Документы на налоговый вычет на квартиру в ипотеку

Статья обновлена: 2 апреля 2018 г.

Ниже мы перечислили подробный перечень документов для оформления имущественного налогового вычета (возврата НДФЛ), которые нужно подать в налоговую инспекцию. Перечень актуален на 2018 год. Также подробно написано где и как эти документы получить.

Напоминаем, что вычет выплачивают собственнику каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат вычета нужно подавать каждый год. Каждый собственник подает свой пакет документов.

Полагается налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам

После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов). Оба они входят в имущественный налоговый вычет (п.3 и 4 ст.220 НК РФ).

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по процентам.

Собственник для возврата вычета может подать документы в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п.3 ст.228 НК РФ, п.2 ст.229 НК РФ, п. 1 ст.83 и ст.11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Документы для вычета налога

• Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

  Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Советуем воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации 599 рублей.

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал);

  Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

• Заявление на получение вычета (оригинал);

  Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

  Скачать форму заявления на официальной сайте Налоговой Службы

• Паспорт (оригинал + копии);

  Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

• Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

  Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

  С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Где и как ее заказать читайте по ссылке —

  При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

• Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

  Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

• Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
• Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;

  Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

  При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

• Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
  • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
  • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

    Если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях (пп.3 п.2 ст. 220 НК РФ). Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а ипотечный в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

    Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

    Скачать заявление

• Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть налогового вычета в свою пользу в любой пропорции на двоих или одного из них (п.6 ст. 220 НК РФ). Вычет же по ипотечным процентам распределить нельзя. Документы для этого:
  • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
  • Заявление о распределении части вычета (оригинал).

    В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Документы для вычета по ипотечным процентам

Еще раз напоминаем, что документы на вычет по ипотечным процентам нужно подавать только после получении всей суммы за вычет налога.

• Все документы как за налоговый вычет;
• Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
• Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);

  Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.

  Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.

• График погашения кредита (оригинал и копия);

  Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.

• Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);

  Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

Следующий важный шаг после долгожданной покупки собственной жилплощади – сбор документов, необходимых для получения налогового вычета по ипотеке.

Если заранее позаботиться о том, чтобы пакет был собран полностью и правильно, то не придется вновь и вновь возвращаться к этому вопросу, все оттягивая время возврата денег из бюджета, тратя на это нервы и время.

Право на возврат НДФЛ

Ежемесячно у физических лиц с заработной платы удерживается в бюджет часть дохода в размере 13%.

Налогоплательщики платят этот налог и с прочих доходов в пользу государства.

Далее накопленные средства распределяются на потребности страны. Одной из таких нужд и является имущественный налоговый вычет.

Право на него имеют лишь те физические лица, у которых за отчетный период были отчисления в бюджет.

Возвратить НДФЛ по ипотеке могут налогоплательщики, уже оформившие ипотеку, ранее не использовавшие в полном объеме эту возможность, в следующем за покупкой квартиры календарном году.

Вернуть удержанные налоги может не только собственник жилья, но и его супруг.

И не важно, кто фактически купил квартиру и в последующем оплачивал ипотеку, по закону все расходы супругов являются общими.

Также на это имеют право законные представители: родители, в том числе и приемные, усыновители, попечители и опекуны.

Любое управомоченное лицо может реализовать это право путем обращения как к одному, так и к нескольким налоговым агентам по своему усмотрению.

Однажды реализованная в полном объеме эта возможность исключает повторное ее использование.

Но право на возврат НДФЛ с суммы, затраченной на ипотеку, имеют не все собственники, из их списка исключаются:

Приобретшие квартиру за счет не собственных денег	а материнского капитала или иных бюджетных средств, выделенных работодателем финансов
Заключившие сделку с взаимозависимыми лицами	близкими родственниками, супругами, опекунами, подопечными

Нормативная база

Правоотношения, связанные с налоговым вычетом, регулируются:

Прописанные в них нормы обязательны к соблюдению и исполнению, как должностными лицами, так и гражданами, которые обращаются в инспекцию за оказанием данной услуги.

Последние изменения

В 2013 году налоговое законодательство в части имущественного налогового вычета по ипотеке претерпело существенные изменения.

23 июля Федеральным законом №212 была издана новая редакция ст.220 ГК РФ.

Видео: документы для возврата налога при покупке квартиры

С того времени возврат налогового вычета предоставляется по новым правилам, которые распространяются лишь на те ипотечные соглашения, которые заключены после вступления нововведения в силу, то есть после 31.12.2013 года.

В частности, речь идет про то, что:

Увеличение размера имущественного вычета по стоимости квартиры	до 2 млн. руб., и по процентам – до 3 млн. руб.
Если при покупке квартиры установленный выше размер не был использован в полном объеме	то вычетом можно воспользоваться многократно в размере остатка при покупке следующего жилья до полного объема выделенных средств. Ранее нельзя было использовать это право по нескольким объектам недвижимости. Но в данном случае идет речь о выплате вычета по основному долгу, в части процентов это правило не распространяется – по ним можно воспользоваться возвратом лишь по первой ипотеке
Если за налогоплательщика оплачивают налоги несколько работодателей	то вычет можно получить у любого из них или можно разделить между ними
По вычету возможно распределение между его совладельцами	не имеет значения, является общая собственность долевой или совместной
Работающие пенсионеры могут получить перенос вычета	на 3 предыдущих года

Порядок оформления

Для подачи заявления на возврат 13% из бюджетных средств нужно:

Приобрести	в собственность жилье
Иметь на руках	подтверждение фактически удержанного НДФЛ
Заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию	и приложить к ней все необходимые документы

По каждому случаю сотрудники налоговых органов проводят строгую проверку всех документов. На это отводится 3 месяца с момента принятия заявления.

По истечению указанного срока в течение 10 дней заявитель получает ответ.

Если он положительный, то еще в течение 30 календарных дней денежные средства будут перечислены безналичным путем на заранее указанный счет.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Право на имущественный вычет следует еще доказать в предусмотренном законом документальном порядке.

Узнать, какие документы нужны для налогового вычета за квартиру по ипотеке, можно в налоговом органе или на его официальном сайте.

Ознакомиться с полным перечнем можно в НК РФ, в нем же прописано, в каких случаях потребуются дополнительные бумаги.

Полностью скомплектованный пакет документов приносят в налоговую инспекцию по месту жительства и сдают инспектору.

Далее нужно будет подождать, пока контрольные органы не проверят все документы.

Если потребуется подтвердить еще какой-то факт или обнаружится проблема, то инспектор установит время для устранения недостатка.

Необходимый список

В обязательный пакет документов для его подачи в налоговую инспекцию входят:

При покупке квартиры родителями в пользу своих детей, законные представители также должны будут предоставить свидетельство о рождении ребенка.

В аналогичном случае попечители и опекуны должны будут предоставить решение органа опеки.

Когда можно подать

Налоговая инспекция принимает документы на возврат ранее удержанного подоходного налога с января месяца за предыдущие налоговые периоды, но не более чем за 3 предшествующих тому года.

Если не получилось уложиться в этот срок, то уже не удастся вернуть налог, уплаченный в более ранние периоды.

При покупке квартиры в ипотеку в первую очередь подлежат возврату 13 процентов по основному долгу.

Только после того, как они будут возвращены в полном объеме, можно подавать документы на возврат подоходного налога за проценты.

Давностью срока по уже поданной декларации возврат не ограничен. Если доходов оказывается недостаточно в отчетном периоде, то выплаты переносятся на будущие года до полного расчета.

В случае если налогоплательщик обращается не напрямую в налоговый орган, а к своему работодателю, то ему не нужно заполнять декларацию.

Налоговый вычет в виде освобождения от удержания подоходного налога будет предоставлен немедленно, не дожидаясь окончания налогового периода.

Но и здесь необходимо будет написать соответствующее заявление и приложить все подтверждающие документы.

Форма декларации

3 НДФЛ – это специальный вид декларирования расходов и доходов с целью возврата налогового вычета по ипотеке.

Этот документ должен быть заполнен в строгом соответствии с требованиями налогового органа.

Для тех, кто впервые сталкивается с необходимостью заполнения бланков, задача оказывается не из простых.

Некоторые даже не могут обойтись без посторонней помощи, но с поставленной задачей каждому вполне под силу справиться самостоятельно.

Для удобства налогоплательщиков существуют следующие способы заполнения декларации:

Вручную	бланки можно получить в налоговом органе или загрузить с сайта и
Заказать готовую декларацию	этим занимаются специализированные организации за вознаграждение
Онлайн	в личном кабинете при помощи специальной программы. Это очень удобная услуга, поскольку позволяет подать документы, не выходя из дома

При заполнении 3-НДФЛ декларации нужно быть предельно внимательным и аккуратным, иначе, в случае допущение ошибки или помарки, придется начинать всю работу заново.

Для этого потребуются следующие точные сведения:

О декларанте	физическом лице
О доходах	которые облагались налогом РФ (в точном соответствии с 2-НДФЛ справками)
О приобретенном жилье	его стоимость, при повторном декларировании указываются ранее полученные суммы налоговых вычетов, а также начисленную, но еще не перечисленную часть выплат с прошлого периода

Образец заявления

По факту покупки квартиры за счет заемных средств, собственник, при обращении в ИФНС с целью вернуть НДФЛ, должен собственноручно написать соответствующее заявление.

В плане составления этого документа существуют определенные особенности, описанные выше, касаемые:

1. Условий возвращения.
2. Способов.
3. Документов.

В тексте заявления налогоплательщик указывает и номер счета, на который нужно будет перевести денежные средства.

Начиная с 12.04.2015 года, к данному документу предъявляются требования, установленные Приказом ФНС РФ №ММВ-7-8/90 от 03.03.2015 года.

И хотя декларация, по сути, выполняет роль этого заявления, последнее все же необходимо писать для возврата налога.

Заявление на возврат налога составляется с соблюдением обычных требований делопроизводства:

Правый верхний угол	наименование органа, которому адресовано обращение, данные о заявителе (ФИО, ИНН, место жительства, контактный телефон)
Текст	указание на вид вычета, год, сумму и объект, изложение сути просьбы (возврат налога), предоставление реквизитов для перевода
Перечень приложений	при первом обращении в налоговый орган требуется полный пакет документов, а в последующие года будет достаточно обновлять 2-НДФЛ справку и декларацию
Подпись	и расшифровка, дата

Возможные нюансы

В вопросе возврата из бюджета ранее уплаченных налогов в связи с оформлением ипотеки тоже существуют свои нюансы, и в них лучше сразу разобраться.

Для подачи заявления с целью реализации своего права нужно указать счет, куда будут переведены средства.

Специалисты советуют сразу перечислять деньги на счет ипотеки, чтобы они шли на гашение основного долга и процентов – так с обязательством будет куда легче справиться.

Если нет возможности посетить лично налоговую инспекцию, и по тем или иным причинам не получается воспользоваться Интернет сервисом, то можно перепоручить ведение дел доверенному лицу.

Им может выступать любой совершеннолетний и дееспособный человек.

Главное – предоставить ему нотариально заверенную доверенность на осуществление данного вида действия.

Еще один момент – только резидент РФ вправе получить имущественный вычет, так государство защищает права своих граждан.

И если человек проживает в стране, где подает заявление на возврат налога, менее 183 дней в году, то ему поступит отрицательный ответ.

Одним словом, он будет лишен этой возможности по факту нерезидентства.

Также лишены данного права:

• военные;
• дети-сироты младше 24 лет;
• студенты;
• неофициально трудоустроенные граждане;
• сотрудники, для которых жилье приобретал работодатель;
• лица, купившие жилье по различным программам и субсидиям.

Женщины и мужчины, находящиеся в декрете по уходу за детьми, смогут реализовать данную возможность лишь после того, как выйдут на работу, и по ним начнут поступать налоговые отчисления в казну.

А вот если жилье приобретается по договору долевого участия в новострое, то придется подождать, пока дом будет достроен и сдан.

Лишь после подписания акта приемки и получения документов о праве собственности можно будет обращаться в налоговые органы.

Ничего сложного в сборе и заполнении документов для получения налогового вычета по ипотеке нет.

Главное – не откладывать это дело на последний день, и если есть какие-то вопросы – смело обращаться к сотрудникам налоговой инспекции, они развеют последние сомнения.

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

• оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
• получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

• если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
• если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Расчет налогового вычета на примерах

Для того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Пример 1.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Пример 2.

Гражданину Соловьеву К.Р. в банке был выдан ипотечный кредит в сумме 1 млн. 818 тыс. рублей. На эти деньги 02.12.2014 года Соловьев приобрел квартиру. 08.11.2015 года Соловьев купил комнату, также предварительно оформив ипотеку. По договору купли-продажи, стоимость комнаты составила 575 000 руб.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Пример 3.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Видео: Получение налогового вычета по ипотеке в подробностях

Особенности вычета по военной ипотеке

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2018 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

В законе РФ закреплено право на получение налогового вычета. Как и во все предыдущие временные периоды, им можно воспользоваться в 2018 году. Получать налоговый вычет разрешается при наличии гражданства РФ и официального трудоустройства, которое подтверждает ежемесячные выплаты подоходного налога. Сегодня многие используют ипотечное кредитование для приобретения жилой недвижимости. Действующее законодательство в этом случае гарантирует возвращение затраченных средств, использованных не только на погашение основного долга, но и на проценты по ипотеке.

Основные нюансы

Когда квартира приобретается посредством использования льготного кредитования возврат налога при покупке квартиры в ипотеку можно получить по двум статьям:

• Из общей стоимости. Сумма рассчитывается как 13% от договорной стоимости. Ограничение выплат -260 т. р. Базовая стоимость объекта составляет 2 млн.р.
• Из выплаченных процентов. Общая сумма рассчитывается, как и в предыдущей статье, но ее граничный размер – 390 т.р.

Если документы подаются впервые, то всегда оформляется имущественный вычет. После получения всей суммы, бумаги обновляются, и подается новое заявление на процентный ипотечный вычет. Имеется важный нюанс, о котором следует помнить. Возврат НДФЛ выполняется исключительно по одному объекту, таким правом можно воспользоваться один раз. В этом состоит основное отличие от имущественного вычета, когда допускается набирать граничную сумму, приобретая несколько квартир.

Документы

Процедура оформления возврата собственных средств по ипотечным процентам не сложная, но требует внимательности. Поэтому вполне закономерным является вопрос о том, какие документы нужны для возврата НДФЛ по процентам ипотеке. Когда человек, который имеет право на вычет, ранее сдавал документы на оформление имущественного вычета, то для получения вычета по процентам ипотеки следует представить дополнительно:

• Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Она оформляется заявителем по окончанию отчетного периода. Образец документа можно взять с интернет-ресурса.
• Паспорт и его копию, заверенную нотариусом.
• Форму 2-НДФЛ, затребованную у работодателя. Она является подтверждением официальной зарплаты и выплаченных с нее налогов.
• Кредитный договор со всеми приложениями и дополнениями. Он является документальным подтверждением получения целевых финансов.
• Подтверждение об уплате процентов. Справка выдается банковским учреждением по запросу. В таком документе фиксируется сумма процентных расходов и общая сумма, выплаченная в течение отчетного года по кредитному договору.

Рекомендуется заявлять на возврат собственных средств исключительно по основной стоимости, когда документы на возврат подоходного налога при покупке квартиры подаются впервые. Исключение составляют случаи, когда суммы дохода заявителя достаточно для получения выплат по двум статьям. При таких обстоятельствах на оформление процентного вычета подаются дополнительно следующие документы:

• Договор купли-продажи, который фиксирует проведение сделки по приобретению жилой недвижимости. В качестве приложения — платежные документы по оплате, фактически подтверждающие то, что она была произведена непосредственно заявителем.
• Выписку из реестра недвижимости, которая подтверждает право собственности. Этот документ узаконен с 2017 года и включает всю основную информацию об объекте.

Процедура оформления в налоговой

Изначальные действия по возмещению возврата подоходного налога на квартиру в ипотеку заключаются в предварительном сборе всех справок. Одновременно с заявлением подаются документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Оно оформляется согласно установленному образцу и обязательно содержит реквизиты банковского счета для зачисления возмещения по НДФЛ.

По регионам список документов за квартиру по ипотеке может быть незначительно изменен. Поэтому его рекомендуется уточнить в региональном отделении.

Для получения имущественного вычета по ипотеке подготовленные документы передаются инспектору налогового органа. Сразу же он проверяет копии документов на соответствие их оригиналам, а также полноту представления всего комплекта. После этого оформляет их прием для дальнейшей проработки специалистами. Согласно закону, решение по налоговому вычету при покупке квартиры в ипотеку, после передачи документы в налоговую инспекцию, принимается в течение 3 месяцев. Данный период используется для того, чтобы сотрудниками налогового органа были проведены не выездные проверки всей имеющейся информации. При возникновении вопросов заявитель может быть вызван в налоговую инспекцию, чтобы разъяснить обнаруженные неточности.

Если было принято положительное решение, то заявителю отсылается письменное уведомление. Далее поступает на банковский счет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, документы в налоговую инспекцию на который подавались заявителем. Это происходит на протяжении месяца.

При получении отказа в налоговом вычете следует обратиться в налоговый орган для получения разъяснений. Очень часто не подтверждается льгота из-за отсутствия некоторых документов или обнаружения неточностей. Следовательно, все, что нужно будет сделать, для получения налогового вычета так это подкорректировать информацию и повторно подать заявление. Все другие отказы оспариваются исключительно в судебном порядке.

Процедура оформления по месту работы

Через работодателя процентные расходы по покупке квартиры также можно возместить, как и имущественный налог. Суть данного способа заключается в том, что НДФЛ не будет удерживаться с зарплаты заявителя пока сумма вычета, подтвержденная налоговой службой, не будет выплачена полностью.

Для оформления по месту работы предварительно необходимо получить справку в налоговой. Именно она становится основанием оформления льготы. Для этого в заявлении на налоговый вычет указывается цель, а именно, получение льготы через работодателя. К нему прикладывается весь перечисленный выше пакет документов. Если будет принято положительное решение, то уведомление на право получения льготы будет выдано через месяц.

Данную справку следует предоставить своему работодателю. С ней обязательно прилагается заявление с указанием своей цели и такие документы:

• Договор купли-продажи.
• Выписка из росреестра, как подтверждение собственности.
• Документы, которые могут подтвердить собственные расходы на приобретенное жилье.

На основании этого бухгалтерия сможет изменить налогообложение за покупку квартиры. При необходимости могут быть затребованы и другие документы.

Особенности выплат

Каждый календарный год выплачиваемая сумма приравнивается к размеру, выплаченного заявителем в этом году подоходного налога. Остаток подтвержденных возвратных денежных средств будет выплачиваться в последующие годы до их полного возврата.

При покупке квартиры в совместную собственность, учитываются следующие временные периоды:

• До 1.01.2014 года. В процессе сдачи декларации 3-НДФЛ подается один раз информация в виде заявления с распределением общего вычета между собственниками. Пропорция сохраняетсяпри выплате вычета из ипотечных процентов.
• После 1.01.2014 года. К декларации 3-НДФЛ также прилагается заявление о пропорциональном распределении возвратных средств между собственниками. Но при этом процентный вычет ипотеке распределяется в соответствии с дополнительным заявлением, которое может оформляться ежегодно.

Основной документ для льготы по процентам ипотеке — декларация 3-НДФЛ. В ней содержатся данные:

• О владельце квартиры, являющегося декларантом.
• О доходах декларанта, с которых выплачивался подоходный налог. Они должны соответствовать данным формы 2-НДФЛ.
• О приобретенном жилье.

К оформлению декларации 3-НДФЛ следует отнестись очень внимательно. Для самостоятельного заполнения бланк документа необходимо скачать интернет-ресурса и заполнить, предварительно познакомившись с образцом. Также можно обратиться за помощью в специальные организации, что позволит исключить случайную ошибку, которая может привести к отказу и возврату документов.