Дочь вышла замуж льгота по ндфл

lafet

10 августа 2013 16:42

  закрытый вопрос

Дочь вышла замуж, но учится на дневной форме обучения, не работает, имею ли я право и дальше получать налоговые вычеты по подоходному налогу при начислении зарплаты, если нет, то нужно ли мне вернуть уже начисленные льготы за время после свадьбы, мы ведь только в январе предоставляем подтверждающие справки на получение льгот.

Ответы:

10 августа 23:28

Изменение семейного статуса Вашей дочери (ее замужество) не влияет на Ваше право и далее получать вычет по НДФЛ. Это право сохранится у Вас до достижения дочерью 24 лет или до окончание ее обучения (если это произойдет раньше).

10 августа 17:10

Предоставление стандартных вычетов на содержание ребенка (детей), включая учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта, производится независимо от наличия у ребенка (детей) самостоятельных источников дохода и совместного проживания с родителями.

3 июля 2015 дочь вышла замуж льгота по ндфл 27 мая 2015 дочь вышла замуж льгота по ндфл В Налоговом кодексе появится новый вычет НДФЛ

При выходе физического лица из состава акционеров или участников общества стоимость возвращенного ему вклада будет облагаться НДФЛ только в части, превышающей размер его вклада в уставной капитал или размер средств, потраченных им на приобретение акций.

ppt.ru

Для начала напомним, что в том же подпункте 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ прямо указано: налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Никаких иных ограничений здесь не содержится. В частности, право на вычет законодатель вовсе не связывает с такими факторами, как наличие у ребенка своих доходов, его совместное проживание с родителями, вступление ребенка в брак. Но что же тогда дало повод Минфину России для сделанного им утверждения? Все дело в том, что такой вычет предоставляется разным категориям граждан. Это могут быть как родители ребенка, в том числе приемные, так и опекуны и попечители. И вот как раз для последних факт вступления подопечного ребенка в брак, действительно, имеет существенное значение.

Положен ли работнику вычет на ребенка, который заключил брак

Мнение налоговиков Очень странным утверждение финансистов является в ситуации, когда налоговая служба уже давно разъяснила всем своим нижестоящим структурам, что стандартные вычеты на ребенка предоставляются независимо от наличия у него самостоятельных источников дохода и совместного проживания с родителями (письмо МНС России от 30 января 2004 г. № ЧД-6-27/100). Поэтому явно неоправданным будет выглядеть предоставление вычета родителю учащегося, когда последний еще где-то трудится и имеет источники дохода, и отказ в таковом, например, родителю неработающего учащегося только потому, что последний женился или вышел замуж. Наши рекомендации Даже если проверяющие инспекторы захотят воспользоваться позицией финансистов, вряд ли это будет возможно реализовать на практике.

Ребенок вступил в брак: положен ли стандартный вычет родителям?

ВС: об НДФЛ-доходе, имущественном и стандартном вычетах, № 23

  • Как вернуть физическому лицу излишне удержанный НДФЛ, № 22
  • Хочу все знать: резиденты, нерезиденты, пересчет НДФЛ, № 21
  • Предоставляем работнику имущественный НДФЛ-вычет в середине года, № 20
  • Обложение НДФЛ выплат, доплат и компенсаций работнику, № 18
  • Долгосрочное страхование жизни: предоставляем НДФЛ-вычет на работе, № 12
  • Что ждет налоговых агентов по НДФЛ в следующем году, № 11
  • НДФЛ: возвращаем, доудерживаем, перечисляем, № 10
  • «Экзотический» НДФЛ: исчисляем и удерживаем в нестандартных ситуациях, № 9
  • Справки о доходах физических лиц появились в «прибыльной» декларации, № 5
  • Должна ли организация удерживать НДФЛ при выплате именных стипендий, № 4
  • Вычеты, льготы и продажа недвижимости, № 2
  • 2014 г.

Положен ли работнику вычет, если его сын или дочь вступили в брак

Апреля 2018 Учет доходов в свете последних изменений в КОСГУ Приказом Минфина РФ от 27.12.2017 № 255н в классификацию операций сектора государственного управления введены новые коды. Их следует применять с начала 2018 года. В связи с этим в рабочий план счетов необходимо ввести новые счета аналитического учета, соответствующие вновь введенным кодам КОСГУ. В статье рассмотрим порядок учета расчетов по доходам бюджетных и автономных учреждений спорта исходя из Приказа № 255н и проектов изменений в инструкциях № 174н, 183н.
Нюансы применения налоговой льготы по движимому имуществу С 1 января 2018 года отменена федеральная льгота по налогу на имущество в отношении движимого имущества, принятого на учет с 2013 года в качестве основного средства. Теперь такую льготу будут устанавливать регионы. Об особенностях применения указанной льготы расскажем в статье.

Вычет на ребенка после вступления ребенка в брак

Вполне возможно, что оно и не прикидывается. Этот Аноним один из самых вменяемых )) Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon и … Как будут снижать бедность Над.К, Вы писали:Знаем мы, какая у либерастов для детей польза: кончита вюрст да синий кит … Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon иСчитают если на бумаги написали, то всё сразу материализов…

Зарплаты россиян растут. В мае бедных станет еще меньше есть такие психи — некрофилы. Извините за доставленные неудобства. В любом случае, я уже н… Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon и .. Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги Прекращайте прикидываться идиотом и троллить Ну ладно 🙁 Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon ивведите зарплату 50000р для народа без налогов а меньше просто не буд…

Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги выход есть и простой. Положены ли налоговые вычеты, если дочь вышла замуж

Инфо

Кроме того, чтобы ссылаться на сам факт нахождения ребенка в браке, для обоснования отказа его родителям в стандартном вычете налоговому органу нужно документально доказать данный факт. Для этого нужно по всем лицам, получающим такие вычеты, направлять официальные запросы в загсы. Вряд ли налоговая служба сочтет возможным и экономически обоснованным осуществлять такие запросы в массовом порядке.

Не говоря уже о правомерности самих запросов и достаточности информации у налоговиков о лицах, в отношении которых такой запрос осуществляется (напомним, что в качестве данных на ребенка в их распоряжении будет иметься только свидетельство о его рождении, а не паспортные данные). С. Положен ли сотруднику детский вычет, если дочь вышла замуж?

НДФЛ за 2017 год: по какой форме отчитываться, № 5Несвоевременное перечисление удержанного агентом НДФЛ не всегда приводит к штрафу, № 5

  • Почему данные в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2017 год могут не совпасть, № 4Отражаем неудержанный налог в НДФЛ-отчетности, № 4Справки 2-НДФЛ по амнистированным доходам, № 4Компенсация физлицу по мировому соглашению: удерживать ли НДФЛ, № 4Детскому вычету по НДФЛ развод не помеха, № 4
  • Какие коды следует указывать в справках 2-НДФЛ за 2017 год, № 3НДФЛ: что делать, если при увольнении сотруднику выдали зарплату с излишком, № 3
  • НДФЛ с декабрьской зарплаты: удержать нельзя отложить?, № 2Январские НДФЛ-вопросы, № 2
  • Точечные изменения по НДФЛ для работодателей, № 1Отпуск отгулян авансом: перерасчет в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при увольнении, № 1Работник в январе 2018 года принес уведомление на вычет за 2017 год, № 1
  • 2017 г.

Работодатели платят командированным сотрудникам слишком маленькие суточные Бюрократы.. Нужно думать как отменить все эти доп. реквизиты.. и запретить смену КБК. Могут ввести штрафы за неверный ОКТМО в платежке на уплату НДФЛ у детей с родителями есть только то, что родители считают полезным для своих детей Знаем м…

Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon иИли всё ещё не верит… Введут еще один специальный налоговый режим. Узнайте для кого Похоже, что Правительство, всё ещё не верит, что население нищее и пытается найти те самые доходы… Приставы получат больше информации о должниках Кстати, в нормальных странах копеечные доходы уровня наших самозанятых вообще не облагаются никак… Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги Ценная информация.

Предоставляется ли вычет на ребенка если ребенок вышла замуж

Как с 21 апреля по-новому жаловаться на банк, который не открывает или блокирует счет. И почему жалоба может навредить и никто не заставляет её регистрироваться как самозанятой и что-то платить. Правда, она работает … Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги Насчёт «нормальности» стран — это чисто интуитивно.

Африканские страны, где постоянно идёт война … Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги В Штатах есть необлагаемый минимум. Во многих странах Европы есть необлагаемый минимум. Недавно м… Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги Аноним, Вы писали:Кстати, в нормальных странах копеечные доходы уровня наших самозанятых вообще н… Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги «меньше 500 рублей на сутки поездки» а ведь есть охота 3 раза в день…

Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги Скажите пожалуйста, а может ли быть ошибочный вызов на допрос в качестве свидетеля? Как вести себя на допросе в налоговой? Знаем мы, какая у либерастов для детей польза: кончита вюрст да синий кит Прекращайте прики… Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon и .. Цены на онлайн-кассы снижены есть такие психи — некрофилы. Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon и !!!111 Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon и ..

Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги у алкашни дети беззащитные Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon иМожет статистику вообще упразднить если налоговая лезет уже в бух отчётность…. Налоговики хотят, чтобы компании сократили свои расходы и платили больше налогов Если уж начистоту, то если бы у нас прцентов 30-50 юрлиц не были транзитниками/обнальщиками, то и…

Предоставляется ли вычет на ребенка если ребенок вышел замуж

НДФЛ, а когда нет, № 24

  • Вычеты по НДФЛ на детей: кому, сколько и на каком основании, № 22
  • Тонкости удержания и перечисления «зарплатного» НДФЛ, № 20
  • Зарплата выплачивается не вовремя: в каком месяце возникает доход у работника, № 2НДФЛ за работников ОП перечислен на иной код ОКАТО? Пени не грозят!, № 2
  • 2013 г.
  1. Закрываем год по НДФЛ, № 24
  2. НДФЛ: решаем трудные вопросы налоговых агентов…, № 23
  3. 4 «зарплатных налога» с материальной помощи, № 19
  4. Удерживаем НДФЛ с работника — переселенца по Госпрограмме, № 15
  5. Применять ли налоговому агенту международное соглашение при удержании НДФЛ с нерезидента?, № 11
  6. Выплачиваем деньги гражданам по суду: что с НДФЛ?, № 9
  7. Надо ли удерживать НДФЛ при погашении долга бывшему предпринимателю, № 8
  8. Оформляем 2-НДФЛ на раз, два, три, № 4

2012 г.

territoria-prava.ru

270231 августа 2015

Коллеги обсуждали спорную ситуацию – вычет на ребенка, состоящего в браке. У сотрудника компании есть дочка, которой 20 лет, и она студентка дневного отделения института. В этом году девушка вышла замуж. Не ясно, вправе ли теперь родители получать стандартный вычет на нее. Мнения разделились.

Версия 1
Вычет на ребенка, состоящего в браке надо предоставить

Некоторые коллеги пришли к выводу, что вычет необходимо предоставить. Ведь кодекс не содержит никаких исключений на случай, если дети сотрудников вступают в брак. Есть только два ограничения – по возрасту и форме обучения. Вычет предоставляется на всех детей в возрасте до 18 лет. А также сотрудникам, детям которых еще не исполнилось 24 года и они являются студентами, аспирантами и т. д. очной формы обучения (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Версия 2
Сотрудник теряет право на вычет

Другие участники обсуждения солидарны с Минфином и считают, что детский вычет сотруднику не положен. По их мнению, его надо предоставлять работникам, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). А после вступления в брак дочка перестает находиться на обеспечении родителей. У нее своя семья, значит, она обеспечивает себя сама или это делает супруг. А чтобы выяснить, что ребенок вступил в брак, надо ежегодно запрашивать копию страниц его паспорта с отметками о семейном положении.

Наше мнение
Право на вычет сохраняется

Мы считаем, что вычет надо предоставить. Компания не обязана выяснять, заключали ли брак дети сотрудников. Кроме того, это невозможно сделать, если работник сам не сообщил или не принес справку на ребенка с другой фамилией. Поэтому, если компания не знала о том, что дочка сотрудника вышла замуж, она вправе предоставлять на нее вычет. Никаких штрафов за это не предусмотрено. Так же считают и опрошенные нами налоговики.

Предоставить вычет надо также, если компании стало известно, что ребенок сотрудника вступил в брак. Например, если работник принес справку из вуза с другой фамилией дочки. В НК РФ на этот случай нет особых правил. Сказано только, что вычет надо предоставлять родителям, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если и после вступления в брак папа или мама продолжают содержать ребенка, они вправе получить вычет.

Тема: 

www.glavbukh.ru

270231 августа 2015

Коллеги обсуждали спорную ситуацию – вычет на ребенка, состоящего в браке. У сотрудника компании есть дочка, которой 20 лет, и она студентка дневного отделения института. В этом году девушка вышла замуж. Не ясно, вправе ли теперь родители получать стандартный вычет на нее. Мнения разделились.

Версия 1
Вычет на ребенка, состоящего в браке надо предоставить

Некоторые коллеги пришли к выводу, что вычет необходимо предоставить. Ведь кодекс не содержит никаких исключений на случай, если дети сотрудников вступают в брак. Есть только два ограничения – по возрасту и форме обучения. Вычет предоставляется на всех детей в возрасте до 18 лет. А также сотрудникам, детям которых еще не исполнилось 24 года и они являются студентами, аспирантами и т. д. очной формы обучения (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Версия 2
Сотрудник теряет право на вычет

Другие участники обсуждения солидарны с Минфином и считают, что детский вычет сотруднику не положен. По их мнению, его надо предоставлять работникам, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). А после вступления в брак дочка перестает находиться на обеспечении родителей. У нее своя семья, значит, она обеспечивает себя сама или это делает супруг. А чтобы выяснить, что ребенок вступил в брак, надо ежегодно запрашивать копию страниц его паспорта с отметками о семейном положении.

Наше мнение
Право на вычет сохраняется

Мы считаем, что вычет надо предоставить. Компания не обязана выяснять, заключали ли брак дети сотрудников. Кроме того, это невозможно сделать, если работник сам не сообщил или не принес справку на ребенка с другой фамилией. Поэтому, если компания не знала о том, что дочка сотрудника вышла замуж, она вправе предоставлять на нее вычет. Никаких штрафов за это не предусмотрено. Так же считают и опрошенные нами налоговики.

Предоставить вычет надо также, если компании стало известно, что ребенок сотрудника вступил в брак. Например, если работник принес справку из вуза с другой фамилией дочки. В НК РФ на этот случай нет особых правил. Сказано только, что вычет надо предоставлять родителям, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если и после вступления в брак папа или мама продолжают содержать ребенка, они вправе получить вычет.

Тема: 

www.glavbukh.ru

yur-zakon.ru

lafet

10 августа 2013 16:42

  закрытый вопрос

Дочь вышла замуж, но учится на дневной форме обучения, не работает, имею ли я право и дальше получать налоговые вычеты по подоходному налогу при начислении зарплаты, если нет, то нужно ли мне вернуть уже начисленные льготы за время после свадьбы, мы ведь только в январе предоставляем подтверждающие справки на получение льгот.

Ответы:

10 августа 23:28

Изменение семейного статуса Вашей дочери (ее замужество) не влияет на Ваше право и далее получать вычет по НДФЛ. Это право сохранится у Вас до достижения дочерью 24 лет или до окончание ее обучения (если это произойдет раньше).

10 августа 17:10

Предоставление стандартных вычетов на содержание ребенка (детей), включая учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта, производится независимо от наличия у ребенка (детей) самостоятельных источников дохода и совместного проживания с родителями.

3 июля 2015 дочь вышла замуж льгота по ндфл 27 мая 2015 дочь вышла замуж льгота по ндфл В Налоговом кодексе появится новый вычет НДФЛ

При выходе физического лица из состава акционеров или участников общества стоимость возвращенного ему вклада будет облагаться НДФЛ только в части, превышающей размер его вклада в уставной капитал или размер средств, потраченных им на приобретение акций.

ppt.ru

283531 августа 2015

Коллеги обсуждали спорную ситуацию – вычет на ребенка, состоящего в браке. У сотрудника компании есть дочка, которой 20 лет, и она студентка дневного отделения института. В этом году девушка вышла замуж. Не ясно, вправе ли теперь родители получать стандартный вычет на нее. Мнения разделились.

Версия 1
Вычет на ребенка, состоящего в браке надо предоставить

Некоторые коллеги пришли к выводу, что вычет необходимо предоставить. Ведь кодекс не содержит никаких исключений на случай, если дети сотрудников вступают в брак. Есть только два ограничения – по возрасту и форме обучения. Вычет предоставляется на всех детей в возрасте до 18 лет. А также сотрудникам, детям которых еще не исполнилось 24 года и они являются студентами, аспирантами и т. д. очной формы обучения (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Версия 2
Сотрудник теряет право на вычет

Другие участники обсуждения солидарны с Минфином и считают, что детский вычет сотруднику не положен. По их мнению, его надо предоставлять работникам, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). А после вступления в брак дочка перестает находиться на обеспечении родителей. У нее своя семья, значит, она обеспечивает себя сама или это делает супруг. А чтобы выяснить, что ребенок вступил в брак, надо ежегодно запрашивать копию страниц его паспорта с отметками о семейном положении.

Наше мнение
Право на вычет сохраняется

Мы считаем, что вычет надо предоставить. Компания не обязана выяснять, заключали ли брак дети сотрудников. Кроме того, это невозможно сделать, если работник сам не сообщил или не принес справку на ребенка с другой фамилией. Поэтому, если компания не знала о том, что дочка сотрудника вышла замуж, она вправе предоставлять на нее вычет. Никаких штрафов за это не предусмотрено. Так же считают и опрошенные нами налоговики.

Предоставить вычет надо также, если компании стало известно, что ребенок сотрудника вступил в брак. Например, если работник принес справку из вуза с другой фамилией дочки. В НК РФ на этот случай нет особых правил. Сказано только, что вычет надо предоставлять родителям, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если и после вступления в брак папа или мама продолжают содержать ребенка, они вправе получить вычет.

Тема: 

www.glavbukh.ru

Детские налоговые вычеты — это один из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети или учащиеся до 24 лет. Применение вычета позволяет экономить часть дохода семьи за счет того, что государство не удерживает с него налоги (или за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет). Льготы по налогу на доходы физических лиц (т.е. НДФЛ — подоходный налог составляет в 2016 году в России 13%) предоставляются гражданам, на обеспечении и содержании которых находится ребенок (родной, усыновленный, приемный или опекаемый).

В этом случае к налоговым вычетам, которые предоставляются родителям, относятся:

  • один стандартный — на каждого ребенка;
  • два вида социальных — на детское лечение и обучение.

Для каждой из этих льгот по НДФЛ установлены свои лимиты и особенности получения:

  • С 1 января 2016 года максимальный годовой размер дохода, с которого может быть предоставлен стандартный налоговый вычет на детей одному родителю, составляет 350 000 руб. в год. При этом на одного ребенка за каждый месяц налогового периода размер налогооблагаемой базы с полученных доходов можно снизить как минимум на 1400 руб. за каждого ребенка (в повышенном размере: 3000 руб. — на третьего и каждого последующего, 12000 руб. — на каждого ребенка-инвалида или инвалида с детства 1 или 2 группы).

Стандартные и социальные вычеты могут предоставляться родителям параллельно. Их общая задача — уменьшить налогооблагаемую базу (т.е. величину дохода, с которой взимается НДФЛ), что позволяет больше заработанных денег оставлять в семье.

Налоговые вычеты могут быть предоставлены на каждого ребенка, поэтому они наиболее выгодны многодетным семьям. Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун или лицо, которое воспитывает и содержит ребенка.

При этом необходимо, чтобы выполнялись следующие общие условия:

  • Заявитель должен быть официально трудоустроенным, быть плательщиком НДФЛ и одновременно вкладывать деньги в питание, образование, лечение ребенка.
  • Родитель или лицо, его заменяющее, должен быть налоговым резидентом РФ.

Есть вычеты ежемесячные и единовременные. Большинство налоговых льгот на детей можно оформить и так, и так. При этом имеются два основных вида вычетов по НДФЛ:

  • Стандартные — предоставляются на каждого ребенка в семье независимо от внешних причин.
  • Социальные — предоставляются при возникновении определенного вида расходов на детей социального характера: на оплату их лечения и образования.

Существование и особенности льгот по НДФЛ на детей предусмотрены Налоговым кодексом (НК) РФ. А частные случаи их начисления и применения рассматриваются в письмах Минфина и различных документах из судебной практики.

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2017 году

Льгота по НДФЛ ограничивается двумя величинами: 1) лимитами годового заработка или понесенных расходов, до которых предоставляются стандартные и социальные вычеты; 2) максимально возможной суммой подоходного налога с фактически заработанного за год дохода.

  1. В налоговом кодексе установлены годовые лимиты на разные виды льгот по НДФЛ:
    • 350 000 руб. годового дохода — на стандартный вычет (суммарно за всех детей данного родителя);
    • 50 000 руб. — максимум расходов на обучение одного из детей;
    • 120 000 руб. — максимально возможная сумма всех социальных вычетов с дохода одного человека, включая лечение и обучение детей.

Например, при доходе 20 000 руб. в месяц общая сумма НДФЛ за год составит 20 000 руб. × 12 мес. × 13% = 31 200 руб. Поэтому работник не сможет получить суммарный вычет больший, чем размер зарплаты за год (240 тыс.), а фактический налоговый возврат больше, чем 31 200 руб.

Какие изменения в вычетах НДФЛ действуют с 2016 года

С начала 2016 года в Налоговый кодекс (НК) РФ внесены некоторые изменения, призванные сделать систему льгот по НДФЛ на ребенка более актуальной. Предыдущий раз размеры данных налоговых льгот менялись еще во время президентства Д.А. Медведева. Среди свежих изменений:

  1. Увеличен лимит годовых доходов, до которого начисляются стандартные вычеты. До конца 2015 г. он составлял 280 000 руб. в год, с 01.01.2016 г. установлен новый лимит — 350 000 руб. в год.
  2. Увеличен размерстандартного вычета родителям, на обеспечении которых находится:
    • ребенок-инвалид до 18 лет;
    • инвалид с детства с инвалидностью I, II группы до 24 лет, обучающееся по очной форме.

Размеры всех других вычетов в 2016 году остались прежними.

При этом не изменился предельный срок обращения за вычетами. По всем видам налоговых льгот срок давности составлял и составляет 3 года (ст. 78 НК РФ).

Особенности стандартных налоговых льгот регулируются ст. 218 НК РФ и главная из них состоит в том, что они предоставляются на каждого из детей от месяца его рождения до 18-летия (или 24-летия, если он проходит обучение по очной форме). Этот вид вычета предоставляется обоим родителям одновременно при подаче соответствующих заявлений. А если они в разводе, но оба содержат ребенка — то оформить стандартные вычеты можно будет также и новым супругам родителей.

Размер вычета зависит от таких факторов:

  • дохода каждого родителя.
  • количества детей в семье и их возраста.
  • состояния здоровья ребенка (вычеты на детей-инвалидов больше, но на них родители тратят больше денег).

Государство заинтересовано в том, чтобы в семьях рождались дети. Поэтому налоговые льготы на каждого ребенка суммируются, а их размер третьего ребенка и последующих больше, чем на первых двух. В 2016 году размер льготы по НДФЛ для каждого родителя составляет:

  • 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. — на третьего и каждого следующего.

При этом необходимо учесть, что:

  1. Очередность рождения детей определяется для каждого родителя отдельно, поскольку если у кого-то из них были более ранние браки (или есть признанные внебрачные дети), то общее количество детей у мамы и папы может отличаться, поэтому и размер вычета за одного ребенка разным родителям может быть разным.
  2. Примечательно также, что при определении очередности рождения детей учитываются в том числе уже взрослые лица, на которых родителям уже не положены налоговые льготы. В учет принимаются также умершие дети.
  3. В некоторых случаях одному родителю может быть предоставлен удвоенный налоговый вычет. Это происходит, если по документам у ребенка нет второго родителя (либо же он был, но умер), а также в некоторых других ситуациях.

Особая разновидность стандартного вычета — на ребенка-инвалида до 18 лет, либо же до 24 лет при I, II группах инвалидности, если он является учеником, студентом или аспирантом очной формы обучения. В таком случае родителям предоставляется налоговая льгота в повышенном размере:

  • 12 000 руб. — на родного и усыновленного ребенка;
  • 6 000 руб. — на приемного, принятого под опеку или попечительство.

Также в связи с этим спорным является вопрос, являются ли взаимозаменяемыми обычный вычет на ребенка и льгота на ребенка-инвалида. Поскольку каждый из детей с инвалидностью в семье является также первым, вторым, третьим или последующим, то суд считает справедливым складывать размеры вычетов, предоставляемые по обоим основаниям:

  • за очередность рождения ребенка (1400 или 3000 руб.);
  • за учет особенностей его состояния здоровья (12000 или 6000 руб.).

О других видах государственной поддержки семей, воспитывающих ребенка-инвалида, можно узнать в дополнительном материале.

Государство возвращает часть налогов с денег, потраченных на важные для ребенка нужды: лечение и обучение. Этот вид вычетов называется социальным. В эту общую категорию входят в том числе налоговые льготы на другие нужды (например, дополнительные взносы на пенсионное обеспечение), но детей они не касаются.

Традиционно этот вид налоговых льгот предоставлялся по окончании календарного года: нужно было собирать чеки и выписки, а потом идти с ними, а также с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в налоговую. Однако с 1 января 2016 года социальные вычеты можно оформить и у работодателя.

Важной особенность социальных вычетов в том, что они предоставляются только одному родителю и только после фактической оплаты определенного в Налоговом кодексе вида затрат.

Льготы по НДФЛ за лечение можно оформить после оплаты из собственных средств родителей лекарств, различных видов терапии и хирургии, предоставленных ребенку до 18 лет, медицинских услуг, утвержденных специальным перечнем. Важно, чтобы за медицинские товары и услуги платил именно родитель, а не сторонняя фирма или благотворительный фонд.

Вычет на медицину предоставляется за такие траты:

  • покупка лекарств по утвержденному Правительством списку;
  • оплата страховки, предусматривающей только лечение;
  • оплата медицинских услуг по платному договору;
  • траты на санаторно-курортное лечение;
  • вложения в дорогостоящее лечение (протезирование, удаление опухолей, хирургия, диализ и другие мероприятия).

К медицинскому учреждению, предоставляющему услуги, предъявляется список требований. Важно, чтобы оно находилось в России и имело официальную лицензию.

Родители, которые оплачивают образование своих детей, также могут рассчитывать на налоговую льготу, равную потраченной сумме (но не большую, чем разрешают установленные лимиты). Вычет предоставляется за оплату любого учебного заведения, в котором ребенок от младенчества до 24 лет учится по очной форме. Это могут быть:

  • ясли, детсад;
  • художественная или спортивная школа;
  • курсы иностранных языков;
  • колледж, вуз, аспирантура и прочее.

Традиционно налоговый вычет на обучение ребенка оформляется постфактум в ФНС и предоставляется в виде единовременного возврата НДФЛ. Но с 2016 года появилась возможность оформить льготу у работодателя с ежемесячным начислением из начисляемой зарплаты.

Таким образом, с начала 2016 года появилась возможность все виды вычетов на детей (и стандартные, и социальные) оформлять как у работодателя, так и в Федеральной налоговой службе (ФНС). Раньше это было справедливо только в отношении стандартного вычета по НДФЛ.

В этих случаях процедура их предоставления будет состоять в следующем:

  • При оформлении льготы по НДФЛ у работодателя она будет начисляться на зарплату ежемесячно, а рассчитываться бухгалтерией предприятия. Подавать заявление нужно в том же году, в котором возникло право на налоговый вычет. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на льготу по НДФЛ — в каждом случае свои.
  • При оформлении вычетов в ФНС он предоставляется единовременно. На сумму налоговой льготы делается возврат НДФЛ, сумма которого перечисляется на карточку заявителю. Обращаться в ФНС следует по окончании календарного года, в котором у работника появилось право на вычеты.

До конца 2015 г. социальные вычеты можно было оформлять только через ФНС в виде разового возврата уплаченных налогов. Изменения в НК дали больше возможностей родителям.

Как лучше получить — через работодателя или налоговую?

Возможность оформить вычеты через работодателя или ФНС в обоих случаях имеет плюсы и минусы. Для себя стоит продумать, какой вариант будет более оправданным, потребует меньше вложений сил и времени.

Сделать это удобно с помощью представленной ниже таблицы.

Плюсы и минусы существующих способов оформления налоговых вычетов

  • Не нужно выделять отдельный день на посещение местного отделения ФНС.
  • Не надо дожидаться окончания календарного года — вычеты предоставляются ежемесячно. Это особенно важно тем, кто живет от зарплаты до зарплаты.
  • Не нужно брать в бухгалтерии справку 2-НДФЛ и заполнять самостоятельно форму 3-НДФЛ (а неопытные граждане часто делают ошибки в налоговой декларации при самостоятельном заполнении).
  • Через работодателя оправдано оформлять долгоиграющие вычеты: стандартные на ребенка, за обучение в вузах, дорогостоящее лечение.
  • Неудобно писать заявление после каждой покупки медикаментов: приходится складывать чеки и подавать их по несколько штук.
  • Для получения права на оформление социальных вычетов у работодателя все равно нужно брать в ФНС уведомление, подтверждающее право человека на льготу (для стандартного вычета такой документ не нужен).
  • Можно собрать все чеки на оплату лекарств и детского обучения, сдать их пакетом и получить на карточку ощутимую сумму налогового возврата.
  • В ФНС можно оформить вычеты за прошедшие годы. Если по каким-либо причинам родитель не сделал это вовремя, у него есть три года, чтобы опомниться, упорядочить документы и получить налоговый возврат со средств, потраченных на детей.
  • Если при оформлении вычета у работодателя всю сумму не получилось использовать до окончания календарного года, ее можно потом до конца получить через ФНС.
  • Приходится ждать возврата НДФЛ до 3-х месяцев и заполнять форму 3-НДФЛ. Однако заполнение последней не является тайным знанием — в интернете есть многочисленные руководства на эту тему, в том числе видеоролики. Можно также попросить помощи у знакомого бухгалтера.

Можно ли подать документы на налоговый вычет через Госуслуги?

Можно. Документы на налоговый возврат, в том числе декларацию 3-НДФЛ, можно подать в ФНС несколькими способами:

  • Лично в ФНС. Можно сразу подправить мелкие недочеты в форме 3-НДФЛ, но придется потратить время на посещение налоговой.
  • Отправить по почте. Удобно тому, кто уже имеет опыт заполнения налоговой декларации. Недостаток в том, что все бумажные копии документов нужно заверять нотариально.
  • Через сайт ФНС с помощью Личного кабинета налогоплательщика. Возможность появилась с 01.07.2015 г. Для этого не нужна электронно-цифровая подпись (ЭЦП), но надо получить логин и пароль регистрационной карты. Их нужно взять в любом отделении ФНС (независимо от прописки) один раз, при себе иметь паспорт и код ИНН. Также логин и пароль можно получить при наличии ЭЦП без похода в ФНС.
  • Через сайт Госуслуги. Он требует квалифицированную ЭЦП, за которую нужно платить 1 500 руб. в год. Это будет оправданным только для пользователей, которые уже имеют цифровую подпись для других нужд. Но даже при ее наличии удобнее подавать документы все же через сайт ФНС.

myfundraise.ru

2 года ago

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *