваться дарованной налоговой льготой и вернуть часть расходов, нужно обратиться в ФНС с налоговой декларацией 3-НДФЛ и рядом дополнительных документов.
Какую форму использовать?
При покупке квартиры заполнять нужно актуальный бланк декларации, который утвержден ФНС на текущий год.
В 2018 году разработан новый бланк 3-НДФЛ Приказом ФНС России №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017.
В новой форме учтено множество изменений, внесенных в НК РФ. Подробнее о новом бланке, дате ввода его в действия и внесенных изменениях можно почитать в статье: Актуальный бланк 3-НДФЛ — что изменилось?
Заполняя отчет для налоговой, нужно убедиться, что форма действительно актуально на сегодня. В противном случае ФНС может не принять декларацию.
Чтобы не ошибиться, можно воспользоваться бесплатно программой, разработанной ФНС, скачать ее можно на официальном сайте налоговой, далее установить и использовать.
Программа достаточно удобна и позволяет быстро подготовить 3-НДФЛ при покупке квартиры для возврата подоходного налога. Предлагаем воспользоваться нашей инструкцией, где пошагово рассказывается, как оформить налоговую декларацию в программе за 2017 год.
Рекомендуем прочитать: если вы подаете 3-НДФЛ повторно для возврата остатка налога, то образец заполнения декларации можно посмотреть здесь.
Сроки подачи для имущественного вычета при приобретении жилья
Налоговое законодательство не устанавливает четких сроков для сдачи 3-НДФЛ в случае покупки квартиры для возврата НДФЛ. Подать декларацию можно в любой момент года, следующего за годом расходования средств на приобретение жилья.
Если квартира куплена в 2017 году, то подать 3-НДФЛ для возврата 13 процентов и получения вычета можно в любом месяце 2018 года.
Также в 2018 году можно подать декларацию для возврата остатка вычета за прошлые годы, если он не полностью выбран.
Помните, что вернуть можно только ту сумму подоходного налога, которая была уплачена в том году, за который подается декларация 3-НДФЛ в налоговую.
Если нужно вернуть большую сумму, то остаток переносится на следующий год.
Пример:
Физическое лицо купило квартиру в 2017 года за 1 500 000. Имущественный вычет ранее не использовался, поэтому можно вернуть 13% от 1 500 000 = 195000.
В 2017 году с зарплаты физического лица работодатель уплатил НДФЛ в размере 46800. Поэтому в 2018 году получится вернуть только 46800 из 195000, остаток в размере 148200 переносится на 2019 и последующие годы.
Если за прошедший год не было официального дохода с перечислением подоходного налога с него, то декларацию 3-НДФЛ можно не подавать, так как возвращать будет нечего. Обратиться в налоговую можно будет в следующем году, если появятся доходы, с которых удержан НДФЛ. Главное при этом — сохранить документы, подтверждающие покупку квартиры — договор, платежные бумаги.
Максимальная сумма имущественного вычета в 2018 году:
- по расходам на покупку жилья — 2 000 000;
- по оплате ипотечных процентов — 3 000 000.
Когда ФНС вернет подоходный налог?
Налоговая произведет возврат НДФЛ в случае верно оформленной документации.
В течение трех месяцев проводится проверка полученных данных, далее выносится решение о возможности предоставления имущественной льготы.
Если право на вычет подтверждено, то деньги будут перечислены в течение месяца на платежные реквизиты покупателя квартиры, указанные в заявлении, прилагаемой к декларации 3-НДФЛ.
Правила оформления налоговой декларации
При заполнении 3-НДФЛ нужно придерживаться следующих правил:
- ручное или машинописаное заполнение;
- чернила только синего или черного оттенка, буквы печатные заглавные;
- при ручном оформлении пустые клетки заполняются прочерками;
- распечатка проводится только на одной стороне листа без скрепления;
- пустые ненужные листы декларация не подаются;
- каждая оформленная страница нумеруется по порядку;
- зачеркивания и исправления не допустимы;
- каждый знак, буква, символ отражается отдельной клетке 3-НДФЛ;
- заполнение полей проводится слева направо;
- при машинописном оформлении числовые данные выравниваются справа;
- для заполнения показателей о доходах берутся данные из справок 2-НДФЛ, которые можно получить по месту работы;
- для отражения данных о стоимости купленной квартиры показатели берутся из платежных документов;
- стоимостные значения отражаются без округлений в рублях и копейках;
- сумма подоходного налога показывается в полных рублях с округлением;
- на каждом листе налоговой декларации в верхней части проставляется ИНН, допускается отсутствие этого показателя, если заполнены полностью прочие поля титульного листа 3-НДФЛ;
- каждый заполненный лист заверяется подписью физического лица — покупателя квартиры.
Как листы нужно подготовить покупателю жилья?
Для возврата подоходного налога в связи с покупкой квартиры необходимо в декларации 3-НДФЛ заполнить следующие листы:
- титульный лист — общие данные о физическом лице и причине заполнения налогового отчета;
- раздел 1 — конечные показатели налога, подлежащие возврату при покупке жилой площади;
- раздел 2 — отражается вычисления налоговой базы и подоходного налога к уплате или возврату;
- лист А — указываются заработанные средства от российских компаний;
- лист Б — нужно заполнять, если в 2017 году получались средства от иностранных компаний;
- лист Д1 — показываются расходы на покупку квартиры, дома или иной недвижимости, в отношении которой получается имущественный вычет и осуществляется возврат НДФЛ.
Остальные листы заполнять, распечатывать и подавать в ИФНС не нужно.
Как правильно заполнить в 2018 году для возврата налога?
Пошаговое заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ:
- Шаг 1. Указываются сведения об источниках доходов: российских на листе А и иностранных на листе Б.
- Шаг 2. Проводится расчет подоходного налога, подлежащего возврату в связи с покупкой в разделе 2.
- Шаг 3. Оформляется лист Д1 данными о купленном жилье.
- Шаг 4. Переносятся итоговые данные о сумме к возврату в разделе 1.
- Шаг 5. Заполняется титульный лист.
Страницы А и Б и данные о доходах
Если покупатель жилья работает у российского работодателя и не имеет дохода от иностранных компаний, то заполняется только лист А. Если в 2017 году были также доходы от зарубежных работодателей, то дополнительно заполняется лист Б.
На одной странице можно расположить данные о трех компаниях. Если этого не достаточно для указания всех источников дохода за 2017 год, то готовятся дополнительные листы А налоговой декларации 3-НДФЛ.
Для каждого источника представлено 10 полей для заполнения, данные вносятся на основании справки 2-НДФЛ, ее нужно запросить у работодателя и приложить к заполненному образцу декларации 3-НДФЛ:
- — ставка, по которой облагается подоходный налог, в целях возврата НДФЛ учитывается только доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, поэтому здесь ставится 13;
- — код дохода из приложения 4 к Порядку заполнения с учетом изменений, в отношении заработной платы, с которой уплачен НДФЛ работодателем ставится код 06;
- — ИНН организации работодателя;
- — КПП компании работодателя;
- — ОКТМО фирмы;
- — наименование организации (или ФИО ИП, если он является работодателем для лица, заполняющего 3-НДФЛ);
- — размер полученного дохода за 2017 год;
- — сумма, облагаемая НДФЛ;
- — рассчитанный подоходный налог, подлежащий уплате в налоговую;
- — удержанный НДФЛ.
Образец оформления листа А:
Лист Д1 и сведения о купленной недвижимости
Для заполнения берутся данные из договора купли-продажи, документов на купленную недвижимость, платежных бумаг, подтверждающих оплату квартиры.
Если куплено несколько объектов, то для каждого заполняется отдельный лист Д1.
Лист состоит из двух разделов: в первом показываются данные о купленном жилье и его стоимости, во втором — проводится расчет имущественного вычета, подлежащего возврату в связи с покупкой.
| Пункт листа Д1 | Заполнение |
| Раздел 1 декларации 3-НДФЛ – информация о купленной квартире | |
| 1.1 | Код объекта из Приложения 5 к Порядку заполнения. Для квартиры – код 2. |
| 1.2 | Одной из четырех цифр обозначается вид собственности. Если квартира покупается в единоличную собственность, то ставится 1, если в документе о праве владения выделены доли, то ставится 2, при совместной собственности без выделения долей ставится 3, при покупке жилья для ребенка до 18 лет, ставится 4. |
| 1.3 | Признак плательщика НДФЛ из Приложения 6. Если за имущественным вычетом обращается сам собственник, то ставится 01, его супруг – 02, родитель ребенка – 03, при выделении долей возможен вариант 13 и 23. |
| 1.4 | Если покупатель квартиры заполняет налоговую декларацию 3-НДФЛ в соответствии с п.10 ст.220 НК РФ, то ставится 1, в противном случае – 0. |
| 1.5 | Новое поле в декларации, здесь указывает код номера недвижимого объекта – возможно указать один из четырех варианта. Если у купленного объект есть кадастровый номер, то ставится 1. Если его нет, но есть условный, то вносится 2, если нет ни кадастрового, ни условного, то вписывается инвентарный – 3. Если номера у объекта нет, ставится 4. |
| Приводится непосредственно номер недвижимого объекта, указанный в предыдущем пункте листа декларации. | |
| Это поле можно не заполнять, если указан номер объекта, то есть заполнено два поля выше. Если номера нет, то нужно заполнить данные о том, где расположен объект покупки, то есть внести адрес. | |
| 1.6 | Переписывается дата из акта приема-передачи квартиры. |
| 1.7 | Дата из свидетельства о регистрации права собственности на квартиру. |
| 1.8 | Данное поле заполняется в отношении приобретенной земли, при покупке квартиры поле не оформляется. |
| 1.9 | Дата из заявления о распределении имущественного вычета, заполняется, если налоговая льгота по НДФЛ распределяется между собственниками купленной недвижимости без выделения долей. Воспользоваться вычетом может каждый из собственников, например, супругов. Каждому положено по 2 млн.руб.. Если квартира стоит 3 млн. руб., то можно распределить данную сумму между супругами в любых частях, в соответствии с заявлением. |
| 1.10 | Через дробь казывается размер доли при покупке жилой квартиры в долевую собственность. |
| 1.11 | Год начала возврата НДФЛ и получения вычета, заполняется, если за имущественной льготой покупатель обращается повторно. |
| 1.12 | Размер расходов на покупку – вносится оплаченная стоимость по договору купли-продажи без учета процентов, но в пределах положенного вычета (не более 2 млн.руб.). Если налогоплательщик ранее использовал часть льготы, то в это поле декларации вносится сумма в пределах остатка вычета. |
| 1.14 | Заполняется в отношении расходов на уплату процентов. |
| Раздел 2 Расчет суммы налогового имущественного вычета по объекту из раздела 1 3-НДФЛ | |
| 2.1 | Размер остатка вычета, если ранее он уже использовался (в годах, предшествующих 2017). Поле заполняется, если обращение с декларацией в налоговую выполняется повторно. |
| 2.2 | Остаток вычета по процентам, в отношении которых использована налоговая льгота в прошлых годах. Также данный пункт 3-НДФЛ заполняется при повторном обращении. |
| 2.3 | Размер льготы, используемой в 2017 году на основании уведомления. Поле заполняется, если налогоплательщик уже вернул часть подоходного налога через работодателя. |
| 2.4 | Сумма использованной имущественной льготы по ипотечным процентам через работодателя в 2017 году. |
| 2.5 | Налоговая база, облагаемая НДФЛ по ставке 13 процентов, с учетом вычетов. Показатель рассчитывается так: доходы из стр.010 Раздела2 – имущественный из п.2.3 и 2.4 листа Д1. |
| 2.6 | Сумма расходов на покупку квартиры, которую можно будет учесть за 2017 год. Этот показатель не должен быть больше налоговой базы из п.2.5 Листа Д1. |
| 2.7 | Аналогичные данные по уплаченным процентам. Показатель не должен быть больше чем разность значений из п.2.5 и п.2.6. |
| 2.8 | Остаток вычета за квартиру, который перейдет на следующий год. Поле заполняется, если не вся сумма использована в текущем году. |
| 2.9 | Аналогичные данные по процентам. |
Образец листа Д1:
Расчет в разделе 2
В первой части данного разделе 3-НДФЛ проводится расчет налоговой базы, во второй — налоговой суммы, подлежащей возврату.
Вверху ставится ставка 13%, далее указывает вид дохода — 3.
| Пункт раздела 2 | Заполнение |
| Расчет налоговой базы | |
| Доход за 2017 год, берется из стр.070 Листа А, если источников выплат несколько, то суммируются данные по всем строкам 070. Если были иностранные работодатели, то прибавляются также суммы из стр.070 Листа Б. | |
| Часть дохода, не облагаемая НДФЛ, отражается в данном поле декларации. | |
| Разность показателей двух первых пунктов данного раздела. | |
| Сумма вычетов (значения из пп. 2.6 и 2.7 Листа Д1 по использованным имущественным льготам через работодателя в 2017 году, из пп.2.8 и 2.9 – расходы на покупку квартиры). | |
| Налоговая база (доходы минус вычеты). При возврате подоходного налога по расходам на приобретение квартиры база будет нулевой. | |
| Расчет НДФЛ | |
| Сумма подоходного налога, удержанного за 2017 год – берется из стр.100 Листа А. | |
| НДФЛ к возврату из бюджета. | |
Остальные поля не заполняются.
Образец оформления раздела 2:
Перенос данных в раздел 1
В данном разделе налоговой декларации нужно заполнить 4 строки для возврата НДФЛ:
- — ставится 2, что означает необходимость возврата подоходного налога;
- — вписывается КБК;
- — указывается ОКТМО;
- — налоговая сумма, которую должна вернуть ФНС.
Образец раздела 1:
Титульный лист
На титульном листе приводится информация следующего содержания:
- номер корректировки — ставится 0, если налогоплательщик впервые в 2018 году сдает 3-НДФЛ по данному объекту;
- код периода — 34, что соответствует календарному году;
- налоговый период — вносится 2017;
- код ФНС — номер отделения налоговой, куда сдается декларация с прочими документами;
- код страны — 643;
- код плательщика — 760, что соответствует физическому лицу, которое хочет вернуть НДФЛ по купленной квартире;
- ФИО — полностью;
- дата и место рождения;
- код документа — для паспорта РФ 21;
- реквизиты паспорта — номер, серия, место выдачи, дата выдачи;
- статус плательщика налога — налоговые резиденты, которые имеют право на имущественный вычет, ставят 1;
- адрес физического лица — заполняется на основании подтверждающего документа;
- телефон;
- количество листов декларации 3-НДФЛ;
- количество листов приложенных к ней документов;
- данные о лице, подающем налоговый отчет в ИФНС;
- дата заполнения 3-НДФЛ;
- подпись.
Образец заполнения титульного листа:
Скачать заполненный образец и бланк
Ниже предтсавлен актуальный бланк декларации, действующий с 2018 года, а также заполненный образец отчета в случае возврата НДФЛ за 2017 год при первичной подаче.
В представленном образце — покупатель купил квартиру за 1800000 в 2017 году. Имущественный вычет ранее не использовал, а потому вправе вернуть НДФЛ со всех потраченных средств.
В 2017 году имел налогооблагаемый доход 780000, поэтому в 2018 году может воспользоваться вычетом не более суммы дохода. Остаток в размере 1020000 переносится на следующие годы.
В прошедшем году к работодателю за возвратом подоходного налога за квартиру не обращался, потому вправе вернуть в 2018 году 13 процентов от 780000, то есть 101400.
Бланк 3-НДФЛ для подачи в 2018 году — excel.
Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год для возврата НДФЛ при покупке квартиры и использования имущественного вычета — excel.
Полезное видео
Особенности сдачи 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке жилья смотрите в видео:
Выводы
Покупатель квартиры — физическое лицо может вернуть часть расходов на приобретение жилплощади, если имел налогооблагаемый доход в прошедшем году и ранее не использовал положенный имущественный вычет.
Вернуть можно не более 13 процентов от 2 млн. руб. по расходам на жилье и 3 млн. руб. по уплате процентов, при этом действует ограничение по перечисленному в прошедшем году подоходному налогу. Не получится вернуть больше, чем было заплачено в ФНС.
Остаток вычета не сгорает, а переносится на будущие годы.
Возврат возможен через работодателя и налоговую. Декларацию 3-НДФЛ нужно заполнять и подавать только в случае возврата подоходного налог через ФНС.
Подать отчет можно в любой момент года, следующего за годом понесения расходов. Никаких ограничений по срокам подачи налоговым законодательством не предусмотрено.
Декларация, справка 2-НДФЛ и заявление
1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».
2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн» (только для деклараций, начиная с декларации за 2014 год).
3. Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ.
По сумме, уплаченной за жилье
4. Договор о приобретении (копия).
5. В случае покупки или строительства жилья документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность. Это — свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРП, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) — акт передачи квартиры.
6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное (копии).
По процентам по ипотечному кредиту
7. Кредитный (ипотечный) договор (копия).
8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия). Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом. График погашения может быть описан и словами.
9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах (оригинал). Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.
10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное) (оригиналы или копии). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.
По отделке (ремонту) жилья
11. Документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.
В случае совместной собственности или возврата за супруга
12. Заявление (его также иногда называют «Соглашение») о распределении вычета (оригинал), если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию). Вот здесь можно скачать образец заявления для ситуации без вычета по процентам по ипотеке, а здесь для ситуации с вычетом по процентам по ипотеке.
Примечание. По старым правилам (если право на вычет у Вас наступило до 2014 года) такое соглашение обязательно делается в случае общей совместной собственности. По новым правилам (если право на вычет у Вас наступило с 2014 года, включая 2014 год) такое соглашение, как правило, делается, только если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если стоимость жилья 4 млн рублей или более, в любом случае каждому полагается по 2 млн рублей вычета, поэтому распределять ничего не нужно. И соглашение не нужно.
13. Свидетельство о браке (копия).
В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка
14. Свидетельство о рождении ребенка (копия).
Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
Пенсионерам, которые переносят вычет на прошлые годы
15. Пенсионное удостоверение (копия). Такой документ нужен, если Вы пользуетесь правом получать вычет за прошлые периоды, заполняя декларацию за годы до года оформления жилья. Пенсионеры в отличие от других имеют право получать вычет за годы до года наступления права на вычет.
В случае решения суда
16. Если свидетельство о регистрации права на жилье выдано по решению суда и у Вас не инвестирование в строящуюся квартиру, то нужно приложить решение суда (копию). В случае инвестирования в строящуюся квартиру важен акт передачи квартиры, а не свидетельство о регистрации права, поэтому даже если свидетельство о регистрации права выдано по решению суда, решение суда прикладывать не нужно.
В случае подачи документов за другого человека
17. Доверенность (копия).
Как подготовить и заверить документы
Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале. Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ, справки банка об уплаченных за год процентах и выписки из банка. Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.
При заверении копий самостоятельно, такое заверение должно включать фразу «Копия верна», Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.
Заполняем налоговую декларацию
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2018 год
Если Вы хотите вернуть налоги за 2018 год, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Кроме того, программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.
НДФЛ – подоходный налог, взимаемый с прибыли граждан. Он распространяется на все группы работающих физических лиц, и в соответствии с законодательством, равен тринадцати процентам.
НК РФ включает в себя ряд оснований, по которым можно получить часть от уплаченного налога. Для этого в инспекцию по месту регистрации нужно сдать заявление и декларацию по форме 3-НДФЛ.
Порядок получения
Получить налоговый вычет имеют право нижеприведенные категории населения:
- граждане России;
- пенсионеры;
- несовершеннолетние дети.
Чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо собрать пакет документов вместе с заявлением в 2017 году, заполнить декларацию, сдать это в налоговые органы, дождаться решения.
Если оно положительное, то в течение некоторого времени средства будут переведены на указанный банковский счет. При вынесении отрицательного решения его можно обжаловать.
Отдельное внимание необходимо уделить гражданам пенсионного возврата. Фактически они также имеют право на получение налогового вычета при приобретении недвижимости, однако имеется небольшой нюанс.
Пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог, следовательно, в течение трех лет после выхода на заслуженный отдых они уже не смогут получить возврат.
Его могут оформить только те пенсионеры, которые после выхода на пенсию в продолжение трех лет приобрели квартиру.
Правовая база
Получение возврата НДФЛ детально регламентируется законодателем.
Имущественный вычет подробно рассматривается в статье 220 НК РФ.
На основании её положений, получить возврат можно в следующих случаях:
- при реализации жилой площади (может быть продана только доля квартиры или дома);
- при продаже земельной территории;
- при участии в долевом строительстве;
- при погашении процентов по ипотечной программе, используемой для покупки квартиры.
Более того, НК РФ регламентирует порядок оформления вычета.
Если был приобретен надел земли ИЖС, то подавать заявление на возврат можно только после возведения дома и регистрации на него права собственности.
Какие документы необходимы?
Чтобы получить обратно долю подоходного налога, необходимо собрать следующие документы:
- Соглашение о приобретении квартиры. Здесь важно учитывать, что с 2014 года в сумму вычета включаются затраты на строительные и отделочные работы. Если вы покупаете недвижимость, зная, что придется потратиться на отделку, то включите этот пункт в договор.
- Свидетельство, подтверждающее права собственности на объект.
- Документация, указывающая на произведенные расходы (чеки, квитанции и т.д.).
- Декларация 3-НДФЛ.
Помимо основного перечня, могут потребоваться дополнительные документы.
Например, если имущество покупается родителями для детей, которые не достигли восемнадцати лет, то прилагается свидетельство рождения.
Здесь представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.
Все перечисленные документы могут быть поданы только вместе с заявлением и декларацией, заполненной по соответствующей форме.
Заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры
Заявление о возврате доли подоходного налога является обязательным документом, необходимым для подачи пакета бумаг работодателю или в налоговые органы.
Именно поэтому к его составлению необходимо относится серьезно.
В ипотеку
Если квартира была приобретена по ипотечной программе, то заявление составляют на возврат НДФЛ по основанию – «уплата процентов по ипотеке».
При этом к документации нужно приложить:
- договор с банковской организацией;
- квитанции, подтверждающие выплату процентов.
В остальном заявление ничем не будет отличаться от других.
Как написать правильно?
Одна из причин, по которым руководство налоговых органов выносит отказ в выплате вычета, является неправильное составление заявления.
Граждане по своему неведению допускают массу ошибок, указывая ненужные сведения или пропуская наиболее важные.
Обусловлено это тем, что законодательство не устанавливает конкретного образца заявления – оно составляется в произвольной форме.
Что касается заявления, то при его составлении необходимо учитывать множество рекомендаций.
Приведем лишь некоторые из них:
- пишите аккуратным и разборчивым почерком, иначе документ не будет принят на рассмотрение;
- не забудьте проставить подпись и дату в конце бумаги;
- перед составлением заявления уточните номер налоговой инспекции (по месту регистрации);
- нельзя указывать лишних и ненужных сведений (ориентируйтесь на бланк, представленный ниже).
Содержание
Заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры содержит в себе следующие сведения:
- наименование физического лица, которому направляется документ;
- сведения о заявителе;
- текст документа с просьбой вернуть часть НДФЛ;
- основание для получения возврата;
- наименование и месторасположение банковской организации;
- банковские реквизиты.
Вся информация, указываемая в заявлении, должна соответствовать действительности, поскольку налоговые органы проводят камеральную проверку документов.
Бланк
Бланк заявления состоит из «шапки» документа. В ней указывается гражданин, кому направляется бумага, – Начальнику Инспекции № (номер указывается самостоятельно, помните, что она подается по месту регистрации). Затем указывается от кого поступило заявление, адрес, номер ИНН.
Следующий шаг – составление текста документа:
- первые строки должны выглядеть так «Прошу вернуть излишне уплаченную сумму НДФЛ за 20__ год по основанию (приобретение жилой площади, строительство дома и т.д.) в размере ___ рублей»;
- далее необходимо перечислить сведения о банке, начинать следующий абзац необходимо со слов «Возврат перевести на банковский счет № , который открыт в (указывается название банковской организации, месторасположение и её реквизиты).
Примерный бланк заявления на получение налогового вычета можно скачать тут.
Обязательно проставляется дата и подпись, иначе заявление не будет рассматриваться. Что касается даты, то указывается время подачи документа, а не его составления.
К сожалению, многие граждане допускают в этом ошибку, поэтому его приходится составлять повторно.
Образец
Образец заявления на вычет при покупке квартиры отличается от бланка тем, что его графы заполнены. Это позволяет гражданину правильно составить документ и не допустить ошибку при его написании.
Образец заполнения заявления на получение налогового вычета представлен здесь.
Итак, к составлению заявления на оформление возврата НДФЛ необходимо подходить ответственно. В случае неправильного составления налоговой службой будет вынесен отказ.
Конечно, его можно будет исправить, но это связано с тратами личного времени и увеличением срока выплаты. Чтобы не допустить ошибок, необходимо принимать во внимание перечисленные советы.
На видео о необходимых документах для возврата налога
Купля-продажа квартиры – это сделка в процессе которой покупатель оплачивает стоимость жилой недвижимости продавцу, а продавец передает право собственности на эту недвижимость покупателю. Часть средств, которые покупатель потратил на покупку квартиры, можно вернуть через налоговую инспекцию.
Сумма, которую покупатель сможет вернуть при соблюдении определенных условий, не может превышать 13% от 2 млн. руб., именно таков размер имущественного вычета при покупке квартиры. Если стоимость квартиры менее 2 млн. руб., то покупатель сможет вернуть НДФЛ с полной стоимости недвижимости. Если же стоимость превышает 2 млн. руб., то вернуть получится только 13% от 2 млн. руб.
Возврат НДФЛ с покупки квартиры возможен в случае, если покупатель в том году, в котором он купил квартиру, платил подоходный налог со своих доходов. А также при наличии документов, подтверждающих оплату за квартиру.
Для того чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, нужно написать заявление на возврат подоходного налога, образец такого заявления предлагаем скачать внизу статьи в формате word.
Кто НЕ может получить налоговый вычет при покупке квартиры?
На рисунке ниже рассмотрен группы граждан, которые могут и не могут получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры. ⇓
Пошаговая инструкция по заполнению заявления на возврат по НДФЛ
Типовой формы заявления нет, составить его можно в свободной форме, можно воспользоваться бланком, предоставляемым самой ИФНС. Заявление вместе с прочими документами подается в отделение налоговой службы, расположенной по месту жительства налогоплательщика. За один год получится вернуть только сумму в пределах уплаченного за этот год НДФЛ. Остатки невозвращенной суммы переходят на следующий год. Подробнее о возврате подоходного налога при покупке квартиры и имущественном вычете можно прочитать в этой статье.
В данной статье остановимся подробнее на особенности написания заявления на возврат НДФЛ.
Возможно, вам также пригодятся образцы заявление на возврат подоходного налога в связи с расходами на обучение – скачать образец, лечение – скачать.
Заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ при покупке квартиры
Как написать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры?
В правом углу следует написать, что заявление подается в ИНФС №__ (по месту жительства заявителя). Далее пишется, от кого оно составляется (покупатель квартиры, он же заявитель) – ФИО полностью в родительном падеже, адрес проживания, телефон, серия и номер паспорта.
В основном содержимом бланка пишется просьба вернуть НДФЛ в связи с получением имущественного вычета по суммам, направленным на покупку жилой недвижимости (квартиры, жилого дома, комнаты, доли в квартире). Сумма подоходного налога, которая должна быть возвращена налогоплательщику, пишется прописью и цифрами.
Для того чтобы налоговая имела возможность перечислить деньги в случае, если будет принято положительное решение в предоставлении имущественного вычета, необходимо прописать номер счета и название банке, где он открыт в самом заявлении.
Заполненный бланк заявления подписывается покупателем квартиры и передается вместе с остальными документами в налоговый орган (3-НДФЛ, справка о доходах, паспорт, документы, подтверждающие расходы, свидетельство на квартиру).
Скачать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры
Видео-урок. «Основные налоговые вычеты по НДФЛ»
В видео-уроке эксперт сайта «Бухгалтерия для чайников» Наталья Васильевна Гандева рассказывает на практических примерах про расчет другие налоговые вычетов, помимо имущественного, по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ): социального и стандартного. ⇓
Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7(499) 703-47-98
Звонок в один клик
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76
Звонок в один клик